造价工程师《工程计价》重点：流动资金估算方法
2024一级造价工程师《工程计价》三色笔记
2024年一级造价工程师三色笔记《工程计价》【考点1】我国建设项目总投资及工程造价的构成费用名称概念建设项目总投资是指为完成工程建设并达到使用要求或生产条件，在建设期内预计或实际投入的全部费用总和。
工程造价在建设期预计或实际支出的建设费用建设投资为了完成工程项目建设，在建设期内投入且形成现金流出的全部费用流动资金为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料、支付工资及其他运营费用等所需的周转资金。
铺底流动资金生产经营建设项目为保证投产后正常的生产运营所需，并在项目资本金中筹措的自有流动资金。
【考点2】国产非标准设备原价的计算采用成本计算估价法、系列设备插入估价法、分部组合估价法、定额估价法等方法确定。
成本计算估价法：记忆技巧：【材加辅专废外包利税非】构成计算公式注意事项①材料费材料净用量⨯（1+加工损耗系数）⨯单位材料综合价②加工费材料总用量⨯材料加工单价③辅助材料费材料费 ⨯辅助材料费指标④专用工具费（材料费＋加工费＋辅助材料费）×专用工具费率（①＋②＋③）×专用工具费率⑤废品损失概预结决费（材料费＋加工费＋辅助材料费＋专用工具费）×废品损失费率（①＋②＋③＋④）×废品损失费率⑥外购配套件费根据相应的购买价格加上运杂费不计算利润⑦包装费（材料费＋加工费＋辅助材料费＋专用工具费＋废品损失费＋外购配套件费）×包装费率（①～⑥）×包装费率⑧利润（材料费＋加工费＋辅助材料费＋专用工具费＋废品损失费＋包装费）×利润率（①～⑤＋⑦）×利润率⑨税金销项税额＝销售额×适用增值税率主要指增值税销售额＝（①～⑧）⑩非标准设备设计费按国家规定的设计费收费标准计算不收取利润和税金单台非标准设备原价＝{[（材料费＋加工费＋辅助材料费）×（1＋专用工具费率）×（1＋废品损失费率）＋外购配套件费]×（1＋包装费率）－外购配套件费}×（1＋利润率）＋外购配套件费＋销项税额＋非标准设备设计费【考点3】进口设备到原价的构成和计算进口设备的原价是指进口设备的抵岸价，即设备抵达买方边境、港口或车站，缴纳完各种手续费、税费后形成的价格。
估算流动资金的方法【会计实务操作教程】
估算流动资金的方法【会计实务操作教程】 流动资金估算一般是参照现有同类企业的状况采用分项详细估算法，个 别情况或者小型项目可采用扩大指标法。 1、扩大指标估算法 扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金 率指标，亦可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。将各类流 动资金率乘以相对应的费用基数来估算流动资金。一般常用的基数有营 业收入、经营成本、总成本费用和建设投资等。扩大指标估算法计算流 动资金的公式为： 年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率 2、分项详细估算法 流动资产的构成要素一般包括存货、库存现金、应收账款和预付帐款; 流动负债的构成要素一般包括应付账款和预收账款。流动资金等于流动 资产和流动负债的差额，计算公式为： 流动资金=流动资产-流动负债 流动资产=应收账款+预收账款+存货+现金 流动负债=应付账款+预收账款 流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金 会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是
对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知
识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用，
流动资金怎么计算
流动资金怎么计算
流动资金指的是企业用于日常经营活动的资金，主要用于支付短期债务、采购原材料、支付工资以及其他日常开支。
合理的流动资金管理对企业的经营运作至关重要，可以确保企业能够正常运营并应对突发情况。
流动资金的计算方法主要有两种：净营运资本法和运营资金周转周期法。
1. 净营运资本法：
净营运资本=流动资产-流动负债
流动资产包括现金、存货、应收账款、预付账款等，而流动负债包括短期负债、应付账款、预收账款等。
通过净营运资本法计算流动资金，可以直接反映企业在当前阶段所需要的资金规模。
2. 运营资金周转周期法：
运营资金周转周期=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数
存货周转天数=存货成本/销售成本×365
应收账款周转天数=应收账款/年度销售收入×365
应付账款周转天数=应付账款/年度采购成本×365
运营资金周转周期法通过考虑企业的存货周转、应收账款周转和应付账款周转情况，综合计算了企业的流动资金需求。
根据上述两种方法，企业可以计算出自身的流动资金需求，以便合理安排资金或进行融资安排。
同时，企业还可以通过分析流动资金需求与现有资金的匹配程度，判断自身资金状
况的良好与否，针对不足之处进行合理调整，以保证企业运营的正常进行。
流动资金测算的方法
流动资金测算的方法流动资金测算方法流动资金是佛生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。
个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。
流动资金测算一般采用分项详细估算法。
1、扩大指标估算法扩大指标估算法是一种简化的流动资金估算方法，一般可参照同类企业流动资金占销售收入、经营成本的比例，或者单位产量占用流动资金的数额估算。
虽然扩大指标估算法简便易行，但准确度不高，一般适用于项目建议书阶段的流动资金估算。
2、分项详细估算法对流动流动构成的各项流动资产和流动负债分别进行估算。
在可行性研究中，为简化起见，仅对存货、现金、应收账款和应付账款4项内容进行估算，计算公式为：流动资金=流动资产—流动负债流动资产=应收账款+存货+现金流动负债=应付账款流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金流动资金测算的具体步骤，首先计算存货、现金、应收账款和应付账款的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。
1)周转次数计算周转次数计算公式为：周转次数=360/最低周转天数存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，参照类似企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门(行业)规定计算。
2)存货估算存货是企业为销售或耗用而储备的各种货物，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、修理用备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。
为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为：存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品外购原材料占用资金=年外购原材料总成本/原材料周转次数外购燃料=年外购燃料/按种类分项周转次数在产品=(年外购原材料+年外购燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用)/在产品周转次数产成品=年经营成本/产成品周转次数3)应收账款估算应收账款是指企业已对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，包括很多科目，一般只计算应收销售款。
【免费下载】流动资金估算方法
流动负债=应付账款 流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金 流动资金估算的具体步骤，1、首先计算存货、现金、应收账款和应付账款的年周转次数，2、流动资产和流动负债的各项明细预计数，3、按以下方法再分项估算占用资金额。
1）周转次数计算(即周转率) 周转次数计算公式为：周转次数=360／最低周转天数 存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，参照类似企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门(行业)规定计算 2）存货估算 存货是企业为销售或耗用而储备的各种货物，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、修理用备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。
为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为： 存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品 外购原材料占用资金=年外购原材料总成本／原材料周转次数外购燃料=年外购燃料／按种类分项周转次数 在产品=(年外购原材料+年外购燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用)／在产品周转次数产成品=年经营成本／产成品周转次数 3）应收账款估算 应收账款是指企业已对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，包括很多科目，一般只计算应收销售款。
计算公式为：应收账款=年销售收入／应收账款周转次数 4）现金需要量估算项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括企业存现金和银行存款。
计算公式为： 现金需要量二(年工资及福利费+年其他费用)／现金周转次数 年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用—(以上3项费用中所含的工资及福利费、折旧费、维护费、摊销费、修理费)5）流动负债估算 流动负债是指在一年或超过一年的一个营业周期内，需要偿还的各种债务。
一般流动负债的估算只考虑应付账款一项。
计算公式为：应付账款=(年外购原材料+年外购燃料)／应付账款周转次数根据流动资金各项估算结果，汇总编制流动资金估算表。
造价工程师《建设工程计价》知识点归纳
造价工程师《建设工程计价》1.图 1.1.1（P2）2.国产非标准设备原价的计算（P4-P5）单台非标准设备原价=([(材料费+辅助材料费+加工费）*(1+专用工具费率）*(1+废品损失费率)+外购配套件费](1+包装费率)-外购配套件费}*(1+利润率)+外购配套件费+销项税额+非标准设备设计费3.进口设备原价的构成及计算(P6-P7)进口设备原价（抵岸价)、进口设备到岸价格（CIF)(关税完税价格）、国际运费、运输保险费、进口从属费、银行财务费、外贸手续费、关税、消费税、进口环节增值税、进口车辆购置税4.按费用构成要素划分建筑安装工程费用项目构成和计算（P10-P14）人人工费∑(工日消耗量X日工资单价）材材料费材料消耗量=净用量+不可避免损耗量材料单价=材料原价+运杂费+运输损耗费+采购及保管费工程设备机施工机械使用费由折旧费、检修费、维护费、安拆费及场外运输费、人工费、燃料动力费和税费组成仪器仪表使用费由折旧费、维护费、校验费和动力费组成企业人+机+材生产工人年平均管理费/（年有效施工天数*人工单价）*人工费占直接费费比例（％)管理人+机生产工人年平均管理费/年有效施工天数*（人工单价+每一台班施工机具使用费）*100%费人工费生产工人年平均管理费/年有效施工天数*人工单价*100%利润利润计算基数：定额人工费或定额人工费+施工机具使用费规费社保和公积金“五险”+“一金’工程排污费按实计取税金一般计税法增值税=税前造价*11%(不包含增值税可抵扣进项税额的价格计算）简易计税法增值税=税前造价*3%(包含增值税可抵扣进项税额的价格计算）5.按造价形成划分建筑安装工程费用项目构成和计算（分、措、其、规税）对表1.3.1了解P156.国外建筑安装工程费用的构成（图 1.3.2掌握）（P20）6.与项目建设有关的其他费用（P25-P29）【建管可研试验，勘察专评验收，场临引进保险，特设市政公用】重点掌握以下几个：(1)建设管理费(2)研宄试验费【区分检验试验费】(3)场地准备及临时设施费=工程费用*费率+拆除清理费改扩建项目只计拆除清理费，不包括已列入建筑安装工程费用中的施工单位临时设施费用7.与未来生产经营有关的其他费用（P29-P30）(1)联合试运转费不包括应由设备安装工程费用开支的调试及试车费用，以及在试运转中暴露出来的因施工原因或设备缺陷等发生的处理费用。
造价工程师《计价控制》：流动资金估算方法考试试题
造价工程师《计价控制》: 流动资金估算方法考试试题一、单项选择题（共25题, 每题2分, 每题的备选项中, 只有1个事最符合题意）1.关于限额设计的表述正确的是__。
A. 限额设计侧重于投资控制, 而优化设计侧重于质量控制B. 限额进行施工图设计时, 应把握以造价标准为主、质量标准为辅的原则C．限额设计控制工程造价区分为纵向控制和横向控制两种方法, 且以纵向控制为主D. 限额设计使用不当可能会出现项目的功能水平低、全寿命费用高的现象2.概算定额是确定完成合格的单位__所需消耗的人工、材料和机械台班的数量标准。
A. 分项工程和结构构件B. 扩大分项工程和扩大结构构件C. 单位工程D. 单项工程3.总工期指标是指从__的全部日历天数。
A. 基础至单位工程施工B. ±0.000至单位工程施工C. 验槽至单位工程竣工D. 破土动工至单位工程竣工4、某工程划分为4个流水段, 共4层, 组织两个施工队进行等节奏流水施工, 流水节拍为4天, 其工期是（）天。
A．18B．20C．22D．245.下列估价方法中, 不需要详细的工程设计资料, 只知道工艺流程及规模就可以, 在总承包工程报价时, 承包商大都采用__进行估价。
A. 单位生产能力估算法B. 生产能力指数法C. 系数估算法D. 比例估算法6.金属线材中, __在工业上应用广泛, 可直接用于建筑结构, 还可以制作钉子、螺丝等。
A. 电焊盘条B. 圆盘条C. 优质盘条D. 钢盘条7、在项目融资中, 贷款方应视__为偿还债务的资金来源。
A. 借款人的资信状况B. 借款人的资产和收益C. 项目的收益和现金流量D. 经济实体的现金流量8、悬挑长度为12m的混凝土现浇阳台, 拆除模板时混凝土强度应达到设计强度标准值的__以上。
A. 50%B. 75%C. 90%D. 100%9、利用生产装置的大型压缩机对工业金属管道进行空气吹扫时, 吹扫压力不得超过容器和管理的（）。
2024一级造价工程师《工程计价》三色笔记
2024年一级造价工程师三色笔记《工程计价》-1-【考点1】我国建设项目总投资及工程造价的构成费用名称概念建设项目总投资是指为完成工程建设并达到使用要求或生产条件，在建设期内预计或实际投入的全部费用总和。
工程造价在建设期预计或实际支出的建设费用建设投资为了完成工程项目建设，在建设期内投入且形成现金流出的全部费用流动资金为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料、支付工资及其他运营费用等所需的周转资金。
铺底流动资金生产经营建设项目为保证投产后正常的生产运营所需，并在项目资本金中筹措的自有流动资金。
-设备及工器具购置费工程费用建设项目总投资建设投资/固定资产投资——工程造价工程建设其他费用建筑安箜工擘田项目建设管理费用地与工程准备费配套设工程咨询服务费建设期计列的生产经营费工程保税费基本预备费预备费i---------------------------［价差预备费建设期利息流动资产投资——流动资金【考点2］国产非标准设备原价的计算采用成本计算估价法、系列设备插入估价法、分部组合估价法、定额估价法等方法确定。
成本计算估价法：记忆技巧：【材加辅专废外包利税非】构成计算公式注意事项①材料费材料净用量X（1+加工损耗系数）X单位材料综合价-2-单台非标准设备原价=｛［（材料费+加工费+辅助材料费）X （1+专用工具费率）X （1+废 品损失费率）+外购配套件费］X （1+包装费率）一外购配套件费｝X （1+利润率）+外购配 套件费+销项税额+非标准设备设计费②加工费材料总用量X 材料加工单价③辅助材料费材料费X 辅助材料费指标④专用工具费（材料费+加工费+辅助材料费）X 专用工具 费率（①+②+③）X 专用工具费率⑤废品损失概预结决 费（材料费+加工费+辅助材料费+专用工具 费）X 废品损失费率（①+②+③+④）X 废品损失费率⑥外购配套件费根据相应的购买价格加上运杂费不计算利润⑦包装费（材料费+加工费+辅助材料费+专用工具费+废品损失费+外购配套件费）X 包装费率（①~⑥）X 包装费率⑧利润（材料费+加工费+辅助材料费+专用工具 费+废品损失费+包装费）X 利润率（①〜⑤+⑦）X 利润率⑨税金销项税额=销售额X 适用增值税率主要指增值税销售额=（①〜⑧）⑩非标准设备设计费按国家规定的设计费收费标准计算不收取利润和税金【考点3】进口设备到原价的构成和计算进口设备的原价是指进口设备的抵岸价，即设备抵达买方边境、港口或车站，缴纳完各 种手续费、税费后形成的价格。
流动资金估算的方法有
流动资金估算的方法有流动资金是企业在运营过程中用于应对各项支出和支付各类费用的资金。
对于企业而言，合理的流动资金管理是保证企业正常运营的关键因素之一。
而流动资金的估算对企业的经营决策和财务安排也有着重要的影响。
本文将简要介绍流动资金估算的方法。
首先，常见的流动资金估算方法之一是净营运资本法。
净营运资本法的核心思想是通过计算企业经营活动所需的流动资金总额。
这种方法通常涉及到计算企业的应收账款、应付账款、存货和预付账款等各项经营活动的支出和收入。
通过计算这些经营活动的差额，便可以得到企业所需的流动资金。
其次，还有一种流动资金估算方法是流动比率法。
这种方法是通过比较企业的流动资产和流动负债的比例来估算流动资金的需要。
流动比率一般是指企业流动资产与流动负债之间的比值。
在计算流动比率时，企业需要将流动资产包括但不限于库存、应收账款、有价证券等与流动负债如流动借款、应付账款等作比较。
通过比较得出的比率，便可以估算出企业所需的流动资金。
此外，还有一种常见的流动资金估算方法是日均资金量法。
这种方法适用于对企业流动资金的长期估算。
具体来说，企业可以根据自身经营活动的特点和需求，计算出其日均运营成本、日均收入和日均支出等指标。
然后，通过计算企业日均资金流动的情况，结合企业的运营规模和周期，便可以估算出企业所需的流动资金。
最后，还有一种相对较为复杂的流动资金估算方法是预测法。
这种方法通常包括趋势法、回归法和比率法等多种预测手段。
预测法的核心思想是通过对企业过去的经营数据进行分析和研究，从而预测未来流动资金的需求和情况。
在进行预测时，企业需要考虑多种因素，如市场环境、销售趋势、行业发展等。
通过合理的预测，便可以为企业提供一个相对准确的流动资金估算。
综上所述，流动资金估算是企业经营管理中的重要环节。
不同的企业可以根据自身的特点和需求选择适合的流动资金估算方法，以保证企业在运营过程中有足够的资金流动。
净营运资本法、流动比率法、日均资金量法和预测法是常见的流动资金估算方法。
浅析工程计价中流动资金估算中分项估算法
浅析工程计价中流动资金估算中分项估算法
流动资金是指企业在日常经营活动中所需的资金，如购买原材料、支付工资、支付水电费等日常费用。
在工程计价中，流动资金的估算是重要的一环。
分项估算法是一种常用的流动资金估算方法。
分项估算法的基本思想是将流动资金按其用途划分为不同的项目，然后根据实际需要逐个估算。
具体来说，它包括以下步骤：
1.确定流动资金的用途：流动资金的用途包括了原材料采购、设备和机器采购、工资和福利支出、水电费等方面。
首要的任务是要明确需要的流动资金用途。
2.确定各项目比例：在每个项目中，需要对每个分项支出进行比例划分，以便得到大致的收支比例。
这些比例要基于项目的预算和实际需求来确定。
3.估算各项目估价：在确定了各项目比例之后，估算每个项目的预算支出。
这类估算不仅要考虑实际采购成本，更要注意市场上的价格波动情况，从而得到一个较为合理的价格，确保资金消耗在适当的地方。
4.相应的费用支出: 计算出需要资金金额后还需要计算出相应的手续费、保证金等支出。
在实际应用中，分项估算法有其优缺点。
此方法详尽清晰，估算便于拆分，在估算其他成本时具有可靠性，并有对于特殊项目的响应力。
同时也存在缺点，比如对于每个项目的详细分项会较多, 估算依赖于对原始数据的正确理解，有时某些估算过程不够准确，容易离实际产生不一致。
综上所述，分项估算法在流动资金估算中是一种可靠有效的方法，但在使用时也需要结合具体经验，不断总结反思，并不断改进流动资金估算方法，以提高工程计价的质量和水平。
浅析工程计价中流动资金估算中分项估算法
浅析工程计价中流动资金估算中分项估算法工程计价中流动资金估算是指企业为了完成工程项目所需而在工程项目开始前或者在工程项目开始后的一段时间内，需要预留的一定金额的资金，主要用于购买原材料、支付工人工资、支付各种费用等。
流动资金估算对于工程项目的顺利进行非常重要，因此，对流动资金进行合理的估算显得尤为重要。
目前，国内外常用的估算方法包括统一估算法、乘因子法、百分比法、分项估算法等。
其中，分项估算法是较为常用的一种，它是指将流动资金分为若干子项，然后按照每个子项的需求来进行估算。
具体来说，分项估算法分为如下几个步骤：第一步，确定子项在进行流动资金估算时，需要先确定资金分配的各个子项。
通常情况下，包括原材料采购、设备购置、工人工资、杂项费用等。
并根据实际情况进行修改、增加或删除。
第二步，确定估算依据估算依据是指确定每个子项的具体需求量。
具体而言，原材料采购需要根据工程项目需要的原材料种类和数量进行计算，设备购置则是需要根据工程项目所需的设备类型和数量进行计算，工人工资需要根据工人的种类、数量和工程项目的时间估算，杂项费用则是包括交通费、办公费用、水电费等。
此外，还需要考虑到价格波动的问题，对估算依据进行科学的预测。
第三步，进行估算计算第四步，进行核查和调整在进行估算计算后，需要进行核查和调整。
主要是对计算结果进行比对，看是否符合实际情况。
如果发现估算量存在偏差，需要及时进行调整。
1. 明确具体需求采用分项估算法进行流动资金估算具有较高的精度，因为它能够更加明确地划分出每一个子项的具体需求量。
2. 便于统计分项估算法能够将流动资金估算清晰地进行划分，这样就可以方便地进行统计和计算。
这样有利于企业确定资金需求和预算。
3. 减少误差总的来说，分项估算法是一种较为有效的流动资金估算方法，在工程计价中较为常用。
对于企业而言，需要灵活掌握各种流动资金估算方法，以提高预算的精度和效率，从而保证工程项目的顺利进行。
流动资金的估算
分项估算占用资金额具体计算公式为:1.现金需要量的估算。
现金＝（年职工薪酬＋年其他费用）／周转次数年其他费用＝制造费用＋管理费用＋销售费用－（以上四项中所含的工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费）2.应收账款的估算。
应收账款＝年销售收入／应收帐款周转次数（不够准确）= 年经营成本/ 应收帐款周转次数3.存货的估算。
存货包括各种外购原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、外购商品、协作配件、自制半成品和产成品等。
外购原材料、燃料＝年外购原材料燃料费用／周转次数在产品＝（年外购原材料燃料及动力费＋年工资及福利费＋年修理费＋年其他制造费用）／周转次数产成品＝年经营成本／周转次数d、应付（预收）账款的计算。
应付账款＝年外购原材料燃料动力和备品备件费用／周转次数3.流动资金估算应注意以下问题1）分项详细计算时, 要分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数, 并考虑一定的保险系数分项来确定。
2）流动资金的估算应根据不同的生产运营计划分年来进行。
3）用详细估算法计算流动资金, 需以经营成本及其中的某些科目为基数, 因此, 实际上流动资金估算应在经营成本估算之后进行。
4）投入物和产出物使用不含增值税价格时, 估算中应注意将销项税额和进项税额分别加到相应的收入和成本费用中。
5）在分项估算的情况, 不同生产负荷下的流动资金是按照相应负荷时的各项费用计算出来的, 不能用100%负荷下的流动资金乘以不同生产负荷的负荷百分数求得。
6）流动资金属于长期性永久性流动资产, 流动资金的筹措可通过长期负债和资本金的方式解决。
流动资金一般要求在投产前一年开始筹措, 为简化计算, 可规定在投产的第一年开始按生产负荷安排流动资金需用量。
其借款部分按全年计算利息, 流动资金利息应计入生产期间财务费用, 项目计算期末收回全部流动资金（不含利息）。
造价工程师《工程计价》重点：流动资金估算方法.doc
造价工程师《工程计价》重点：流动资金估算方法流动资金估算方法流动资金估算一般采用分项详细估算法。
个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。
(一)分项详细估算法流动资金的显着特点是在生产过程中不断周转，其周转额的大小与生产规模及周转速度直接相关。
分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。
在可行性研究中，为简化计算，仅对存货、现金、应收账款和应付账款四项内容进行估算，计算公式为：流动资金=流动资产+流动负债流动资产=应收账款+存货+现金流动负债=应付账款流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金估算的具体步骤，首先计算各类流动资产和流动负债的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。
1.周转次数计算周转次数是指流动资金的各个构成项目在一年内完成多少个生产过程。
周转次数=360d最低周转次数存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，可参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定。
又因为：周转次数=周转额/各项流动资金平均占用额如果周转次数已知，则：各项流动资金平均占用额=周转额/周转次数2.应收账款估算应收账款是指企业对外赊销商品、劳务而占用的资金。
应收账款的周转额应为全年赊销销售收入。
在可行性研究时，用销售收入代替赊销收入。
计算公式为：应收账款=年销售收入/应收账款周转次数3.存货估算存货是企业为销售或者生产耗用而储备的各种物资，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗晶、维修备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。
为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为：存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品外购原材料占用资金=年外购原材料总成本/原材料周转次数外购燃料=年外购燃料/按种类分项周转次数在产品=(年外购材料、燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费)/在成品周转次数产成品=年经营成本/产成品周转次数4.现金需要量估算项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括企业库存现金和银行存款。
流动资金估算方法
流动资金估算方法流动资金估算有两种方法：1.扩大指标（粗估）估算法2. 分项详细估算法具体介绍如下：一本方法适用范围是项目初选阶段方法是经营成本的25%（矿山、采掘项目）或固定资产投资的15%~20%（化工项目、电力行业项目）或年销售收入的15%~25%(一般加工工业)理论上讲，用经营成本（即付现成本）20%~25%估算比较合理。
国外在我国投资项目是用这个数字评估的二本方法是国际上通行的方法，也是我国可研报告的通用方法。
说明1 由项目中提供的数椐编制总成本费用估算表2 由总成本费用估算表中数椐编制经营成本费用表3 根椐有关规定编制流动资金估算表4 利用经营成本费用表数椐完成流动资金的估算本方法采用以下公式：最低周转天数推荐见下表:经营成本数据表辅助报表2辅助报表4总值来源说明表流动资产各项计算公式如下：应收账款=年经营成本/周转次数存货=(外购原材料+外购能源燃料费用+在产品+产成品)/周转次数外购原材料能源燃料=年外购原料费用+年外购动力费用+年外购燃料费用+外购备品备件和其它材料费用外购半成品费用在产品=在产品生产成本=年外购原材料+年外购燃料+年外购动力+年工资及福利费+年修理费+年其它制造费用产成品=年经营成本-年其它销售｛经营｝费用上述各项分别除以各自的周转次数后加在一起为存货现金=（年工资及福利+其它用现金支出的费用）/周转次数其它用现金支出的费用=制造费用+管理费用+销售费用--（以上三项费用中所含的工资及福利费、折旧费、矿山维简费、摊销费、修理费）制造费用=工资及福利费+折旧费+矿山维简费+修理费+摊销费+其它日常杂费其它日常杂费包括生产中的滤布、润滑油等消耗品、劳保品、办公用品等费用。
经合并减化后现金=（管理费用+销售费用+其它日常杂费）/现金周转次数应负账款=（年外购原料燃料及动力费用-）/ 周转次数流动资金估算表单位：万元本表只要填写［最低周转天数］A 和［总值］CB=300÷AD= C×BTHANKS !!!致力为企业和个人提供合同协议，策划案计划书，学习课件等等打造全网一站式需求欢迎您的下载，资料仅供参考。
考试大流动资金分项详细估算法速记法
流动资⾦分项详细估算法速记法⼀、以年经营成本为基数的2项：1、应收帐款（或销售收⼊，与年经营成本有关）2、产成品（与年经营成本有关）⼆、以年外购原材料、燃料、动⼒费为基数的2项：1、外购原材料、燃料（记）2、应付帐款（或流动负债，购进了原材料，就存在应付帐款）三、以年⼯资福利费和年其他费为基数的1项：1、现⾦[⽆现⾦则⽆⼯资发、更⽆法⽀付年其他费（制造和期间费⽤总和）开⽀]四、以年⼯资福利费、年其他制造费、年外购原材料燃料动⼒费、年修理费为基数的1项：1、在产品[4项之和，其实就是“年经营成本-期间费⽤（管理、财务、销售）”，因为在产品当然没有期间费⽤（管理、财务、销售）。
]注意：第三项的年其他费（制造和期间费⽤总和）与第四项的年其他制造费不同。
记忆⽅法：第⼀项和第四项⼀起记；第⼆项和第三项⼀起记进⼝设备原价（抵岸价）个组成部分的计算基数速记法(发表于:2004-8-718:27:40)以“FOB”为基数的2项（国外银⾏）：1、国外运费2、银⾏财务费以“CIF”为基数的4项（两⼿续⼀保⼀关）：1、外贸⼿续费2、关税3、监管⼿续费4、国外运输保险费以“CIF+关税+消费税”为基数的2项（增值消费）：1、增值税2、消费税以“CIF+关税+消费税+增值税”为基数的1项：1、车辆购置附加费运输保险费=(FOB+国外运费)*运输保险费率/（1-运输保险费率）=（FOB+国外运费+运输保险费）*运输保险费率运输保险费属于价内费。
企业管理费:教会差使他具资办财险税险————教（职⼯教育经费）会（⼯会经费）差（差旅交通费）使（固定资产使⽤费）他（其他）具（⼯具⽤具使⽤费）资（管理⼈员⼯资）办（办公费）财（财务费）险（财产保险费）税（税⾦）险（劳动保险费措施费:⼆环夜临⼤⽔架板已安⽂(稳)——⼆(⼆次搬运费)环(环境保护费)夜(夜间施⼯费)临(临时设施费)⼤(⼤型机械设备进出场及安拆费)⽔(施⼯排⽔\降⽔费)架(脚⼿架费)板(混凝⼟模板及安拆费)已(已完⼯程及设备保护费)安(安全施⼯费)⽂(⽂明施⼯费)间接费:危房⽆(污)保额———危(危险作业以外伤害保险)房(住房公积⾦)⽆(⼯程排污费)保(社会保障费)额(⼯程定额测定费)措施费:：保⽂安设夜⼆场⽀架设施（保）环境保护费（⽂）⽂明施⼯费（安）安全施⼯费（设）临时设施费（夜）夜间施⼯费（⼆）⼆次搬运费（场）⼤型机械设备进出场及安拆费（⽀）混凝⼟、钢筋混凝⼟模板及⽀架费（架）脚⼿架费（设）已完⼯程及设备保护费（施）施⼯排⽔、降⽔费规费：污定会⼯（公）伤（污）⼯程排污费（定）⼯程定额测定费（会）社会保障费（公）住房公积⾦（伤）危险作业意外伤害保险环⽂安临夜⼆⼤，混脚已施；排定保公伤；管办差固，⼯劳会折，财务税它；（环）环境保护费（⽂）⽂明施⼯费（安）安全施⼯费（临）临时设施费（夜）夜间施⼯费（⼆）⼆次搬运费（⼤）⼤型机械设备进出场及安拆费（混）混凝⼟、钢筋混凝⼟模板及⽀架费（脚）脚⼿架费（已）已完⼯程及设备保护费（施）施⼯排⽔、降⽔费规费：排定保公伤（排）⼯程排污费（定）⼯程定额测定费（保）社会保障费（公）住房公积⾦（伤）危险作业意外伤害保险通过第⼀遍的学习,你应该要知道本课程知识内在联系.你是否有关上书什么也不知道的感觉这是因为你不知道课程的知识结构的原因.(参照⼀考试状元的思路,⼩结如下)本课程是造价⼯程师考试的主课,教材主要讲授了⼯程造价构成有计价依据,建设项⽬决策、设计、招投标、施⼯各阶段⼯程造价的确定与控制等内容。
监理工程师之流动资金分项详细估算法速记法
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] 注意：第三项的年其他费(制造和期间费用总和)与第四项的年其他制造费不同。
记忆方法：第一项和第四项一起记;第二项和第三项一起记进口设备原价(抵岸价)(环球网校监理工程师频道为您整理)个组成部分的计算基数速记法以“FOB”为基数的2项(国外银行)：1、国外运费2、银行财务费以“CIF”为基数的4项(两手续一保一关)：1、外贸手续费2、关税3、监管手续费4、国外运输保险费以“CIF+关税+消费税”为基数的2项(增值消费)：1、增值税2、消费税以“CIF+关税+消费税+增值税”为基数的1项：1、车辆购置附加费运输保险费=(FOB+国外运费)*运输保险费率/(环球网校监理工程师频道为您整理)(1-运输保险费率)=(FOB+国外运费+运输保险费)*运输保险费率运输保险费属于价内费。
企业管理费:教会差使他具资办财险税险————教(职工教育经费)会(工会经费)差(差旅交通费)使(固定资产使用费)他(其他)具(工具用具使用费)资(管理人员工资)办(办公费)财(财务费)险(财产保险费)税(税金)险(劳动保险费措施费:二环夜临大水架板已安文(稳)——二(二次搬运费)环(环境保护费)夜(夜间施工费)临(临时设施费)大(大型机械设备进出场及安拆费)水(施工排水\降水费)架(脚手架费)板(混凝土模板及安拆费)已(已完工程及设备保护费)安(安全施工费)文(文明施工费)间接费:危房无(污)(环球网校监理工程师频道为您整理)保额———危(危险作业以外伤害保险)房(住房公积金)无(工程排污费)保(社会保障费)额(工程定额测定费)下载全文。
工程造价管理：流动资金估算
应收账款最低周转天数为30天
流动资产=现金+应收账款+ 存货+预付账款
0 计算式 3 应收账款=年经营成本/应收账款年周转次数
=8300÷(360÷30) =691.67万元
step2：计算现金 预付账款
流动资产=现金+应收账款+存货+
01
概念
企业经营中现金的用途： 支付工人工资 每年的其他费用
02
计算依据
投产后定员1200人，每人每年工资和福利费6000元。 ① 每年的其他费用530万元（其中其他制造费用400万元)。 ② 现金最低周转期为40天
03
计算式
现金=（1200*0.6+530）÷(360÷40) =138.89万元
step3：计算存货 账款
流动资产=现金+应收账款+存货+预付
A C
概念
包括各类材料、在产品、半成品、 产成品或库存商品以及包装物、 低值易耗品、委托加工物资
计算式
B
计算依据
① 年外购原材料、燃料动力费为 6500万元；
② 投产后定员1200人，每人每年 工资和福利费6000元。
③ 其中其他制造费用400万元 ④ 年经营成本8300万元 ⑤ 周转期40天
外购原材料、燃料=6500 ÷（360÷40）=722.22万元 在产品=（1200 ×0.6+400+6500+700 ）÷（360÷40）
•
=3399.44-541.67
•
=2857.77万元
扩大指标估算法
计算思路
1
根据现有同类企业的实际资料，求出各种流动资
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造价工程师《工程计价》重点：流动资金估算方法
造价工程师考试就要开始咯，赶快复习起来吧，造价工程师栏目为各位同学准备了2020造价工程师《工程计价》重点：流动资金估算方法，希望对各位考生有帮助。
流动资金估算方法
流动资金估算一般采用分项详细估算法。
个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。
(一)分项详细估算法
流动资金的显着特点是在生产过程中不断周转，其周转额的大小与生产规模及周转速度直接相关。
分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。
在可行性研究中，为简化计算，仅对存货、现金、应收账款和应付账款四项内容进行估算，计算公式为：
流动资金=流动资产+流动负债
流动资产=应收账款+存货+现金
流动负债=应付账款
流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金
估算的具体步骤，首先计算各类流动资产和流动负债的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。
1.周转次数计算
周转次数是指流动资金的各个构成项目在一年内完成多少个生产过程。
周转次数=360d最低周转次数
存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，可参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定。
又因为：
周转次数=周转额/各项流动资金平均占用额
如果周转次数已知，则：
各项流动资金平均占用额=周转额/周转次数
2.应收账款估算
应收账款是指企业对外赊销商品、劳务而占用的资金。
应收账款的周转额应为全年赊销销售收入。
在可行性研究时，用销售收入代替赊销收入。
计算公式为：
应收账款=年销售收入/应收账款周转次数
3.存货估算
存货是企业为销售或者生产耗用而储备的各种物资，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗晶、维修备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。
为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为：
存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品
外购原材料占用资金=年外购原材料总成本/原材料周转次数
外购燃料=年外购燃料/按种类分项周转次数
在产品=(年外购材料、燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费)/在成品周转次数
产成品=年经营成本/产成品周转次数
4.现金需要量估算
项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括企业库存现金和银行存款。
计算公式为：
现金需要量=(年工资及福利费+年其他费用)/现金周转次数
年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用-(以上三项费用中所含的工资及福利费、折旧费、维简费、摊销费、修理费)
5.流动负债估算
流动负债是指在一年或者超过一年的一个营业周期内，需要偿还的各种债务。
在可行性研究中，流动负债的估算只考虑应付账款一项。
计算公式为：
应付账款=(年外购原材料+年外购燃料)/应付账款周转次数
根据流动资金各项估算结果，编制流动资金估算表。
(二)扩大指标估算法
扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，亦可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。
公式为：
年流动资金额=年费用基数X各类流动资金率
年流动资金额=年产量X单位产品产量占用流动资金额
(三)估算流动资金应注意的问题
(1)在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。
(2)在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，分别按照上述的计算公式进行估算，而不能直接按照
100%生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。
(3)流动资金属于长期性(永久性)流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金(一般要求占30%)的方式解决。