国家税收教学大纲
税务培训教学大纲
税务培训教学大纲一、课程简介本课程旨在为广大学员提供全面系统的税务培训，使学员能够深入了解税收政策和法规，并掌握税务操作技巧。
二、课程目标1. 理解税收的基本概念和作用；2. 熟悉税法法规，掌握税收政策；3. 掌握税务筹划与操作技巧；4. 能够独立完成常见税务报表的编制和申报。
三、课程内容1. 税收基础知识1.1 税收的定义和作用1.2 税种分类及特点1.3 税收征管法律法规解读2.税收政策与法规2.1 税法的来源和立法程序2.2 常见税收政策解读2.3 税务机关的职责与权限3.个人所得税3.1 个人所得税的基本原理 3.2 纳税义务与责任3.3 税前扣除与税率计算4.企业所得税4.1 企业所得税的基本原理 4.2 纳税人分类与税务登记4.3 税务筹划与税基确定5.增值税5.1 增值税的基本原理5.2 纳税人资格的认定与登记5.3 增值税申报与退税流程6.税务筹划与风险防控6.1 避税与合法避税的界限 6.2 税务筹划的方法与技巧6.3 税务风险的预防与处理7.税务管理与信息化7.1 税务管理的基本原则与流程7.2 税务信息化的推进与应用7.3 审计与税务稽查四、教学方法本课程采用多种教学方法，包括讲授、案例分析、小组讨论、实践操作等，以提高学员参与度和学习效果。
五、考核方式1. 平时表现：出勤率、课堂表现等；2. 作业与小组讨论；3. 期末综合考核。
六、参考教材1. 《税法与政策解析》2. 《企业税务管理手册》3. 《个人所得税法律手册》七、备注根据学员实际情况，本大纲可进行适当调整和补充。
课程具体时间和地点将在开课前通知学员。
请学员提前准备所需材料，并按时参加培训。
税收基础课程教学大纲
税收基础课程教学大纲
一、课程描述：
本课程的主要教学目的是：让学生了解税收的基本理论，掌握税收的基本概念，税收制度，增值税，消费税，营业税，关税，企业所得税，个人所得税等。
成果概述：
学生完成本课程的学习，必须取得以下成果：
1. 了解税收的基本理论
2. 熟悉中国现行税收制度
3. 掌握流转税制、所得收益税制
二、教学内容：
1 税收概述
税收的概念
税收的本质与特征
税收的产生和发展
2我国社会主义现行税制的建立和发展
我国现行税制体系
我国的税制改革
3 流转税制
增值税，消费税，营业税，关税
4 所得收益税制
企业所得税，个人所得
三、成果与评估标准：
四、学习指南
1.提交的证据；
证据可以用课业、作业、填写发票对特殊企业的调查活动案例分析的形式提交。
学生需要提供证据，用来证明他们已经懂得如何运用税收知识来维护自己的权利和履行应尽的义务。
2.与其他课程的关系：
这门课程能为培养实践能力提供一定的机会，例如解决问题的能力以及提高自学和自我表现的能力。
这门课程还与《经济法》、《数学》、《国际贸易》课程有联系。
3.教学设施：
因特网与多媒体。
4.教学方法：
由于这门课程理论性，操作性都很强，所以建议教师尽可能多使用各种教学技巧以提高学生的学习兴趣。
例如安排一些课业，进行案例分析，计算实际税费等。
5.参考书
《中国税务》。
税务教学大纲
税务教学大纲是一份对于税务课程的教学计划和指南，它旨在帮助学生系统地学习税务知识和技能。
以下是对税务教学大纲的相关参考内容。
一、课程简介 1. 税务概论：介绍税务的基本概念、起源以及税收的功能和作用；2. 税收体系：探讨国内和国际税收体系的基本构成和特点；3. 税收法律法规：介绍税法的基本原理和规定，包括税收的法律性质、立法程序和法律解释等； 4. 税务管理：讲解税务机关的组织结构和职责，以及税务管理的基本原则和方法； 5.税务政策：探讨税务政策的制定过程、调整机制和影响因素； 6. 税务规划：介绍税务规划的概念、原则和方法，以及税务筹划与税务风险管理的关系。
二、课程目标 1. 掌握税务基础知识：学生能够理解税收的基本概念、分类和特点，熟悉税收的历史演变和发展趋势； 2. 理解税法法规：学生能够熟悉各类税法法规的基本原则和规定，理解税法的适用范围和解释方法； 3. 熟悉税务管理：学生能够了解税务机关的组织结构和职责，熟悉税务管理的基本原则、方法和流程；4. 理解税务政策：学生能够了解税务政策的制定和调整过程，理解税务政策的影响因素和目标； 5. 掌握税务规划技巧：学生能够运用税务规划的原则和方法，进行税务筹划和风险管理。
三、教学内容与教学方法 1. 教学内容： (1) 税收基本概念：介绍税收的定义、分类和特点； (2) 税收法律法规：讲解税法的基本原则和规定，包括法律的适用范围、法律渊源和法律解释等； (3) 税务管理：介绍税务机关的组织结构和职责，讲解税收征管和税务稽查的基本原则和方法； (4) 税务政策：解析税务政策的制定过程、调整机制和实施效果； (5) 税务规划：探讨税务规划的基本原则和方法，以及税务筹划与税务风险管理的关系。
2.教学方法：(1)理论讲授：通过讲解课程的基本概念、原理和规定，帮助学生建立起对税务知识的基本理解；(2)案例分析：通过分析真实的税务案例，帮助学生理解税法的具体应用和解决实际问题的方法；(3)小组讨论：组织学生参与小组讨论，讨论税法的相关问题，增进学生对税务知识的理解和应用能力；(4)实地考察：组织学生参观税务机关或企业，了解税务管理和税收征收的实际操作过程，增加实践经验。
税法教学大纲教案
税法教学大纲教案一、教学目标：1. 理解税法的基本概念和原则2. 掌握税收的基本类型和征收对象3. 了解我国税法体系和税收法律法规4. 学会计算各类税收的基本方法和程序5. 培养遵守税法的意识和能力二、教学内容：1. 税法基本概念与原则1.1 税法的定义1.2 税法的基本原则1.3 税收法律关系2. 税收分类与征收对象2.1 税收的基本类型2.2 征收对象与税率2.3 税收优惠与减免3. 我国税法体系与法律法规3.1 税法体系的构成3.2 税收法律法规的层级关系3.3 主要税收法律法规简介4. 税收计算与征收管理4.1 增值税计算与征收4.2 企业所得税计算与征收4.3 个人所得税计算与征收4.4 税收征收管理的基本规定5. 遵守税法与税务法律责任5.1 遵守税法的基本要求5.2 税务违法行为及其法律责任5.3 税务行政处罚与争议解决三、教学方法：1. 讲授法：讲解税法基本概念、原则、税收分类等知识点2. 案例分析法：分析典型税收案例，提高学生解决实际问题的能力3. 小组讨论法：分组讨论税收计算与征收管理问题，培养合作意识4. 情境模拟法：模拟税务机关征收税收，增强学生实际操作能力5. 问答法：回答学生提出的问题，巩固所学知识四、教学资源：1. 教材：税法教材2. 课件：税法教学课件3. 案例资料：税收案例汇编4. 法律法规：我国税收法律法规汇编5. 模拟道具：税务征收模拟道具五、教学评价：1. 平时成绩：考察学生课堂表现、提问回答等情况2. 考试成绩：考察学生对税法知识的掌握程度3. 实践操作：评估学生在税务征收模拟道具操作中的表现4. 小组讨论报告：评估学生在小组讨论中的参与度和成果5. 课程总结与反馈：收集学生对课程的意见和建议，不断优化教学内容和方法六、教学安排：1. 税法基本概念与原则（2课时）2. 税收分类与征收对象（2课时）3. 我国税法体系与法律法规（2课时）4. 税收计算与征收管理（4课时）5. 遵守税法与税务法律责任（2课时）6. 增值税法及其计算（2课时）7. 所得税法及其计算（2课时）8. 税收征收管理实务（2课时）9. 税务筹划与税务代理（2课时）10. 税收法律责任与争议解决（2课时）七、教学过程：1. 课前准备：教师提前准备教材、课件、案例资料等教学资源2. 课堂讲解：教师按照教学大纲进行授课，讲解税法基本概念、原则、税收分类等知识点3. 案例分析：教师选取典型税收案例，引导学生进行分析，提高学生解决实际问题的能力4. 小组讨论：教师提出讨论话题，引导学生分组讨论，培养合作意识5. 模拟操作：教师组织学生进行税务征收模拟操作，增强学生实际操作能力6. 问答互动：教师回答学生提出的问题，巩固所学知识7. 课程总结：教师对本节课内容进行总结，强调重点知识点8. 课后作业：教师布置作业，巩固所学知识八、教学策略：1. 针对不同知识点，采用不同的教学方法，如讲授法、案例分析法、小组讨论法等2. 结合税收案例，提高学生解决实际问题的能力3. 利用模拟道具，增强学生实际操作能力4. 鼓励学生提问，开展问答互动，巩固所学知识5. 定期进行课程总结，强化重点知识点6. 布置课后作业，督促学生巩固所学知识九、教学反馈：1. 教师收集学生作业，了解学生掌握税法知识的情况2. 观察学生在课堂上的表现，了解学生的学习状态3. 定期与学生进行交流，了解学生的学习需求和困惑4. 鼓励学生提出意见和建议，不断优化教学内容和方法十、教学评价：1. 平时成绩：考察学生课堂表现、提问回答、作业完成等情况2. 考试成绩：考察学生对税法知识的掌握程度3. 实践操作：评估学生在税务征收模拟道具操作中的表现4. 小组讨论报告：评估学生在小组讨论中的参与度和成果5. 课程总结与反馈：收集学生对课程的意见和建议，不断优化教学内容和方法十一、教学拓展：1. 国际税法简介：介绍国际税法的基本概念、原则以及国际税收协定等。
税法课程教学大纲
税法课程教学大纲一、课程概述本课程旨在介绍主要的税法原理和税收制度，使学生能够了解税法的基本概念、税收主体、税收对象以及税收程序等方面的知识。
通过学习本课程，学生将能够理解税务政策的背景和目的，掌握税收法律的基本原则，并能够运用所学知识分析和解决实际税务问题。
二、教学目标1. 了解税法基本概念：介绍税法的定义、分类和基本原理，帮助学生建立对税法的初步认识。
2. 掌握税收主体和纳税人：介绍税收主体的种类、职能以及纳税人的义务和权利，使学生能够了解税收的主体关系。
3. 理解税收对象和税基：介绍税收对象的种类和范围，以及确定税基和计算税额的方法，帮助学生掌握税收计算的基本原理。
4. 熟悉税务程序和征收管理：介绍税务程序的基本要求和征收管理的过程，使学生了解税务机关的职责和纳税申报的流程。
5. 培养税法分析和解决问题的能力：通过案例分析和实例演练，培养学生分析和解决实际税务问题的能力，提升学生的综合素质和实际应用能力。
三、教学内容1. 税法基本概念1.1 税法定义和分类1.2 税法的基本原则2. 税收主体和纳税人2.1 税收主体的种类和职能2.2 纳税人的义务和权利3. 税收对象和税基3.1 税收对象的种类和范围3.2 确定税基和计算税额的方法4. 税务程序和征收管理4.1 税务程序的基本要求4.2 征收管理的过程5. 案例分析和实例演练5.1 应用税法知识分析案例5.2 解决实际税务问题的实例演练四、教学方法1. 理论课讲授：通过课堂讲授，向学生介绍税法的基本概念、原理和实践应用等内容。
2. 案例分析：通过分析实际案例，帮助学生了解税法在实际情况下的应用，并培养学生分析和解决问题的能力。
3. 实例演练：通过模拟税务申报和税务检查等环节的实际操作，让学生亲身体验税法实践，提升实际应用能力。
4. 小组讨论：组织学生分成小组进行讨论，交流彼此的观点和思路，促进学生之间的互动和合作。
五、教学评估1. 平时表现：考察学生课堂参与情况、作业完成情况以及小组讨论表现等。
(完整word版)《国家税收》教学大纲
《国家税收》教学大纲第一部分说明一、教学媒体的使用《国家税收》课程的教学媒体主要是文字教材: 由杨秀琴主编的《国家税收》。
二、课程性质及其在专业中的地位税收是我国财政收入的重要支柱, 又是国家宏观调控的重要经济杠杆, 还是企业会计核算时需要考虑的重要问题, 税收与每一个人的利益息息相关。
随着我国社会主义市场经济的不断发展, 法制建设也日趋完善, 作为其组成部分的税法体制, 也得到了迅速的发展。
普及税收理论, 培养公民良好的纳税意识, 对于税收工作的开展, 对于我国经济的繁荣富强, 有着十分重要的意义。
因此, 国家税收课程不仅是财税专业学生的必修课, 也是会计专业的学生, 乃至整个经济类专业学生的必修课。
三、课程的总体教学目的和要求通过本课程的教学, 要求学生能够熟练地掌握税收方面的基本知识, 能够运用所学知识计算各种业务活动的应纳税款, 了解税收征管的有关内容, 弄清税务机关是怎么组织税款入库的。
教学中应注意对学生基本技能培养, 符合电大应用型人才的培养目标。
四、课程的学时和学分课内学时为90课时。
共5学分。
第二部分课程基本内容上篇税收概论第一章税收的概论这一章是税收的基本理论, 通过本章的学习应掌握税收的定义、特征、性质以及税收的一些理论知识。
1.税收的含义（1）税收的定义；（2）税收的产生和发展；（3）税收的特征, 包括形式特征和本质特征2.税收的职能3.税收的原则（1） 4.税收的负担（2）税收负担的分类（3）税收负担的决定因素第二章税收制度概述（1）本章要求掌握税收制度的基本理论和基础知识。
1.税收制度的概念（2）税收制度的概念（3）税收制度的法律级次（4）税制与税法（5）税收法律关系2.税收制度构成要素（1）纳税人和扣缴义务人（2）课税对象（3）税率（4）减税免税（6）纳税环节（7）纳税期限和纳税地点（1） 3.税收制度分类（2）按课税对象征税（3）其他分类方法（1） 4.税制结构（2）税制结构的概念（3）我国税制结构的形成及特点（4）调整和完善我国现行税制结构的设想第二章增值税（5）通过本章学习应了解我国增值税的基本理论知识, 计算方法, 出口退税规定和退免税规定。
中国税制课程教学大纲
《中国税制》教学大纲课程编号：090142A课程类型：□通识教育必修课□通识教育选修课□专业必修课□√专业选修课□学科基础课总学时：32讲课学时：32实验（上机）学时：0学分：2适用对象：资产评估先修课程：《经济学》一、教学目标（黑体，小四号字）本课程的教学目的是通过分析、介绍我国现行税制的主要规定，要求学生掌握我国现行税收体系状况，熟悉我国税收基本制度。
目标1：掌握我国税收基本制度，提高纳税意识。
目标2：通过本课程的学习，为《税基评估》课程奠定良好的税收基础。
二、教学内容及其与毕业要求的对应关系教学内容。
本课程主要讲授增值税、消费税、资源税、房产税、土地增值税、企业所得税、个人所得税等。
介绍我国现有税种的基本理论、主要政策规定、税额计算例题。
在教学中突出重要税种的法律政策精神和难点、重点问题。
课程教学方式。
本课程以讲授为主，采取课堂教学与学生讨论相结合的方法，引导学生在课堂上积极思考，增强其学习的主动性和自觉性。
教学中充分运用多媒体课件等现代化教学手段，从教学内容的广度和深度入手，为学生提供税收政策的最新内容，不断开阔学生的眼界，提高其分析问题和解决问题的能力。
学习要求。
学习《中国税制》，要求学生认真思考每章后面的复习思考题，通过课堂提问了解学生的掌握情况，课后搜集和阅读相关文献和资料。
在每次讲下一章前，学生能通过自学了解该章节的基本内容，养成预习的好习惯。
与毕业要求对应关系实现。
通过本课程的学习，使学生掌握税收知识，丰富了资产评估专业学生的知识视野，培养具有多学科性知识的人才，符合资产评估专业人才培养目标。
三、各教学环节学时分配教学课时分配四、教学内容第一章中国现行税制导论第一节税收制度及其构成要素1.税收制度的概念2.税制构成要素第二节税收分类第三节税制结构1.税制结构的概念2.影响税制结构的主要因素3.不同税制结构及特点4.我国现行税制结构状况教学重点、难点：教学重点是税收制度及其构成要素，难点是税制结构。
中国税制教学大纲
中国税制教学大纲【课程性质与教学目的、要求】《中国税制》是以中国现行税收法律制度为主要内容的一门专业课程。
通过本课程的教学，要使学生熟练掌握每一个税种的具体要素规定、计算方法。
教学过程应结合校内、校外实验，使学生能够在了解现行税制基本内容的基础上，熟练处理未来生活、工作和学习中的有关税收业务。
【教学内容和课时分配】（见表1）表1第一章增值税〖教学目的和要求〗通过教学，使学生了解增值税的的定义，明确我国增值税的意义，重点掌握增值税征收制度的基本内容及应纳增值税额的计算。
在掌握实行凭增值税专用发票进行税款抵扣制度的基础上，加深对增值税专用发票管理的理解。
〖教学重点和难点〗增值税的征税对象及其范围增值税的纳税人现行增值税税率增值税应纳税额的计算增值税出口退税办法〖教学方式和方法〗课堂讲授〖教学内容〗第一节增值税的概念一、增值税的定义从理论上讲，增值税是对增值额征收的一种税。
我国现行增值税的概念可以表述为：增值税是对我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务，以及进口货物的单位和个人，就其生产经营过程中实现的增值额征收的一种税。
二、增值税的特点（一）增值税具有就增值额征收税，税务不重征的特点。
（二）增值税实行多环节征税，从而具有普遍性和连性的特点。
（三）增值税具有收入稳定性和税收负担合理性的特点。
（四）增值税具有价外征税，扣除税额明确的特点。
三、增值税的作用（一）有利于保证财政收入的稳定增长。
（二）有利于促进专业化生产和横向经济联合的发展。
（三）有利于促进国际经济交往，增强我国产品进入国际市场的竞争力。
（四）体现中性原则，鼓励公平竞争。
第二节增值税的征税对象，纳税人和税率一、增值税的征税对象及其范围（一）增值税以我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务，以及进口货物为其征税范围。
（二）视同销售货物的范围。
（三）混合销售销售行为。
（四）兼营非应税劳务。
二、增值税的纳税人（一）增值税以在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务，以及进口货物的单位和个人为其纳税人。
税收基础教学大纲
课程名称：税收基础课程代码：01445第一部分课程性质与目标一、课程性质与特点税收是国家财政收入的主要来源，征税对国家、企业和个人经济利益产生的影响，可能改变全社会的资源配置、收入分配和经济发展格局。
因此，社会各行各业中无论是从事生产经营活动的企业从业人员和管理人员，还是制定或执行经济政策法规的政府管理人员，都越来越重视税收理论和税收制度的学习，都要熟悉、掌握税收理论、政策和法规。
税收知识课程在财经高等院校人才培养方案中处于极其重要的地位。
税收基础知识是一门有关税收理论、制度和管理的业务课程，与经济生活关系密切。
本课程作为经管专业学生的专业主干课，其目的在于培养学生用税收思想思考经济问题的方法，提高学生的实际工作能力。
二、课程目标与基本要求学生通过国家税收课程的学习，可以全面地了解税收的基础理论和基本知识；熟悉我国现行的税收法律制度，掌握各税种的征税规定、计税方法和申报纳税方法；明确纳税人应当承担的纳税义务、应当享有的法定权利以及违反税法所应当承担的法律责任。
理论联系实际，提高学生理解、运用和遵守执行国家税法的水平以及分析、解决税收实际问题的能力。
为学生将来从事的财经工作打下坚实的涉税业务处理能力的基础。
本课程理论教学以“必需、够用”为原则，精选讲解相关的税收的基本概念、基本理论和基本知识，从处理涉税实务的需要出发，培养学生认识问题和分析问题的能力。
三、与本专业相关课程的关系《税收基础知识》在《西方经济学》、《会计学》之后开设，在基本掌握经济学原理、会计基本核算方法的同时，了解国家税收的基本知识体系，掌握我国各主要税种的实务操作能力。
第二部分考核内容与考核目标第一章税收内涵一、学习目的与要求：掌握税收本质与形式特征，结合社会经济现象分析税收对构建和谐社会的作用。
二、考核知识点与考核目标（一）税收涵义与发展历史（次重点）识记：税收涵义理解：税收发展历史（二）税收的形式特征（重点）识记：税收本质理解：税收的无偿性、固定性、强制性（三）税收的作用（一般）第二章税收原则定法度，宏观调控谋发展一、学习目的与要求：掌握税收职能作用，梳理税收政策制定与运用的基本规律。
税收学课程教学大纲
《税收学》课程教学大纲（2006年第二次修订，财税专业用）课程编号：110015英文名：Principles of Taxation课程类别：专业主干课前置课：微观经济学、宏观经济学、政治经济学、财政学等后置课：中国税制、税务管理、国际税收、发展税收理论与实践等选定教材：许建国.税收学.北京：经济科学出版社，2005年.课程概述：本课程是财政学专业和税务专业的专业主干课，主要讲述税收学的基本原理和基本知识，共分三个部分：第一部分为税收学基础，介绍税收本质、税收要素、税收职能、作用、税收原则等基本知识；第二部分为税收经济分析，从市场经济角度较为深入地分析税收与经济之间的互动关系，包括税收与资源配置、收入分配、经济稳定、经济发展的关系以及税负转嫁的理论分析；第三部分为税收政策选择，通过全面地介绍税收负担、税制结构模式、具体的税制设计、税收优惠及税收体制的内容，深入地探讨如何根据经济、社会、政治等情况选择税收政策，制定税收制度。
教学目的：通过本课程学习，使学生比较全面系统地掌握税收学的基本理论、基本知识和基本方法，从理论上认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，明确实现税收分配过程的规律原则，树立正确科学的税收观，增强对现实税收问题的正确的分析和判断能力，并能够运用税收理论和方法去解决现实税收问题，从而为系统学习税收学科后续课程和相关经济学科课程奠定专业基础。
教学方法：本课程在教学中以课堂讲授为主，课堂专题讨论为辅，同时进行大量地习题练习。
在讲授中要求以社会主义市场经济理论、社会再生产理论、社会总需求和总供给理论、国民收入分配理论等经济理论和历史唯物主义、唯物辩证法、数量经济学等方法为基础，在借鉴古今中外税收理论与实践的同时，注意联系我国社会主义市场经济条件下税收理论发展和税收制度改革的实践，以提高学生正确观察税收现象，分析和解决税收问题的能力；同时通过讨论和习题练习使学生能比较扎实的掌握税收的基本理论和基本知识，逐步培养学生的专业素质。
国家税收教学大纲
国家税收教学大纲（本课程义务教师王碧红）第一部分大年夜纲说明一、课程性质和义务税收是国度财务收入的重要来源，是国度对经济活动进行宏不雅调控的重要经济杠杆，又是企业经营治理和管帐核算时须要重点推敲的问题。
征税对国度、企业和小我经济好处产生的阻碍，可能改变全社会的资本设备、收入分派和经济成长格局。
是以，不管是制订和履行经济政策、律例的当局治理人员，照样从事临盆经营的企业治理人员，都要熟悉、操纵税收政策和律例。
由此可见，税收常识在高职、高专及成人高校经济类课程体系和人才培养中处于重要的地位。
国度税收是一门有关税收理论、轨制和治理的营业课程，与经济生活关系紧密。
是各类高校财务、税收、管帐、企业治理、市场营销、金融等财经类专业的专业差不多课或必选课程。
经由过程国度税收课程的教授教化，使学生较周全地明白得税收的差不多理论和全然常识；熟悉我国现行的税收司法轨制，操纵各类税的征税规定、计税方法和申报纳税方法；明白纳税人应当承担的纳税义务、应当享有的法定权力以及违抗税法所应当承担的司法义务。
理论接洽实际，进步学生明白得、应用和遵守履行国度税法的程度以及分析、解决税收实际问题的才能。
为学生今后从事的财经工作打下坚实的差不多。
二、与相干课程的关系国度税收课程72课内学时，4学分，第三学期开设，一个学期授完。
在“政治经济学”、“差不多管帐学”、“中级财务管帐”之后开设，它是进修“国际税收”等其他相干财经类课程的差不多。
三、课程的教授教化全然要求在国度税收课程的教授教化中应体系讲解税收的全然概念、全然理论和全然常识，由浅入深，由表及里，从实践动身，提出和分析理论问题，培养学生熟悉问题和分析解决问题的才能。
在教授教化中应重点讲解税收轨制中的征收治理、计税方法等实际税收营业问题，重视应用技巧和实践才能的培养，应用实际案例说明教授教化内容，使学生操纵税收轨制的精力和本质，能用所学常识进行运算税款、申报缴纳等税收实务操作。
四、课程教授教化要求层次划分建议国度税收是一门实践性较强的营业课程，对理论接洽实际要求较高，须要操纵的重点包含全然常识和应用才能两方面，具体内容可划分为识记、明白得、应用三个层次，个中应用又能够细分为简单应用和综合应用。
税收教学大纲
税收教学大纲税收教学大纲是一项重要的教育工作，它对于培养公民的税收意识、提高纳税人的纳税自觉性具有重要意义。
本文将从税收教学大纲的必要性、内容设置以及实施方法等方面进行探讨。
首先，税收教学大纲的制定是必要的。
税收是国家财政的重要来源，纳税人的纳税意识和自觉性对于国家财政的稳定运行至关重要。
然而，在现实生活中，很多人对税收的了解仅仅停留在表面，缺乏深入的认识和理解。
税收教学大纲的制定可以将税收教育纳入学校教育体系，通过系统的教学内容和方法，提高学生对税收的认识和理解，培养他们的纳税意识和自觉性。
其次，税收教学大纲的内容设置应当全面而系统。
税收教学大纲的内容应当包括税收的基本概念、税种和税制、纳税义务和纳税人权利、税收征收和管理等方面。
在基本概念方面，应当讲解税收的定义、作用和分类等内容，使学生对税收有一个全面的认识。
在税种和税制方面，应当介绍常见的税种，如个人所得税、增值税、企业所得税等，以及税制的基本原则和运作机制。
在纳税义务和纳税人权利方面，应当明确纳税人的义务和权利，使学生了解纳税人的权益保护。
在税收征收和管理方面，应当介绍税收征收和管理的程序和要求，使学生了解税收征收和管理的基本流程。
最后，税收教学大纲的实施方法需要多样化。
税收教学大纲的实施方法应当灵活多样，既要注重理论的讲解，又要注重实践的操作。
在理论讲解方面，可以通过课堂讲解、案例分析等方式进行，使学生对税收的理论知识有一个全面的了解。
在实践操作方面，可以通过模拟纳税、实地考察等方式进行，使学生能够亲身体验纳税的过程，增强他们的纳税意识和自觉性。
总之，税收教学大纲的制定是必要的，它对于提高学生的纳税意识和自觉性具有重要意义。
税收教学大纲的内容设置应当全面而系统，包括税收的基本概念、税种和税制、纳税义务和纳税人权利、税收征收和管理等方面。
税收教学大纲的实施方法需要多样化，既要注重理论的讲解，又要注重实践的操作。
通过税收教学大纲的实施，可以培养学生的纳税意识和自觉性，为国家财政的稳定运行提供有力支持。
《中国税收》教学大纲
《中国税收》教学大纲
课程编码：中国税收
课程类别：专业基础课
学时：60
学分：3
考核方式：考试
课程性质、目的与任务：
1.课程的性质
本课程是高职高专经管类专业学生必修的专业基础课，是一门理论与实践紧密结合的课程。
2.课程的教学目的及任务
本课程主要讲述税收的基本原理。
主要内容包括我国目前开征主要税种的税收要素、税额的核算、税收的征收管理。
具体税种包括：增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税、资源类税、财产和行为类税及税收征收管理。
本课程以我国最新发布的税收法律、法规和规范性文件为依据，以全面介绍税收的理论知识为目的，要求学生掌握各税种应纳税额的正确计算，熟悉各税种的纳税申报，了解税收的征收与管理。
同时，本课程注重培养和提高学生的职业能力，突出针对性、实用性和可操作性。
为提高学生的实践应用能力，本课程在注重全面、系统地介绍我国税收法律制度改革的最新成果的同时，结合税收在社会经济生活中的运用和实践情况，运用案例分析等手段，给学生做出理性的分析，培养学生分析和解决实际涉税问题的能力。
《中国税制》课程教学大纲
《中国税制》课程教学大纲课程模块1：导论【教学目的与要求】本章作为中国税制基础知识的介绍，是本课程学习不可缺少的部分，学习时重在理解，以便为今后各章学习奠定基础。
通过本章教学，应使学生掌握税制概念及相关内容。
具体要求是：应使学生了解税收制度；掌握税收制度和税法；掌握现行税收分类；了解税制体系。
【重点难点】本章重点与难点问题主要有：税收制度的概念和构成要素，税收法律关系。
【教学内容】第一节税收制度概论一、税收制度的概念二、税收制度的构成要素第二节税收制度和税法一、税法概念和特点二、税法的作用三、税法的渊源四、税收法律关系第三节税收分类一、按税收缴纳形式分类二、按税收计征标准分类三、按税收管理和收益权限分类四、按税收负担能否转嫁分类五、按税收与价格的组成关系分类六、按课税对象的不同性质分类第四节税制体系一、税制体系的概念二、影响税制体系设置的主要因素三、不同类型的税收体系及其主要特点四、我国现行税制体系课程模块2：货物与劳务税制一、增值税【教学目的要求】本章作为流转税中最重要的税种，是中国税制教材中内容最丰富、篇幅最长、重点难点最多的一章。
应首先使学生对增值税的原理有一个正确理解；应使学生掌握税法的各种规定；使学生能够熟练地进行应纳税额的计算。
【重点难点】本章重点内容有：应纳税额计算，几种经营行为税务处理，出口退税。
本章难点问题是：应纳税额计算中销售额的确定，允许抵扣和不允许抵扣的进项税额规定，出口退税中“免、抵、退”计算方法的应用等。
【教学内容】第一节征税范围及纳税义务人一、征税范围二、纳税义务人和扣缴义务人第二节一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理一、小规模纳税人的认定及管理二、一般纳税人的认定办法三、新办商贸企业增值税一般纳税人的认定及管理第三节税率与征收率的确定一、基本税率二、低税率三、征收率第四节一般纳税人应纳税额的计算一、销项税额的计算二、进项税额的计算三、应纳税额的计算第五节小规模纳税人应纳税额的计算一、应纳税额的计算公式二、含税销售额的换算三、自来水公司销售自来水应纳税额的计算四、销售特定货物应纳税额的计算五、购置税控收款机应纳税额的计算第六节电力产品应纳增值税的计算及管理一、电力产品的销售额二、电力产品的征税办法三、销售电力产品的纳税义务发生时间四、发、供电企业办理税登记、纳税申报五、发、供电企业销售电力产品票据的使用第七节几种特殊经营行为的税务处理一、兼营不同税率的货物或应税劳务二、混合销售行为三、兼营非应税劳务第八节进口货物征税一、进口货物的征税范围及纳税人二、进口货物的适用税率三、进口货物应纳税额的计算四、进口货物的税收管理第九节出口货物退（免）税一、出口货物退（免）税基本政策二、出口货物退（免）的适用范围三、出口货物的退税率四、出口货物应退税额的计算五、出口货物退（免）税管理第十节纳税义务发生时间与纳税期限一、纳税义务发生的时间二、纳税期限第十一节纳税地点与纳税申报一、纳税地点二、增值税一般纳税人纳税申报办法三、增值税小规模纳税人纳税申报办法第十二节增值税专用发票的使用及管理一、专用发票领购使用范围二、专用发票开具范围三、专用发票开具要求四、专用发票开具时限五、电子计算机开具专用发票的要求六、专用发票与不得抵扣进项税额的规定七、开具专用发票后发生退货或销售折让的处理八、加强增值税专用发票的管理二、消费税【教学目的与要求】本章作为流转税中的主要税种，通过本章教学，应使学生从消费税与增值税的区别掌握消费税的各种规定，能够熟练地进行应纳税额的计算。
《税收学》课程教学大纲
《税收学》教学大纲一、课程的性质和任务课程性质：税收学是财经类专业的一门专业必修课，是研究有关税收理论、政策、制度和管理的的学科。
主要任务：使学生掌握税收方面的基本理论、基本知识和基本技能，并在税收征收及计算过成中能具有独立的分析能力，为从事生产经营的管理人员、财会人员和执行经济政策、法规的政府管理人员提供必要的理论及实践基础。
三、课程教学内容第一章税收概述内容：了解税收职能的特征及作用，充分理解税收的基本职能，理解掌握税收原则。
重点；筹集资金职能、资源配置职能、收入分配职能、宏观控制职能。
税收效率原则、税收公平原则、税收稳定原则。
难点：资源配置职能的理解。
税收效率原则的内容。
第二章税收制度内容：了解税收定义的内涵、税收的特征，理解掌握税收的基本构成要素。
了解税收的各种分类形式、税制结构模式，理解影响税制结构的因素及税制结构目标模式的选择，了解我国在不同阶段的税制结构特点，并认识我国新旧税制体系的区别。
重点：税收内涵及特征、税基、税率、纳税人。
影响税制结构因素难点：税基的确定、税率的不同表现形式。
各因素是如何影响税制结构的。
第三章增值税内容：了解增值税的概念及理论优点，理解掌握增值税的纳税人规定、征税范围界定、税率的设计，掌握各种情况下的增值税的计算。
重点：征税范围界定、增值税计算。
难点：不同案例中的增值额的确定及税额计算。
第四章消费税内容：了解消费税的概念及特点，理解掌握消费税的纳税人规定、征税范围界定、税率的设计，掌握各种情况下的消费税的计算。
重点：消费税基本制度、消费税计算。
难点：消费税的计税依据的确定及税额计算。
第五章营业税内容：了解营业税的概念及其特点，掌握营业税基本制度、营业税的计税依据和营业税的计算。
重点：营业税的基本制度、营业税的计算。
难点：营业税的计税依据的确定及税额计算。
第六章关税内容：了解关税及其征收目的，理解掌握贸易性进出口关税制度、非贸易性进出口关税制度，掌握在各种情况下的关税计算。
国家税收教学大纲
国家税收教学大纲一、导言• 1.1 税收的概念和作用– 1.1.1 税收的定义– 1.1.2 税收对国家经济的影响• 1.2 国家税收政策的重要性– 1.2.1 税收政策的含义和作用– 1.2.2 国家税收政策的目标和原则二、税收基础知识• 2.1 税收的分类– 2.1.1 直接税和间接税– 2.1.2 个人所得税和企业所得税– 2.1.3 增值税和消费税• 2.2 税收的主体– 2.2.1 中央政府和地方政府– 2.2.2 财政部门和税务机关• 2.3 税收的征收程序– 2.3.1 纳税申报– 2.3.2 税款的计算和缴纳– 2.3.3 税务检查和税收征收的补偿措施三、税收制度• 3.1 税收制度的基本原则– 3.1.1 公平性原则– 3.1.2 简便性原则– 3.1.3 稳定性原则– 3.1.4 灵活性原则• 3.2 税收制度的实施方法– 3.2.1 统一税制– 3.2.2 差别税制• 3.3 税收制度的改革和完善– 3.3.1 优化税收结构– 3.3.2 税制调整与经济发展的关系四、税收政策与经济发展• 4.1 税收政策对经济发展的影响– 4.1.1 税收激励政策和经济增长– 4.1.2 税收调节政策和经济平稳• 4.2 税收政策的应对策略– 4.2.1 减免税措施的合理运用– 4.2.2 增加税收收入的手段五、税收改革与社会公平• 5.1 税收改革的意义和目的– 5.1.1 解决税费负担过重的问题– 5.1.2 促进税收分配合理化• 5.2 税收改革的具体方案– 5.2.1 税制改革– 5.2.2 收入分配制度改革六、税收监管与合规管理• 6.1 税收监管的基本原则– 6.1.1 公正监管原则– 6.1.2 督促指导原则– 6.1.3 惩罚与奖励原则• 6.2 税收合规管理的重要性– 6.2.1 遵守税法的意义– 6.2.2 税收合规管理的方法七、税收风险管理与防控•7.1 税收风险的概念和分类–7.1.1 税收漏税风险–7.1.2 税收虚假抵扣风险–7.1.3 税收违法行为风险•7.2 税收风险管理的措施–7.2.1 加强内部控制和审计–7.2.2 建立风险防控机制八、税收知识与公民教育•8.1 纳税义务教育的重要性–8.1.1 增强税收意识–8.1.2 推动公民素质提升•8.2 纳税教育的途径和方法–8.2.1 学校课程教育–8.2.2 社会宣传和媒体教育以上是国家税收教学大纲的目录结构，涵盖了税收的基础知识、税收制度、税收政策与经济发展、税收改革与社会公平、税收监管与合规管理、税收风险管理与防控以及税收知识与公民教育等重要内容。
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《国家税收》教学大纲
第一部分说明
一、教学媒体的使用
《国家税收》课程的教学媒体主要是文字教材：由杨秀琴主编的《国家税收》。
二、课程性质及其在专业中的地位
税收是我国财政收入的重要支柱，又是国家宏观调控的重要经济杠杆，还是企业会计核算时需要考虑的重要问题，税收与每一个人的利益息息相关。
随着我国社会主义市场经济的不断发展，法制建设也日趋完善，作为其组成部分的税法体制，也得到了迅速的发展。
普及税收理论，培养公民良好的纳税意识，对于税收工作的开展，对于我国经济的繁荣富强，有着十分重要的意义。
因此，国家税收课程不仅是财税专业学生的必修课，也是会计专业的学生，乃至整个经济类专业学生的必修课。
三、课程的总体教学目的和要求
通过本课程的教学，要求学生能够熟练地掌握税收方面的基本知识，能够运用所学知识计算各种业务活动的应纳税款，了解税收征管的有关内容，弄清税务机关是怎么组织税款入库的。
教学中应注意对学生基本技能培养，符合电大应用型人才的培养目标。
四、课程的学时和学分
课内学时为90课时。
共5学分。
第二部分课程基本内容
上篇税收概论
第一章税收的概论
这一章是税收的基本理论，通过本章的学习应掌握税收的定义、特征、性质以及税收的一些理论知识。
1、税收的含义
（1）税收的定义；
（2）税收的产生和发展；
（3）税收的特征，包括形式特征和本质特征
2、税收的职能
3、税收的原则
4、税收的负担
（1）税收负担的分类
（2）税收负担的决定因素
第二章税收制度概述
本章要求掌握税收制度的基本理论和基础知识。
1、税收制度的概念
（1）税收制度的概念
（2）税收制度的法律级次
（3）税制与税法
（4）税收法律关系
2、税收制度构成要素
（1）纳税人和扣缴义务人
（2）课税对象
（3）税率
（4）减税免税
（5）纳税环节
（6）纳税期限和纳税地点
3、税收制度分类
（1）按课税对象征税
（2）其他分类方法
4、税制结构
（1）税制结构的概念
（2）我国税制结构的形成及特点
（3）调整和完善我国现行税制结构的设想
第二章增值税
通过本章学习应了解我国增值税的基本理论知识，计算方法，出口退税规定和退免税规定。
1、增值税概述
（1）增值税概念，包括增值额的含义；
（2）增值税的类型；
（3）增值税的计税依据和原理。
（4）增值税和其他流转税的关系
（5）增值税的计税方法：直接法和间接法
（6）增值税的特点和优点
（7）我国增值税的建立和发展
2、增值税纳税人、征税范围及税率
（1）增值税纳税人；一般纳税人和小规模纳税人。
（2）增值税的征税范围（较重要）
（3）增值税税率；税率档次和不同纳税人的税率
3、增值税的计算与交纳（较重要）
（1）计税销售额：基本规定与其他规定。
（2）销项税额与进项税额
（3）应纳税额的计算
（4）起征点与免征额
（5）纳税义务发生的时间、纳税期限和地点
4、出口货物退免税制度
（1）出口货物退免税的意义
（2）出口货物退免税的基本内容
（3）出口货物退免税的管理
5、增值税专用发票
第三章消费税
1、消费税概述
（1）消费税的概念
（2）消费税的基本特征
（3）消费税的分类
（4）我国开征消费税的意义及立法精神
2、消费税纳税人、征税范围及税率
（1）消费税纳税人；
（2）消费税征税范围
（3）消费税税目税率
3、消费税应纳税额的计算（重要）
（1）消费税计税销售额及销售数量的确定
（2）消费税应纳税额的计算
（3）出口应税消费品退（免）税的规定
（4）消费税减税、免税规定
4、消费税的缴纳与征收
第五章营业税
通过本章的学习要求掌握营业税类的一般知识。
营业税概念、征收制度和应纳税款的计算。
1、营业税概述
（1）营业税的特点；
（2）营业税的作用
2、营业税纳税人、征税范围及税率
（1）营业税纳税人和扣缴义务人；
（2）营业税的征税范围。
（3）营业税税率
3、营业税应纳税额的计算（重要）
（1）营业税的计税依据；
（2）营业税应纳税额的计算；
（3）营业税的起征点和减免税。
4、营业税的缴纳与征收
（1）营业税纳税义务发生时间
（2）营业税的纳税地点
（3）营业税的纳税期限。
第六章关税
通过本章的学习应掌握关税的一般知识，包括对关税的征税范围、关税的分类；掌握我国现行关税的税种及各税种的基本内容。
1、概述
（1）关税的概念
（2）关税的特点
（3）关税的分类
（4）关税的作用
（5）我国的关税政策
2、关税纳税人、征税范围及税率
（1）关税纳税对象和纳税人；
（2）进出口货物的关税税率。
（3）原产地规定
3、关税的计算
4、关税的缴纳与征收
5、行李和邮递物品进口税及船舶吨税
第七章行为税制
通过本章的学习应了解行为课税的特点及开征行为税的目的，掌握行为税的税种及各种税的具体内容。
1、城市维护建设税
（1）城市维护建设税的概述；
（2）城市维护建设税的征收制度。
2、印花税
（1）印花税概述；
（2）印花税征收制度。
3、车船使用税
（1）车船使用税概述
（3）车船使用税征收制度
第八章财产税制
通过本章的学习应掌握财产税制的一般知识，包括财产税的分类、财产税的作用；掌握财产税的税种及其各种税的基本内容。
1、概述；
2、房产税；
房产税的征收制度。
3、契税；
契税的征收制度。
第九章资源税
1、源税
2、土地增值税
（1）概述
（2）征收制度
3、城镇土地使用税
（1）开征土地使用税的作用；
（2）土地使用税的征收制度
4、耕地占用税
耕地占用税的征收制度
第十章企业所得税
通过本章的学习要求掌握所得税类的一般知识。
企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税以及个人所得税的概念、征收制度和应纳税款的计算。
1、概述
（1）对所得额课税概念
（3）所得额课税的理发精神
2、企业所得税
（1）企业所得税的征收制度
（2）企业所得税的计算。
第十一章外商投资企业与外国企业所得税
1、外商投资企业与外国企业所得税概述
2、外商投资企业与外国企业所得税的征收制度；
（1）我国涉外税收制度的建立；
（2）外商投资企业和外国企业所得税的征收制度。
第十二章个人所得税
（1）个人所得税的概念及其意义；
（2）个人所得税的征收制度；
第十三章农业税
（1）农业税的概念及其政策原则；
（2）农业税的征收制度。
下篇税务管理
第十三章税收管理体制
通过本章学习应掌握税收管理体制与分税制财政体制的概念、建立原则及其主要内容，并在此基础上了解如何正确处理中央和地方在税收管理和财政分配方面的经济利益关系。
1、税收管理体制
2、征收管理制度
（第十四章税收征收管理
通过本章学习应了解税收征管的意义、征管的内容以及正在确立、实施的新的征管模式。
1、税收征收管理体制
（1）征收管理的概述；
（2）征收管理的发展。
（3）我国税收管理权限划分的现状
2、税收征收管理制度
（1）税务管理；
（2）税款的征收；
（3）税务检查；
（4）法律责任；
3、发票管理制度
4、税务代理
5、税务行政司法制度。