货币资金内部控制和管理制度(修订稿)(2)

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公司货币资金内部控制制度

公司货币资金内部控制制度一、制度背景货币资金是公司最重要的资产之一，对公司的正常经营和发展起着至关重要的作用。

货币资金的管理涉及公司的各个方面，如财务、人力资源、采购、销售等。

对公司的货币资金进行科学、合理的管理，有助于提高公司的经济效益和市场竞争力。

为了加强公司货币资金的内部控制，本制度制定。

二、适用范围本制度适用于公司所有部门和职工的货币资金管理，包括现金、银行存款、票据等。

三、内部控制制度（一）现金管理制度1. 现金的存取必须有明确的记录和签名，禁止私自占用和擅自支取。

2. 对现金进行财务管理和统计，确保现金收支的准确和及时性。

3. 现金必须保管在固定的保险柜或保险箱中，保险柜或保险箱的钥匙由专人保管，不得随意转让。

4. 现金存储位置应当明示，并定期检查其安全性。

（二）银行存款管理制度1. 银行账户必须与公司名义一致。

2. 对银行存款进行门卫实行“一人一卡一账户、分级授权管理”的原则，确保银行账户使用的安全性。

3. 严格落实核对银行账户的制度，定期查看银行账户的余额。

4. 对银行账户的使用要严格管理，必须经过出纳的审核和财务主管的批准。

5. 定期对银行账户的使用情况进行统计分析。

（三）票据管理制度1. 公司的所有票据，如支票、汇票、银行存单等必须由专门负责的经办人员管理。

2. 票据管理人员必须对票据经手情况进行详细记录，保证票据的安全性以及正确性。

3. 严格限制票据的保管，应存放在专门的票据保管箱中。

4. 对票据的开具、使用、承兑，必须按照财务制度进行规范操作，严禁擅自使用。

（四）内部审计制度1. 公司必须建立内部审计机构，负责对公司的经济活动、财务报表、内部控制情况等进行监督检查。

2. 内部审计机构必须有独立性和专业性，对公司的经营活动进行全面和独立的审计，提出合理的改进建议。

3. 内部审计机构应当定期向公司领导层和董事会报告审计结果，包括进度、质量、发现的问题和建议等。

四、责任制度1. 公司领导层应当高度重视货币资金的管理，建立以风险控制为导向、以内部控制为基础的现代企业货币资金管理模式。

货币资金控制管理制度

货币资金控制管理制度为加强我校货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高其使用效率，根据国家有关规定并结合我校实际情况，制定本制度。

一、现金的管理制度（一）、建立内部牵制制度，明确组织分工，建立会计、出纳岗位责任制，明确会计、出纳的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

（二）、严格按照内部牵制原则设置会计人员岗位和出纳岗位责任制，一人一岗和一岗多人。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

（三）、货币资金收付和保管只能由出纳人员负责，出纳人员提取现金、银行转账必须办理批准手续后方可提现或转账。

（四）、经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求，应当按照单位负责人审批、出纳员支付的程序办理货币资金的支付业务，并及时准确入账。

（五）、出纳人员应当根据复核无误的原始凭证支付，按规定办理货币资金支付手续，并及时登记现金和银行存款日记账。

（六）、严格遵守国家有关现金管理制度，加强对现金收支的日常管理，按照《现金管理暂行条例》规定的范围使用现金，单位取得的货币资金收入必须及时入账，不准私设“小金库”，不得账外设账。

所有收入均应纳入本单位财务机构集中管理。

二、银行存款管理制定（一）、严格执行中国人民银行总行《银行账户管理办法》，规范银行账户的开设和使用，银行账户只供本单位经济业务收支结算使用，严禁外借账户或个人使用。

（二）、单位发生的经济往来，超出现金使用范围的，都应当通过银行办理转账结算，按照银行存款收付业务进行登记。

每个工作日结束时应结出余额。

（三）、应定期获取银行对账单，查实银行存款余额，与“银行存款日记账”进行核对。

对账由指定的会计人员和出纳共同进行，如有未达账项，必须编制银行存款余额调节表，保证银行存款日记账与银行对账单核对相符。

如调节不符，应查明原因，及时处理。

（四）、一般情况不允许领用空白支票，特殊情况需领用空白支票的必须填好使用日期及用途。

货币资金内控管理制度

货币资金内控管理制度一、总要为了规范企业货币资金管理，加强内部控制，防范和降低风险，提高运营效率，特制定本制度。

二、适用范围适用于企业所有单位和部门的货币资金管理活动。

三、职责划分1、企业领导应当加强对货币资金内控工作的组织领导和监督检查，完善内控制度，确保企业货币资金安全；2、财务负责人应当负责领导、组织和实施本单位货币资金的内控工作；3、财务人员应当严格按照本制度的规定和要求，严格执行相关规章制度和操作流程，并对违反规定的行为进行纠正。

四、内控制度1、财务管理部门应当建立、健全货币资金的管理制度和程序，确保货币资金的流动性；2、财务管理人员应当建立并执行流程制度，对货币资金的使用流程进行监控；3、对企业货币资金的安全、流动性问题进行全方位的管理与控制，包括资金冻结、资金申请、资金使用等；4、尊重内部各级授权制度，合理利用企业资源，为实现企业发展提供有利的金融支持。

五、资金监管1、自有流动资金管理：a. 财务人员应当对企业的自有流动资金进行科学、合理地管理，并依照规章制度开展日常资金工作；b. 务必加强对企业自有流动资金的监管，避免盲目支出，确保资金的安全性；c. 对企业可供利用的流动资金进行专款专用，不得随意挪用。

2、存款管理：a. 对企业的银行存款注册管理制度进行规范，确保企业存款安全；b. 对企业存款进行及时监管和跟踪，确保存款不受利息损失。

3、贷款管理：a. 企业应当对贷款使用情况进行规范管理，确保贷款安全并按时还本付息；b. 贷款使用必须按照审批权限的要求进行申请和还款，不得擅自使用或挪用。

六、审计1、财务管理部门应当建立定期审计工作制度，对企业货币资金的使用情况开展审计工作；2、对企业内部各部门货币资金的使用情况定期进行检查与核对，确保使用合法合规。

七、违规处罚1、对违反内控制度的行为，财务管理部门应当根据实际情况，依法依规给予相应的处罚；2、对于严重违规行为，应当依法移交给公安部门进行处理。

货币资金内部控制制度

货币资金内部控制制度一、为了加强对公司货币资金业务的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《企业内部控制基本规范》和财务相关法律法规的有关规定等，制定本制度。

二、本规定所称货币资金是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。

三、货币资金支付（一）一般常规性事项支付程序（1）支付申请：单位有关部门或个人因公用款时，应当提前填写货币资金支付申请单（具体为：借款单、支票领用单、报销单等），注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明、单据。

（2）支付审批：审批人根据授权审批权限和相应程序对支付申请单进行审批。

对不符合规定的货币资金支付应拒绝批准。

（3）支付复核：由财务部门的会计或财务主管负责对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核审批权限、批准程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式是否妥当等，复核无误后填制付款凭证或签字并交出纳办理货币资金支付。

（4）办理支付：出纳根据付款凭证或经部门主管签字确认的申请单，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款相关账簿。

（二）非常规性交易事项的审批及支付非常规性交易事项是指超过审批权限或未有预算和计划安排的大额支出，或按照规定需要提交总经理办公会议研究或需要职代会审议以及需要报请集团审批的支出等。

公司对于非常规性交易事项，应由总经理提交总经理办公会议研究，集体进行决策审批（会议纪要）；按规定应提交职代会审议的还应经职代会审议；按照集团公司财务管理的相关规定应报集团公司审批的还应报集团公司审批；应联签的应由总经理和总会计师联签审批。

最后由经办人持有效单证、合同及支付申请单交财务部门办理支付。

四、公司货币资金由财务部门出纳负责保管，严禁其他机构或人员直接接触货币资金。

五、任何单位取得的货币资金收入必须及时入帐，不得私设“小金库”，不得帐外设帐，严禁收款不入帐的违法行为。

六、根据不相容职务相分离原则，出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用及债权债务帐目的登记工作；不得由一人办理货币资金业务全过程，经办营销业务的人员不得同时经办收款业务。

货币资金内控管理制度（2）

货币资金内控管理制度（2）货币资金内控管理制度5.2.4银行存款发生支出业务时，经办人填写“付款申请单”或“借款单”，经有关负责人审核批准，财务人员复核后由出纳录入网银系统，经计财部经理或财务总监、总裁按审批权限审核后，支付款项。

5.2.5银行结算业务，财务人员及时将银行存款日记账余额与银行对账单进行核对，账面余额与银行对账单之间如有差额，必须逐笔查明原因，并按月编制银行存款余额调节表，调节相符。

5.2.6建立健全支票领用登记制度。

计财部设置支票领用登记簿，登记支票领用的日期、领用人、用途、收款单位、金额、限额等事项。

5.2.7在签发支票时，除加盖银行预留印鉴外，必须注明收款单位、日期、用途和金额。

对于确实无法填写支票金额的，经计财部经理批准后，标注限额并以防止超限额使用或银行账户出现透支。

5.2.8支票领用后，应在3天之内报销，以便财务人员及时核对银行存款。

支票如在3天之内没有使用，应及时将未使用支票交回计财部。

支票丢失应立即通知计财部，由此造成的经济损失由当事人负责赔偿。

5.2.9公司支付款项原则上通过网上银行汇款。

汇款要严格按授权办理。

5.2.10各部门办理付款业务,每日下午15：00前报送到计财部，计财部根据公司资金情况平衡后，统一付款，不同意及暂缓的退回经办人。

如需要付款回单的请在凭证上注明，计财部在2日内将电子回单以邮件形式发送经办人。

付款单据中的汇款单位，开户银行，账号，合同编号等信息由各部门经办人填写清晰、完整。

5.3银行票据管理5.3.1银行票据等有价证券应存放在保险柜中，保险柜由专人保管。

5.3.2计财部收到营销部门票据后，由出纳和经办人共同核实单位名称、金额、开户行、帐号、票据期限及单位印鉴是否清晰，准确。

出纳应建立票据台账，附有期限的票据应在有效期内办理转让、贴现或收款业务。

5.3.3票据转让，计财部根据资金需求情况，通知采购部，并由采购部填写付款通知单，按公司审批权限签署后，计财部办理背书转让手续，将凭单转会计人员并填制记账凭证。

货币资金内控管理制度

货币资金内控管理制度一、引言货币资金是企业最重要的资产之一，对于企业的运营和发展具有至关重要的作用。

为了规范和有效管理企业的货币资金，制定一套科学的内控管理制度变得尤为重要。

二、内控管理目标1.确保货币资金的安全性货币资金的安全性是内控管理的首要目标。

通过建立完善的授权机制、安全存储措施和资金划拨规定等，保障货币资金不受盗窃、挪用等风险的侵害。

2.提高资金利用效率货币资金的高效利用是内控管理的关键目标。

通过合理制定资金规划、优化资金流动和投资决策等，确保企业货币资金能够最大限度地发挥作用，实现利润最大化。

3.加强风险防控货币资金的风险防控是内控管理的核心目标。

通过建立风险识别和评估机制、制定风险应对策略和控制措施等，及时发现并应对各类风险，确保企业的资金安全。

三、内控管理制度的主要内容1.资金流程管理（1）预算管理：制定年度预算，确保资金使用符合预算计划，并进行监督和检查。

（2）资金支付管理：建立资金支付流程，明确支付权限和程序，确保支付的准确性和合规性。

（3）资金收款管理：建立资金收款流程，规定收款凭证和记录要求，确保收款的及时性和准确性。

2.授权与审批管理（1）资金划拨授权：明确各层级的资金划拨权限和额度，严格控制资金流动。

（2）支票和转账审批：制定支票和转账审批制度，确保支付行为符合内部控制要求。

3.资金监督与检查（1）资金监督制度：设立专门的资金监督部门，负责对企业资金的流动和使用情况进行监督和检查。

（2）内部审计制度：定期进行内部审计，发现资金管理方面的问题并提出改进措施。

四、内控管理制度的实施步骤1.制定制度文件：编写货币资金内控管理制度文件，明确制度的内容和要求。

2.培训与宣传：组织相关人员对制度进行培训，确保每个人都了解制度的内容和操作流程。

3.执行与监督：建立内控管理责任制，明确各个层级的职责和权限，并监督执行情况。

4.持续改进：定期评估内控管理制度的有效性，根据需要进行修订和改进。

xxxx公司货币资金内部控制制度

xxxx公司货币资金内部控制制度（稿)第一节总则第一条为了加强对黑龙江省完达山股份有限公司(以下简称本公司或公司)货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，降低资金使用成本，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度.第二条本制度所称货币资金是指本公司拥有的库存现金、存入银行及其他金融机构的存款以及外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等其他货币资金.第三条货币资金内部控制制度的基本要求是：货币资金收支与记账的岗位分离;货币资金收支的经办人员与货币资金收支的审核人员分离；支票（现金支票和转帐支票)的保管与支取货币资金的财务专用章和负责人名章的保管分离。

第四条公司副总以上财务负责人对货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。

第二节分工与授权第五条公司总部和各下属单位的财务部门要设置如下岗位:(一)出纳员岗位,负责保管本单位的库存现金,保管银行支票等有编号的银行结算凭证，保管内部收款收据和本人名章，办理货币资金的结算和收付业务；(二)设置货币资金核算岗位,负责审核货币资金收支的原始凭证，填制有关会计凭证、登记有关会计账薄，对货币资金的账薄记录和实际金额进行核对；（三）设置货币资金主管岗位,负责领导、组织本单位的货币资金核算、管理工作，保管除出纳员名章之外的所有与货币资金收付有关的印章。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务帐薄的登记工作.不得由一个人办理货币资金业务的全过程。

第六条公司总部和下属各单位应当配备具备相应专业知识和实践经验的合格人员，分别担任货币资金业务的各个岗位，办理货币资金业务，并且要定期实行财务部门内各岗位之间的轮换制度。

办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德,忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平.第七条货币资金支付的批准权限按责任大小进行授权。

行政事业单位货币资金内控制度

行政事业单位货币资金内控制度行政事业单位货币资金内控制度第一章总则1.1 目的和依据本制度的目的是为了规范行政事业单位货币资金的管理，确保资金的安全、合规和有效使用。

本制度依据国家相关法律法规、行政事业单位管理规定等制定。

1.2 适用范围本制度适用于所有行政事业单位的货币资金管理，包括资金的收款、支付、结算、储备等环节。

第二章货币资金收款管理2.1 收款权限的确定根据行政事业单位的组织结构和权限划分，对各部门、单位的收款权限进行明确划分，并建立相应的收款授权制度。

2.2 收款凭证和账务处理对于各种收款凭证（如发票、收据等），要求严格按照规定的格式制作，同时要及时、准确地进行账务处理，确保收款数据的完整和准确性。

2.3 货币资金的清点和保管收到的货币资金应当及时进行清点，并按照规定的程序进行保管，确保资金的安全和防止损失。

第三章货币资金支付管理3.1 支付权限的确定根据行政事业单位的组织结构和权限划分，对各部门、单位的支付权限进行明确划分，并建立相应的支付授权制度。

3.2 支付凭证和账务处理对于各种支付凭证（如支票、转账等），要求严格按照规定的程序进行制作和使用，并及时、准确地进行账务处理，确保支付数据的完整和准确性。

3.3 支付审批和监督对于大额支付和特殊支付情况，要求进行严格的审批程序，并建立监督机制，确保资金的合规使用。

第四章货币资金结算管理4.1 结算账户的管理对于行政事业单位的结算账户，要求建立统一的管理制度，确保账户的安全和准确性。

4.2 结算手续和流程对于结算手续和流程，要求严格按照规定的程序进行操作，并做好相应的记录和备份工作。

4.3 结算核对和对账对于每笔结算，要求进行严格的核对和对账工作，确保结算数据的准确性和完整性。

第五章货币资金储备管理5.1 储备资金的确定和使用根据行政事业单位的需要和预算情况，确定储备资金的规模和用途，并按照规定的程序进行使用和监督。

5.2 储备资金的投资管理对于储备资金的投资，要求进行严格的管理和监督，确保投资的安全、流动性和收益性。

内控制度货币资金管理制度

天津生态城能源投资建设有限公司货币资金管理制度（草稿）第一章总则第一条为加强公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据中国人民银行《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》等相关法律法规和天津生态城投资开发有限公司财务集中管理相关制度的规定，特制订本制度。

第二条本制度所指货币资金包括公司库存现金、银行存款和其他货币资金。

第二章岗位职责分工第三条公司办理货币资金业务相关人员应持有《会计从业资格证书》。

根据公司具体情况，公司对办理货币资金业务的相关人员应在不长于五年的时间内进行岗位轮换。

第四条公司由出纳员办理货币资金业务，包括货币资金的收支、保管，相关票据的保管、开具、取得等。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

第五条严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。

第三章库存现金管理第六条库存现金的使用范围现金使用的范围严格按照国务院颁发的《现金管理暂行条理》的规定执行。

除此之外，财务人员支付各种款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计人员审核、总经理批准后准予支付现金。

第七条公司现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出；库存备用金必须锁入保险柜，出纳人员必须妥善保管保险柜。

第八条出纳人员向银行提取现金，应当填写明用途和金额，由财务主管批准之后提取。

第九条出纳人员要每天清点库存现金，登记现金日记账，做到日清月结，账账相符，账实相符。

若发现不符的情况，要及时查明原因，做出处理。

第四章银行存款管理第十条银行账户管理按照天津生态城投资开发有限公司财务集中管理的要求，公司银行账户的开立、变更和注销均须经其批准后执行，开立的银行账户的账号、印鉴卡片、账户查询方式及密码均须向其财务部备案。

第十一条根据天津生态城投资开发有限公司财务集中管理规定，各业务部门预算资金之外的请款支付，需按照财务集中管理规定的相关办法申请支付。

货币资金内部控制制度范本

货币资金内部控制制度范本一、总则第一条为规范公司货币资金的管理，保证资金的安全、完整和有效，提高资金使用效益，根据《企业内部控制基本规范》及公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称货币资金是指公司生产经营活动中所涉及的现金、银行存款和其他货币资金。

第三条本制度适用于公司全体部门及全体员工。

二、组织结构与职责分工第四条设立财务部负责公司货币资金的管理工作，财务部经理对货币资金管理全面负责。

第五条货币资金管理职责分工：（一）财务部负责制定货币资金管理制度，组织实施货币资金内部控制，对货币资金的收支进行核算和监督。

（二）出纳员负责现金、银行存款的收付业务，确保业务的真实、完整和准确。

（三）财务部其他人员负责货币资金的会计记录、报表编制等工作。

三、货币资金收支管理第六条现金收支（一）现金收入应当及时入账，不得坐支现金。

（二）现金支出应当严格按照预算和审批制度执行，禁止无预算、超预算支出。

（三）现金支出必须取得合法、有效的原始凭证，由经办人签字，注明用途，报财务部审批。

第七条银行存款收支（一）银行存款收入应当及时入账，确保收入的真实、完整。

（二）银行存款支出必须严格按照预算和审批制度执行，禁止无预算、超预算支出。

（三）银行存款收支业务应当由财务部负责办理，不得私自办理银行存款业务。

第八条票据管理（一）票据的取得、使用和作废应当严格遵守国家法律法规和公司制度。

（二）票据应当由财务部统一管理，设立登记本进行登记，防止票据丢失。

（三）禁止使用非法、无效的票据，禁止伪造、变造、转让、出借票据。

第九条银行对账（一）财务部应当定期与银行进行对账，确保银行存款账务的准确性。

（二）对账差异应当及时查明原因，报财务部经理审批。

四、审批与授权第十条货币资金支付严格执行审批制度，实行权限控制，确保支付的合法性、合理性。

第十一条货币资金支付审批权限的划分：（一）日常经营性支出，由部门负责人审批。

（二）大额支出，由公司总经理审批。

货币资金管理新版制度

货币资金管理制度（一）第一章总则第一条为了加强对货币资金旳内部控制和管理，保证货币资金旳安全，根据《中华人民共和国》和《内部会计控制规范》等法律法规、制定本制度。

第二条本制度所称货币资金是指公司所有旳钞票、银行存款和其她货币资金。

第三条公司对于下属各分店实行收支两条线旳货币资金管理模式，各分店每日经营所实现旳钞票收入都应缴存公司开户银行，有公司统一调配使用。

第四条公司对各分公司实行货币资金定额拨付制度，保证各下属单位账户日结存余额不超过定额，以保证正常营业活动。

对于较大项目旳支出（如承建在建工程、购买固定资产等）直接由公司支付或经营各分店（分公司）书面申请，由公司拨款。

第二章岗位分工及授权批准第五条公司建立货币资金业务旳岗位责任制，明确有关部门和岗位旳职责权限，保证办理货币资金业务旳不相容岗位互相分离、制约和监督。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目旳登记工作。

公司不得由一人办理货币资金业务旳全过程。

第六条公司办理货币资金业务，应当当配备合格旳人员，并根据公司具体状况进行岗位轮换。

办理货币资金业务旳人员应当具有良好旳职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

第七条公司对货币资金业务建立严格旳授权批准制度，明确审批人对货币资金业务旳授权批准方式、权限、程序、责任和有关控制措施，规定经办人办理货币资金旳职责范畴和工作规定。

第八条审批人应当根据货币资金授权批准制度旳规定，在授权范畴内进行审批，不得超越审批权限。

经办人应当在职责范畴内，按照审批人旳批准意见办理货币资金业务。

对于审批人超越授权范畴审批旳货币资金业务，经办人员有权回绝办理，并及时向审批人旳上级授权部门或上级授权人报告。

第九条公司应当按照规定旳程序办理货币资金支付业务。

（一）申请。

公司有关部门或个人用款时，应当提前项审批人提交货币资金支付申请，注明款项旳用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济和同台或有关原始凭证等。

2024年资金管理内部控制制度范文(二篇)

2024年资金管理内部控制制度范文第四部分：资金内部控制制度1.货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

____公司经理对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。

3.财务中心建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

4.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

5.不得由一人办理货币资金业务的全过程。

6.办理货币资金业务，配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。

办理货币资金业务的人员具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

7.财务中心对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。

8.审批人根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。

对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

9.财务中心按照规定的程序办理货币资金支付业务。

(1)支付申请。

公司有关部门或个人用款时，提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。

(2)支付审批。

审批人根据其职责、权限和相程序对支付申请进行审批。

对不符合规定的货币资金支付申请，审批人拒绝批准。

(3)支付复核。

复核人对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式是否恰当等。

复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

(4)办理支付。

出纳人员根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

货币资金管理制度(2篇)

货币资金管理制度第一章总则第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，结合本公司实际情况，制定本规定。

第二条本规定是在全面预算体制下、月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。

货币资金包括银行存款、现金以及其他货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等）。

第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。

第二章总公司资金计划控制第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。

第五条各所属企业必须于每年____月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年的发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。

第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划的安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。

第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采劝提前通知，积极筹措”的办法。

（1）金额在____万元以下的，必须提前____天通知财务部。

（2）金额在____万元以上的，必须提前____天通知财务部。

（3）在手续齐全的情况下，开信用证须提前____天，改证须提前通知财务部，信用证原则上允许改____次。

（4）办理汇票须提前____天通知财务部。

第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定为____天。

第九条各部门不按规定的提前期通知财务部而影响用款的，申办部门自负其责。

第三章现金管理第十条现金的收入、支出范围。

（1）现金收入包括。

公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。

（2）支出范围包括以下几项。

①职工工资、各种工资性津贴、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。

5.货币资金内部控制实施办法(修订)

货币资金内部控制实施办法（修订）第一章总则第一条为加强（以下简称“公司”）货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据财政部《内部会计控制规范――货币资金控制（试行）》和公司《财务管理办法》的规定，制定本办法。

第二条本办法所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

第三条本办法适用于公司、分公司及办事处（以下统称“分公司”）、项目经理部的内部资金控制管理。

全资或控股子公司（包括海外子公司）除有直接规定的外，可参照本办法执行。

第二章资金控制基本要求第四条各分公司负责人对本单位货币资金内部控制的有效实施及货币资金的安全、完整负责。

第五条各分公司应建立并落实货币资金控制的岗位责任制，明确相关部门和岗位职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

不得由一人办理货币资金业务的全过程，严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。

第六条出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，不得编制工资单，不得保管收款收据及办理收款收据的开具业务，不得办理银行对帐的全部工作。

第七条各分公司办理货币资金业务，须配备合格的人员，并根据各单位具体情况定期进行财务岗位轮换。

办理货币资金业务的人员应具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

第八条各分公司负责货币资金审批的人员应根据本办法，在授权范围内履行审批职权，不得越权审批。

第九条出纳人员须在职责范围内按照审批人员的批准意见办理货币资金业务。

对于审批人员超越授权范围审批的货币资金业务，出纳人员有权拒绝办理，并及时向公司财务部或董事长、总裁报告。

第十条各分公司取得的货币资金收入须及时入账，不准“坐支” （即收入的款项未进公司账户就直接向外支付）、不准私设“小金库”，不准设立账外账。

第三章现金控制第十一条各分公司现金收付须由现金出纳人员办理。

公司货币资金内部控制制度

公司货币资金内部控制制度一、总则第一条为了加强公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全、有效和合规，根据《企业内部控制基本规范》和相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部及所属各单位（以下简称“公司”）货币资金的收支、管理、监督等各项业务。

第三条公司货币资金内部控制应以预防风险、确保资金安全、提高资金使用效率为目标，实行全面、全员、全过程的控制。

第四条公司货币资金内部控制应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规、行业规定和公司规章制度。

（二）全面性原则：对公司货币资金收支管理的各个环节进行全面控制。

（三）不相容职务分离原则：确保办理货币资金业务的不相容职务相互分离，相互制约。

（四）授权审批原则：建立严格的授权审批制度，确保货币资金支付的合规性和合法性。

（五）透明度原则：提高公司货币资金内部控制的透明度，便于内部监督和外部审计。

二、职责分工和职权分离第五条财务部门是公司货币资金内部控制的主管部门，负责制定、完善货币资金内部控制制度，组织、协调、监督货币资金内部控制工作的实施。

第六条办理货币资金业务的人员应具备良好的职业品质，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法。

办理货币资金业务的人员不得同时负责与货币资金业务相关的会计、审计、稽核等工作。

第七条货币资金的收支、保管、核算等职责应由不同的人员担任，确保不相容职务分离。

三、授权审批制度第八条公司应建立严格的授权审批制度，明确审批权限、审批程序和审批责任。

第九条货币资金支付业务应按照规定的程序进行，未经授权批准，不得办理货币资金支付业务。

第十条审批人应对审批事项的真实性、合规性、必要性进行审查，确保审批事项符合国家法律法规、公司规章制度和相关政策。

四、库存现金管理第十一条公司应加强对库存现金的管理，确保库存现金的安全、合规。

第十二条库存现金的限额、存放、使用、核对等环节应严格执行国家法律法规和公司规章制度。

第十三条财务部门应定期对库存现金进行盘点，确保库存现金的账实相符。

货币资金内控管理制度

货币资金内控管理制度为了加强货币资金管理。

防止被盗，违法违纪现象的发生，对货币资金收、支管理作如下规定:一、现金管理人员，必须做到每日提取备用金，不得超过规定限额。

出纳人员收到现金，每日必须交存，不得坐支。

不得以“白条”抵充库存现金。

保险柜钥匙必须随身携带。

二、出纳员下班前必须将全部现金(包括找零备用金)存入保险柜。

妥善保管。

不得超过规定的限额。

转账支票，现金支票的使用必策经财务部门主管审批，印鉴必须交叉保管(或分开管理)。

三、严格控制签发空白支票，特殊情况必须在支票上写明收款单位名称，款项用途，签发日期，规定限额，由领用人在专设登记薄上签章。

作废支票必须加盖“作废"裁记，与存根一并保存。

对于空白收据的管理。

专设登记薄众记，认真办理领用注销手续。

四、日记账与对账必须由两人交叉负责，由对账人制定“余额调节表”。

五、收款货币资金管理1、收款员将当日收入足额上缴出纳员，由收款室负责人打出收入日报汇总表上报财务，财务由专人对上报的汇总报表进行审核，制单会计对审核无误的汇总报表进行账务处理。

2、收款室负责人，财务应分别定期或不定期对收费处进行现金盘点。

杜绝挪用现金现象的发生。

3.收费员不得借故不打印姓名、部门等。

打印项目要准确无误，现金，印鉴、票据要要善保管。

4、每个收费员必须设计算机密码，井且不定期更换密码，不得随意进入他人程序收费。

电脑票据号与发票号必领保持一致。

5.收费员应备规定数额的找零备用金(应根据实际业务量确定)，不得将公、私款混用，不得随意外供或挪用收费款，每日下班必须将全部现金放入保险柜妥善保管。

六、结算货币资金管理1.收费员将当日收入足额上缴出纳员，由收款室负责人打出收入日报汇总表与现金进行核对，财务对审核无误的汇总报表进行账务处理。

2.财务应定期或不定期对结算现金进行盘点，杜绝挪用现金等现象发生。

3.收款室负责人对每日预收款收据、结算凭证票号进行核对检查。

4.月末由收款室负责人与计算机预收款。

货币资金的内部控制制度(修订版)

货币资金的内部控制制度（修订版）
货币资金内部控制制度必须遵循以下原则：
1、实行钱账分管原则
项目部应以项目经理的名义办理一张独立的财务银行卡账户，该卡由出纳保管，取款密码由项目经理保管。

用于项目部日常生产所需的费用由该独立银行卡接收。

2、实行重要印鉴专人管理原则
公司的公章、合同章、财务章及法人印件由部门负责人或指定专人负责保管。

3、保证货币资金入账及时性原则
发生货币资金的收支，应当立即入账，必须日清月结。

4、保证货币资金入账的完整性原则
公司合同外零星项目的现金收入，必须及时存入公司银行账户，任何项目部和个人均不得以任何方式隐瞒、截留收入。

如经查实将严肃处理。

5、保证货币资金的安全性原则
当天现金余额较大时应及时存入银行或保险箱，对于库存现金，出纳应每天盘点，核对账目，并查找未达账的原因。

货币资金内部控制制度(doc 228页)

货币资金内部控制制度(doc 228页)目录（一）内部会计控制制度（一）货币资金内部控制制度（二）货币资金管理制度4-8（三）现金管理制度9-12（四）支票及印章的管理制度13-16（二）实物资产管理制度（五）财产清查制度17-21（六）低值易耗品管理制度22-25（七）材料管理制度26-36（八）固定资产管理制度37-481（三）对外投资管理制度49-57（四）工程项目管理制度58-67（五）筹资内部控制制度68-73（六）采购与付款内部控制制度74-79（七）销售与收款内部控制制度80-86（八）成本与费用内部控制制度87-98（九）对外担保内部控制制度99-105（九）内部会计制度（一）会计核算 106-120（二）会计科目使用说明121-160 1．资产类科目 121-139 2．负债类科目 140-147 3．权益类科目147-150 4．成本类科目150-151 5．损益类科目151-160（三）财务分析161-178（四）会计档案管理办法179-184（五）财务组织与职能185-198（六）会计电算化管理制度199-22611．会计电算化管理制度 199-200 2．会计电算化操作使用管理制度 201-202 3．会计电算化硬件设备维护管理制度 203-205 4．会计电算化软件维护管理制度 206-209 5．会计电算化帐务管理制度 210-211 6．会计电算化报表管理制度 212-213 7．会计电算化档案管理制度 214-216 8．会计电算化岗位责任制度 217-220 9．会计电算化基础工作整顿和岗位培训管理制度 221-222 10．计算机机房安全卫生制度 223-223 11．预防计算机病毒措施制度 224-225附录：1.发票开票流程图2262．发票领用申请表22713．发票开票月统计表（表一）2284．发票开票月统计表（表二）2291货币资金内部控制制度（十）目标本制度用以规范××集团所属子公司、分公司及集团的资金管理（十一）适用范围××集团及分公司、所属投资控股企业（十二）内容本制度包括两部分内容：货币资金管理及监管制度、集团资金管理制度。

货币资金内控管理制度

货币资金内控管理制度1目的为加强公司财务管理，提高资金运作效率，降低资金运营成本，加强资金一体化运作，保证资金运营的安全性、可靠性，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，制定本制度。

2 适用范围2.1本制度适用于货币资金管理，具体包括现金、银行存款、其他货币资金及现金等价物的管理。

2.2公司办理有关货币资金的申请、使用和管理事宜时，应遵循本制度的规定。

3 依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《现金管理暂行条例》及其实施细则《银行结算办法》4 部门职责4.1本制度由计财部编制，解释权、修改权归计财部。

4.2公司计财部统一管理所有现金、支票、有价证券，任何部门、任何人不得私设“小金库”，一旦发现公司有权追究法律责任。

4.3预算内的支出项目由各一级部门总监和主管副总裁（总监）按资金审批权限审批，预算外的支出项目由公司总裁、总裁办公会、董事会或股东大会按审批权限审批（资金审批权限审批表见附件）。

5 内容5.1现金管理5.1.1公司办理有关现金收支业务时，严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条例》及其实施细则和银行结算办法。

公司加强对现金的日常监督和检查，做到“日清月结”，账实相符。

遵守库存现金限额管理的制度，及时将超过限额10,000元的现金送存银行，不得坐支现金或私设小金库。

5.1.2提取或送存现金超过50,000元时必须两人同行，数额超过10,000元时必须专车接送，司机不得离车。

出纳在办理银行结算时中途不得停留或办理其他事项以防丢失被盗。

5.1.3会计、出纳人员严格职责分工。

出纳人员的资格由计财部和人力资源部审查认可。

现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金，支票、空白收据和其他收付凭证。

支票等票据与财务印鉴分别由出纳和计财部经理（或指定人员）保管。

5.1.4日常结算中超过结算起点500元的业务，采用网银、及其他转账方式结算，不准以现金方式结算。

5.1.5现金的收付凭证，除由经办人签字外，还应由本部门负责人以及相关授权人签字方可有效。