初级会计电算化实务操作训练题

初级会计电算化实务操作训练题

业务训练1

一、建立帐套

账套编号：888

账套名称：练习账套

单位名称：合肥信息科技公司

行业类型：股份制企业

账套类型：标准账套

建账日期：2002-01-01

系统主管：啊偶

二、修改账套

修改“888”账套

账套编号：800

单位名称：合肥信息科技股份有限公司

业务训练2

实验准备

根据业务训练1资料，建立888账套

一、基础设置

1.操作员及权限设置

（1）财务组

张明所有权限

李祥凭证审核、记账

高山凭证录入、计提折旧、期末处理、结账

（2）工资组

汪海工资系统所有权限

（3）资产管理组

刘洪财务管理、基础设置、入库单录入、出库单录入、库存单据2.编码分级设置

（1）会计科目：4-2-2-2

（2）往来部门：2-2-2

（3）往来单位：3-2-2

（4）收发类别：1-2

（5）存货类别：1-2-2

3.会计科目设置

（1）1002银行存款增加下级科目

①100201农行存款，需银行日记账、现金流量辅助核算

②100202中行存款，需银行日记账、现金流量辅助核算、美元账户

（2）1131应收账款、1151预付账款、2121应付账款、2131预收账款设置成单位往来辅助核算

（3）1133其他应收款设置成个人往来辅助核算

（4）1201物资采购修改成在途物资，数量单位为吨

（5）1211原材料、1243库存商品设置数量单位为吨

（6）5101主营业务收入增加下级科目510101业务收入，个人往来辅助核算

（7）5502管理费用增加下级科目

①550201折旧费

②550202招待费

③550207差旅费，个人往来辅助核算

4.设置辅助核算项目

（1）往来单位档案

（2）人员档案

（3）部门档案

（4）信息修改和人员调动

①将往来单位004乙公司修改成假日成度假村

②办公室人员刘淼调往销售一部，方向标调往销售二部

5.外币及汇率设置

（1）增加外币：港币，助记码HKD

（2）设置2002-01-01美元汇率为7.00

6.其他设置

（1）增加常用摘要：内容为提现，助记码为TX，会计科目为1001

（2）定义一张常用凭证：凭证类型为银行存款付款凭证，摘要为提现，第一行科目1001现金，第二行科目100201银行存款—农行存款

（3）结算方式设置：1现金结算，2支票结算

（4）凭证类型设置

增加凭证类型

7.录入期初余额

（1）录入余额

续表

试算平衡，启用账套

（2）期初余额修改

110101 短期投资——股票增加100000.00

2101 短期借款增加100000.00

试算平衡，启用账套

二、日常账务处理

1.填制记账凭证

（1）2002年1月1日，收到人民币投资1000000.00元，存入农行

银行存款收款凭证

借：银行存款——农行存款1000000.00

贷：实收资本1000000.00

（2）2002年1月2日，收到美元投资10000.00元（汇率7.10），存入中行银行存款收款凭证

借：银行存款——中行存款（美元10000.00，汇率7.10）

贷：实收资本71000.00

（3）2002年1月3日，用农行存款够买机器一台，价值200000.00元，不用安装使用

银行存款付款凭证

借：固定资产200000.00

贷：银行存款——农行存款200000.00

（4）2002年1月4日，从B公司采购原材料一批，价款100000.00，价款未付，材料已验收入库

转账凭证

借：原材料（单价5.00，数量20000吨）

贷：应付账款（B公司）100000.00

（5）2002年1月5日，用农行存款归还甲公司货款20000.00元

银行存款付款凭证

借：应付账款（甲公司）20000.00

贷：银行存款——农行存款20000.00

（6）2002年1月6日，收到A公司一分公司所欠货款20000.00，存入农行

银行存款收款凭证

借：银行存款——农行存款20000.00

贷：应收账款（一分公司）20000.00

（7）2002年1月7日，秦小宝出差预借差旅费2000.00元，用银行存款支付

银行存款付款凭证

借：其他应收款（秦小宝）2000.00

贷：银行存款——农行存款2000.00

（8）2002年1月10日，秦小宝出差回来报销差旅费1800元，余款现金退回

现金收款凭证

借：现金200.00

贷：其他应收款（秦小宝）200.00

转账凭证

借：管理费用——差旅费1800.00

贷：其他应收款（秦小宝）1800.00

（9）2002年1月20日，王金华销售产品5000吨给假日成度假村，价款100000.00元，款未收

转账凭证

借：应收账款（假日成度假村）100000.00

贷：主营业务收入——业务收入（王金华）100000.00

（10）2002年1月31日，计提本月固定资产折旧10000.00元

转账凭证

借：管理费用——折旧费10000.00

贷：累计折旧10000.00

（11）2002年1月31日，结转本月产品销售成本50000.00元

转账凭证

借：主营业务成本50000.00

贷：库存商品（单价10.00，数量5000吨）

（12）2002年1月31日，结转本年利润

转账凭证