国有商业银行不良资产及其处置的法律问题探究

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商业银行不良资产处置问题探讨

商业银行不良资产处置问题探讨商业银行不良资产处置问题探讨随着我国经济改革的深入，国有商业银行在改革发展中承担了重要历史使命，也积累了巨额的不良资产。

在经历1997到1998年的亚洲金融危机之后，我国政府更加强烈的认识到金融安全的重要性，开始直面银行体系的一系列问题，加大了金融体制改革的力度。

为了防止四大国有商业银行出现支付危机，提高其抵御金融风险的能力，我国于1998年发行了2700亿特别国债用作对四大国有银行注资，增加四大国有商业银行的资本金；并于1999年向四大金融资产管理公司按面值剥离了四大国有商业银行的1.4万亿元不良贷款。

但这些措施并没有使国有商业银行的不良资产和资本金状况得到根本好转。

进而在国有商业银行改革的攻坚阶段，中央汇金公司再次向国有商业银行注资，其中2003年底通过汇金公司向中国建设银行和中国银行分别注资225亿美元，于2005年通过汇金公司向中国工商银行注资150亿美元，与财政部分占中国工商银行50%的股份。

截至2014年末，银行业金融机构资产规模达到168.2万亿元，而不良贷款率达到1.64%，商业银行不良率达1.29%，达历史最高水平。

不良资产随着时间的流逝化解越来越难，成为了商业银行处置不良债权的主要任务。

目前我国商业银行的不良资产处置方式可分为传统形式和创新模式，下面将分别进行讨论：一、不良资产传统处置模式（一）利用集中清收盘活资产——成立保全小组专项清收盘活不良资产，这是商业银行处置不良资产普遍采用的方法。

主要以压缩不良资产余额为重点开展不良资产清收，调整经营绩效计量方式和有关资源配置政策，引导各级部门关注不良资产结构和潜在损失的变化，促进银行资产质量的提升。

（二）内部分账经营——成立相对独立的专门机构集中划拨全行不良资产并进行分账经营。

组建相对独立的授信管理中心，或者不良资产管理中心，实行不良资产内部剥离。

比如中国银行部分分行将城区不良资产上收保全处统一处置，在省会城市成立了保全中心，实行上下联动、集中处置。

国有企业不良资产的管理与处置及其相关对策探析

国有企业不良资产的管理与处置及其相关对策探析随着我国经济快速发展，国有企业不良资产管理与处置问题日益凸显。

不良资产对国有企业的经营和发展带来了巨大的负面影响，严重制约了企业的健康发展。

加强国有企业不良资产的管理与处置是非常重要的。

在此背景下，本文将就国有企业不良资产的管理与处置及其相关对策进行探讨分析。

一、国有企业不良资产的特点与原因国有企业不良资产的特点主要表现在以下几个方面：1. 规模巨大。

由于国有企业在过去的发展中存在较多的不良资产，如过剩产能、无效投资等，导致不良资产的规模庞大。

2. 处置难度大。

不良资产由于其本身的特性和市场环境的限制，其处置过程需要耗费大量的时间和精力，处置难度较大。

3. 影响深远。

不良资产对国有企业的财务状况、资产负债表、利润水平等都会产生较大的影响，减少了企业的盈利能力。

1. 经济结构调整不力。

我国在经济发展过程中，存在一定的经济结构过剩，导致了一些不良资产的形成。

2. 投资决策失误。

国有企业在过去的经营中存在一些投资决策失误，导致了一些不良资产的形成。

3. 资金周转难题。

由于企业的资金周转难题，一些资产无法得到充分利用，进而形成了不良资产。

以上述的不良资产特点和形成原因，可以看出国有企业面临的不良资产管理与处置问题是十分严峻的。

在此背景下，国有企业需要采取一些措施来加强不良资产的管理与处置。

国有企业不良资产管理的首要任务是对不良资产进行清理、分类。

清理不良资产是国有企业进行结构性调整的关键一步，其主要包括资产处置、资产重组和资产剥离等方式。

分类不良资产则是依据不良资产的实际情况和性质进行分类，以便对不良资产的处置进行具体的分析。

除了清理、分类之外，国有企业还需建立不良资产的识别、评估机制。

识别不良资产是国有企业对不良资产进行管理的前提，只有准确识别不良资产，企业才能通过恰当的手段进行处置。

评估不良资产则是在识别不良资产的基础上，对其进行评估，确定不良资产的价值，以便确定处置的方式和手段。

我国国有商业银行不良资产处置方式的探讨

山西财经大学　学位论文原创性声明　本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。

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对本文的研究所做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。

本人完全意识到本申明的法律结果由本人承担。

　学位论文作者签名：日期：年月日山西财经大学　学位论文版权使用授权书　本学位论文作者完全了解学校有关保管、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。

本人授权山西财经大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。

　本学位论文属于保密□，不保密□。

在年解密后适用本授权书。

（请在以上方框内打“√”）　学位论文作者签名：指导教师签名：　日期：年月日日期：年月日山西财经大学硕士学位论文前言　一、选题的背景和意义：　自２０世纪８０年代以来，世界范围内的金融危机不断发生，这些金融危机的发生大多与银行不良资产有关，银行体系积累的巨额不良资产往往是引发金融危机的主要原因之一。

我国虽然没有发生金融危机，但引发金融危机的各种隐患依然存在，突出表现为占金融体系主体地位的四大国有商业银行积累了巨额的不良资产，这不仅严重影响了国有商业银行的正常发展和国有企业的改革进程，而且阻碍了国民经济的正常运行，加大了我国的金融风险，成为我国经济发展和金融深化进程中的一大金融隐患。

我国目前采取的是将国有商业银行的不良资产剥离到金融资产管理公司，但这只是转移了不良资产的承担主体，金融风险并没有最终消除，而且剥离到资产管理公司的不良资产只是国有商业银行不良资产的一部分，目前国有商业银行的不良资产数量仍然比较庞大，如何处置这些己剥离和未剥离的不良资产，以及如何防范新的不良资产的产生是目前我国急需解决的一项重大课题。

国有商业银行不良资产问题浅析

商业银行不良资产是指处于非良性经营状态的，不能及时给商估制度，高信贷人员素质，提准确分析每笔贷款的风险。引入有效的激业银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的银行资产。就我国金励与约束机制，化责任制，立与贷款质量挂钩的绩效考核与奖惩制强建融现实考察，商业银行资产结构比较单一，贷款所占比重很大，所度。）（建立信息公开披露制度，接受市场监督，加强￣Ｎｇ部监管。２Ｉ＂以不良资产主要是指不良贷款，在某种程度上，两者基本上是等价关系。我国自２０年全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款０２的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、２深化国有企业改革，规范政府行为．国有商业银行不良贷款的形成实际上是制度变迁的背景下，金融资源配置过程中的一种制度低效率现象。由于产权不清，国
（）３金融监管部门监管不力。监管部门、商业银行以及商业银
复或成立，但只是作为国家专业银行而存在，仍然是行政机构，行上下级之间的贷款信息不对称情况严重，监管部门处于明显不
不具有商业性。直到１９９７年】月，中国召开了建国以来最高规利地位而且监管部门的独立性不够。１
二、我国国有商业银行不良资产成因

国有商业银行不良资产的处置研究

国有商业银行不良资产的处置研究摘要：金融是现代经济的核心，商业银行是金融业的主体。

随着我国金融业的对外开放，国有商业银行不良资产问题已成为束缚我国金融体制与经济健康发展的桎梏。

因此，必须积极探索符合国情的银行不良资产处置的方法来化解金融风险。

关键词：国有商业银行不良资产产生原因处置方法中图分类号：F830.33 文献标识码：A文章编号：1004-4914(2008)12-194-02一、国有商业银行不良资产基本现状概述目前我国商业银行体系中主要有四大国家级商业银行，它们是：中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行。

所谓银行不良资产主要是指不良贷款，包括逾期贷款(贷款到期限未还的贷款)、呆滞贷款(逾期两年以上的贷款)和呆账贷款(需要核销的收不回的贷款)三种情况。

目前中国的银行对贷款普遍采取如下分类方式：正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。

后三类，即“一逾两呆”合称为不良贷款。

当前我国四大国有商业银行贷款仍然占据国内银行市场70％以上的市场份额，但巨额的不良资产比率，严重地影响着其经营效益。

如下表：中国银行业监督委员会统计资料表明，这些不良资产绝大多数集中于国有企业，而国有企业的高负债已是普遍特征，且亏损面还在继续加大之中。

另一问题是，由于我国在加入WFO时承诺2006年底金融市场全面开放，央行提出国有商业银行不良资产率每年要下降2至3个百分点，到2005年降到15％以下的监管目标。

为此，各银行在处置不良资产乏力下，为“稀释”不良资产率，“想方设法”增加了大量贷款，其中房地产类又占相当高比重。

这些为不良资产率下降做出贡献的房地产贷款，可能暗藏着泡沫的危险，造成新的不良资产。

总的来说，我国国有商业银行不良资产的具有余额高、占比大、消化难、增长快等特点。

二、我国国有商业银行不良资产产生的原因探究由于我国具体国情，我国国有银行与其他国家不同。

归结起来主要有两个方面的原因：一是内因，即银行自身的原因；二是外因，即政府和企业等外部环境的原因。

浅谈商业银行不良资产处置问题及对策

浅谈商业银行不良资产处置问题及对策商业银行作为金融机构，其主要业务之一是融资和信贷。

在开展融资和信贷业务的过程中，难免会出现部分借款人无法按时偿还贷款的情况，这就导致了银行不良资产的产生。

不良资产对银行经营和风险管理造成了一定的影响，商业银行需要采取相应的措施来处置不良资产，从而降低不良资产对银行的影响。

本文将就商业银行不良资产处置问题及对策进行深入分析和探讨。

一、商业银行不良资产的特点不良资产是指借款人无法按照合同约定的还款条件进行还款，包括逾期贷款、呆账贷款、资产减值等。

商业银行不良资产的特点主要有以下几点：1. 风险性高。

不良资产的存在表明借款人的信用状况较差，其还款能力受到影响，存在较大的违约风险，给银行的资产质量和盈利能力带来一定的风险。

2. 影响盈利。

不良资产需要银行投入大量的资金和人力物力进行处理，这些都会影响银行的盈利能力。

3. 影响资本充足率。

不良资产也会对银行的资本充足率造成一定的影响，进而影响银行的偿付能力和经营稳定性。

4. 影响声誉。

不良资产的存在会影响银行的声誉和客户信心，使得其他客户对该银行的信任度下降，从而对银行的业务发展带来不利影响。

商业银行不良资产处置面临的主要问题包括：1. 处置成本高。

不良资产的处置需要投入较多的人力、物力和财力，包括律师费、评估费、清偿费等，会增加银行的经营成本。

2. 处置难度大。

不良资产的处置往往牵涉到复杂的法律程序和诉讼风险，银行需要投入大量的时间和精力进行处理。

3. 销售难度大。

部分不良资产难以对外销售，比如土地、房产等实物抵押物，市场流动性差，导致不良资产处置难度大。

4. 处置周期长。

不良资产的处置往往需要经历漫长的周期，时间成本高。

5. 处置影响财务指标。

不良资产处置会影响银行的资产负债表和利润表，对财务指标造成一定的影响。

为了有效处置不良资产，商业银行可以采取以下对策：1. 健全不良资产管理制度。

建立完善的不良资产管理制度，包括分类管理、催收机制、处置流程等，加强不良资产管理和监管。

银行法律论文商业银行法论文银行法论文：论国有商业银行不良资产处置的法律思考

银行法律论文商业银行法论文银行法论文：论国有商业银行不良资产处置的法律思考摘要:不良资产处置是一项富有挑战性的工作。

中国加入WTO后，面临着与外资银行竞争的强大压力。

为提升国有商业银行的竞争力，把国有商业银行建设成资产质量优良的现代化银行，各商业银行加大了处置不良资产工作的力度，但我国关于处置不良资产的法律制度存在较多问题，为了更加有效地处置银行不良资产，我国应尽快制订高层级的立法，健全实施多种不良资产处置方式的法律支持环境，来完善国有商业银行不良资产处置的法律制度。

关键词:不良资产;处置;立法一、国有商业银行不良资产的概述关于银行不良资产的定义，迄今还没有一个权威的说法，在参阅了相关资料之后，银行不良资产可以定义为:在现实条件下，银行不能实现预期收益的资产。

由此可知，不良资产是从银行角度而言的，是指银行的资产，是从银行自身的角度来判断的。

［1］我国的金融市场还不完善，国有商业银行的不良资产绝大部分属于不良贷款。

据中国人民银行政策研究局的资料表明，全国国有商业银行的不良贷款比例约为25%。

1999年成立的信达，华融，长城，东方4家资产管理公司先后从四大行和国家开发银行共收购了1.4万亿的不良资产，对580户企业总额为4050亿元的债权实施了债转股。

截至到2001年9月底，已经处置不良资产930.8亿元，回收资产377.7亿元，其中现金232.8亿元。

剥离后，四大银行不良贷款比例平均下降了近10个百分点。

［2］央行采取了一系列强化金融监管的措施建立了不良贷款监测体系，国有商业银行也进一步加强了信贷内控管理，健全了贷款发放和贷后管理责任制;银行信贷资产的存量和增量风险才得到了一定程度的化解和抑制。

但据央行2002年11月公布的数据表明，即使一部分不良资产剥离至资产管理公司之后至2002年9月末，我国四家国有独资商业银行本外币贷款为6.8万亿元人民币，不良贷款为1.8万亿元。

其中，实际形成的损失约占全部贷款的7%左右。

国有商业银行不良资产的处置及管理的研究

结论
研究方法：
主要运用了管理学、信息经济学、新制度经济学等学科方面的理论和方法。本论文拟采用宏观和微观分析相结合、规范和实证，文字阐述与数据相结合的方法展开对我国商业银行不良资产管理的研究。因为是关于商业银行不良资产的研究，首先需要掌握相关银行不良资产的理论基础知识，其次要商业银行不良资产存量的相关资料和查阅银行不良资产的现状及数据。然后对资料进行相关分析。
[4]王子鹏.国有商业银行不良资产处置中的问题分析与对策探讨[J].现代营销（下旬刊），2018（12）：43-44.
[5]杨升.浅析我国商业银行不良资产现状与趋势[J].时代金融，2018（36）：68.
[6]林琴.浅谈商业银行不良资产处置问题及对策[J].纳税，2019（06）：146-147.
3.1.2对不良资产的内部管理与监管不健全
3.1.3不良资产处置手段方式单一
3.2国有商业银行不良资产处置及管理问题的成因
3.2.1社会信用环境依然欠佳，企业资本关联日趋复杂
3.2.2不良资产处置法律体系不够完备
3.2.3不良资产处置理念、机制与手段不够先进
4优化我国国有商业银行不良资产处置与管理的措施
[10]高鹏.商业银行不良资产处置的国际比较和借鉴[D].吉林大学,2017
[11]彭丽.商业银行不良资产问题研究[D].西南财经大学,2016
指导教师意见：
（在选题的理论和实际意义、研究内容、研究方法、论文完成期限等方面给出意见）
指导教师签名：年月日
完成期限和采取的主要措施：
2020年11月10日-11月30日：指导老师召开毕业论文小组会议，确定毕业论文选题。
2020年12月30日-1月10日:在老师指导下完成开题报告，进行开题答辩。

国有企业不良资产的管理与处置及其相关对策探析

国有企业不良资产的管理与处置及其相关对策探析国有企业不良资产的管理与处置是一个重要的经济问题，也关乎国有经济的健康发展。

不良资产是指企业拖欠贷款、违约贷款等引起的资产损失，这些不良资产对企业的经营状况、信誉和资金流动性造成了严重的影响。

下面将对不良资产的管理与处置及其相关对策进行探析。

国有企业应对不良资产进行有效管理。

管理不良资产的首要任务是及时发现和识别不良资产，及时采取措施予以妥善处理。

企业应建立完善的不良资产管理制度，加强内部控制，明确责任人和责任制，将不良资产纳入经营决策的范畴，形成管控机制。

企业还应进行客观、公正的评估，确定不良资产的价值和可变现性，为下一步的处置提供准确的数据和依据。

国有企业应制定科学合理的不良资产处置策略。

不良资产处置的目的是通过出售、转让、租赁等方式将其变为有价资产，回收资金，盘活资源，降低负债风险。

企业应根据自身的实际情况制定相应的处置策略，包括选择合适的处置方式、确定合理的处置时间和价格，以及制定具体的操作规程。

企业还应注重市场化和法治化原则，通过公开招标、竞价等方式选择合作方，保障处置的公平、公正和透明。

国有企业应加强对不良资产处置过程的监督和管理。

处置不良资产的过程中，企业必须建立监督机制，确保处置的合法合规，并防止不良资产价值的进一步损失。

企业要严格按照程序进行处置，确保信息的真实可靠，防止内外勾结、暗箱操作。

企业还要加强与相关政府部门的沟通与协作，共同推进不良资产处置工作，减少政策和法律风险。

国有企业应加强风险防控，提升经营管理能力。

不良资产的产生与企业的经营管理水平密切相关，只有加强对经营风险的防范和控制，提升企业的经营管理能力，才能减少不良资产的产生。

企业要加强市场营销能力，提高产品和服务质量，增强竞争力；加强财务管理，规范会计核算，及时披露财务信息；加强人力资源管理，培养专业人才，提高员工素质等，从而提升企业的整体风险防控水平。

国有企业不良资产的管理与处置及其相关对策是一个综合性的问题，需要企业加强内部管理，制定科学合理的处置策略，并加强对处置过程的监督和管理，同时加强风险防控，提升经营管理能力。

浅谈商业银行不良资产处置问题及对策

浅谈商业银行不良资产处置问题及对策1. 引言1.1 商业银行不良资产处置问题的重要性商业银行作为金融机构，在经营过程中难免会出现不良资产，如逾期贷款、坏账等。

不良资产的存在会直接影响银行的资产质量，导致利润下降、资本损失等问题。

及时有效地处置不良资产对商业银行而言至关重要。

有效处置不良资产可以提高商业银行的资产质量。

不良资产一旦堆积过多，会影响银行的贷款偿付能力和流动性，从而影响银行的经营状况。

及时处置不良资产可以减少银行资产的不良率，提高资产回报率，增强银行的盈利能力。

不良资产处置问题直接影响银行的经营风险管理。

不良资产的存在会增加银行的风险敞口，一旦出现大额不良资产，有可能引发系统性金融风险。

商业银行需要及时制定有效的不良资产处置方案，以降低风险，保障金融体系的稳定运行。

商业银行不良资产处置问题的重要性在于提高资产质量、降低风险以及保障金融体系的稳定。

只有重视并有效处理不良资产问题，银行才能实现健康、持续的发展。

1.2 对商业银行稳健经营的挑战对商业银行稳健经营的挑战主要表现在不良资产的处置过程中。

因为不良资产一旦积累过多，将会对商业银行的资产质量和盈利能力造成严重影响，进而影响到整个银行的稳健经营。

不良资产的存在会增加银行的风险敞口，导致资金链断裂的可能性增加，甚至可能引发系统性金融风险。

不良资产的处置需要耗费大量的时间和资源，会降低银行的经营效率，影响业务拓展和创新能力。

不良资产的处理还会影响到银行的声誉和品牌形象，降低客户信任度，进而影响到银行的市场地位和竞争力。

有效处置不良资产是商业银行稳健经营面临的重要挑战之一，只有通过科学有效的方式处理不良资产，银行才能确保良好的资产质量和持续的盈利能力，从而实现稳健经营。

2. 正文2.1 不良资产的分类和特点不良资产是指商业银行资产中存在违约、违约风险或者违约已经发生、不良的资产。

不良资产通常可以分为四大类：逾期贷款、呆账、资产负债率大于50%的债券和持有的股权等。

论我国商业银行不良资产处置的问题

论我国商业银行不良资产处置的问题【摘要】我国商业银行不良资产处置是当前银行业面临的重要问题，对于维护金融系统的稳定和促进经济发展至关重要。

在现实中，我国商业银行不良资产处置存在诸多问题和挑战，需要采取有效对策来应对。

加强不良资产处置工作，是我国商业银行的当务之急，也是银行业发展的重要课题。

只有通过有效的处置措施，才能确保银行业健康发展，同时为经济的稳定与健康发展提供有力支持。

我国商业银行不良资产处置不仅是问题，更是机遇，需要全面审视并积极应对。

只有在不良资产处置方面取得积极成果，才能为我国银行业的发展和经济的稳定做出更大贡献。

【关键词】我国商业银行、不良资产处置、问题、挑战、对策、前景、加强、银行业发展、经济稳定发展、重要性。

1. 引言1.1 我国商业银行不良资产处置问题的重要性我国商业银行不良资产处置问题的重要性不容忽视。

不良资产是指银行贷款或投资中出现违约、逾期、拖欠等情况的资产，其存在直接影响着银行的健康发展和金融稳定。

不良资产对商业银行的盈利能力产生负面影响。

银行持有大量不良资产会导致资金周转不畅，减少了可用资金量，从而减少了利润空间。

不良资产会对整个金融体系造成连锁效应。

当一个银行的不良资产超出承受范围时，可能引发信贷危机，从而对整个金融市场造成不良影响。

不良资产也会影响银行的风险管理能力，增加了金融市场的不确定性和波动性。

及时有效地处置不良资产，对银行业发展和金融市场的稳定至关重要。

我国商业银行需要认真对待不良资产处置问题，加强风险管理，提升资产质量，确保金融市场的健康发展。

2. 正文2.1 我国商业银行不良资产处置的现状我国商业银行不良资产处置的现状可以说是一个重要问题，既关系到银行自身的健康发展，也影响到整个金融体系的稳定运行。

当前，我国商业银行不良资产处置面临着以下几个方面的现状：不良资产规模仍然较大。

尽管我国银行不良资产处置工作取得了一定成效，但由于宏观经济环境的变化和金融市场波动等因素影响，不良资产规模仍然比较庞大，给银行业带来了一定压力。

不良资产处置中的法律问题探讨

不良资产处置中的法律问题探讨近年来，随着我国经济的快速发展、金融市场的深入开放以及企业经营环境的复杂多变，不良资产的规模逐年扩大，加之各种外部因素的干扰，不良资产的处置成为了一个非常棘手的问题。

在这个进程中，法律也是一个非常重要的因素，不仅需要在处置过程中加强法律监管，还需要在制定法律政策时考虑各种实际情况，避免不必要的风险。

下面，就不良资产处置中的法律问题进行一些探讨。

一、不良资产的法律意义在了解不良资产的法律问题之前，首先需要了解其准确的含义。

不良资产是指银行或其他金融机构与借款人发生违约或其他信用风险事件后，无法及时收回本金和利息的资产，包括不良贷款、不良债权、不良票据、未偿还信用证、担保物等。

其本质上也是一种信用风险，对金融机构和社会经济发展都会带来一定的冲击和压力。

在我国，不良资产的法律意义主要是指对金融机构及其相关主体的监管，以及通过法律手段进行处置的过程。

针对这一点，相关法律、法规都有相应的规定，保证不良资产处置的合法性和公正性。

同时，随着不良资产市场的逐渐开放，法律也需要不断完善和创新，以适应市场的需求。

二、不良资产处置中的法律问题1.法律监管机制不健全不良资产处置是一个涉及到多部门、多利益相关方的领域，涉及到的法律法规也非常多。

因此，在不良资产处置中，需要建立起一个完善的法律监管机制，对于不良资产进行全方位的监管。

例如，对于不良资产处置的流程、程序、方式等方面的规定，需要加强制定和落实；对于处置过程中可能出现的违法行为，需要制定相关法律政策来进行严厉打击。

同时，在履行监管职责的过程中，还需要加强部门之间的沟通与协作，确保监管工作顺畅推进。

2.分担风险的问题在不良资产的处置过程中，风险分担问题是极其重要的。

由于不良资产本身的风险较大，若处理不当势必会带来较大的不良影响。

因此，在不良资产处置中，需要格式化相关的风险分担机制，将风险合理分配到各个相关方，从而降低风险的承担和吸收压力。

我国国有商业银行不良资产研究

文献综述
文献综述
国有商业银行不良资产问题一直以来备受。国内外学者对此进行了广泛的研究。国内方面，早期的研究主要集中在不良资产的成因和规模上，随着时间的推移，研究逐渐深入，开始涉及不良资产的处置、风险控制等方面。国外方面，由于国外银行体系与我国存在较大差异，因此国外研究多金融风险管理、银行监管等领域。综合来看，现有研究取得了一定的成果，但仍存在以下不足之处：
结果与讨论
1、现状分析
1、现状分析
根据实地调查和相关数据显示，我国国有商业银行不良资产规模较大，且主要集中在制造业、房地产等领域。其中，制造业的不良资产率最高，这与企业竞争加剧、产能过剩等问题密切相关。
2、原因分析
2、原因分析
国有商业银行不良资产问题的原因主要包括以下几个方面：（1）信贷风险管理不善：一些银行在信贷审批过程中存在漏洞，导致不良贷款的形成。（2）宏观经济环境影响：近年来，我国经济面临较大的下行压力，部分行业出现严重困境，从而导致不良资产的大量产生。（3）企业自身问题：部分企业盲目扩张、过度负债，一旦出现市场变化或经营不善，便无法按时偿还贷款。
文献综述
1、研究多从单一角度出发，缺乏对不良资产问题的全面把握；
2、研究多侧重于理论分析，缺乏对实际案例的深入探讨；
2、研究多侧重于理论分析，缺乏对实际案例的深入探讨；
3、研究未能充分考虑政策环境、经济形势等因素对国有商业银行不良资产的影响。
研究方法
研究方法
本次演示采用文献研究、案例分析和实地调查相结合的方法进行研究。首先，通过文献研究梳理国有商业银行不良资产问题的历史和现状，了解相关研究成果和不足。其次，运用案例分析法，对国有商业银行不良资产的实际案例进行深入剖析。最后，通过实地调查，了解国有商业银行不良资产的真实情况，为研究提供第一手资料。

商业银行不良资产处置市场化的法律问题

科技信银行不良资产处置市ｉ化帕法律问题矛
安徽财经大学姜婷婷
［摘要］０８年，２０美国次贷危机引发的全球性金融危机给我们敲响了警钟。我国商３￣行作为国民经济运行的重要枢纽，多年的，Ｉｋｔ在改革与发展历程中，累了丰富的经验，模大、积规资金雄厚、营网点多、经服务面广，近年来也暴露出一些弱点和劣势，中问题的焦但其点主要在于巨额的不良资产。不良资产问题已经是中国银行业的最大问题，并已经成为中国银行业改革和发展的沉重包袱和障碍。在全球化过程中，为依法治国和市场经济的需要，国商业银行加快改革和发展步伐，大不良资产的处置力度，我加以期提高商业银行资产质量，促进稳健发展。然而，国商业银行在处置不良资产过程中，我存在的诸多问题以及这些问题所诱发的风险，当引起极大应的关注，在法治视界下厘清这些问题、风险及解决对策显得更加迫切和重要，更具有现实意义。
作为特殊的金融债权是否也允许呢？果禁止，商业银行处置不良资如对产不利；果允许，会造成对银行放贷权的冲击。按贷款通则及有关如则规定，同务院外，除任何单位或个人都无权减免贷款利息，更不用说对本金部分的减免了。但现实是，在处理不良资产时，减免部分利息或本金之后债务人履行清偿义务的，往往能将商业银行的损失减少到最低程度。目前商业银行在处置不良资产时，进行债权转让是一种重要方式。但同时存在的较多问题需要在法律法规的层面进行规范。（商业银行非剥离资产债转股的问题及风险四）商业银行目前许多非剥离的不良资产实施了债转股。《商业银行

国有企业不良资产的管理与处置及其相关对策探析

国有企业不良资产的管理与处置及其相关对策探析随着市场经济的发展，国有企业在市场竞争中面临着越来越多的挑战，其中不良资产的管理和处置成为国有企业发展过程中的一大难题。

不良资产是指企业在经营过程中由于各种原因导致的财务困难、资产负债率较高、盈利能力不足、流动性不佳或者已形成的坏账等问题。

如何有效管理和处理这些不良资产，对于国有企业的发展至关重要。

本文将从国有企业不良资产管理的背景、现状以及对策探析进行探讨。

一、国有企业不良资产管理的背景及现状国有企业不良资产管理背景：国有企业作为国家资产和国家利益的代表，其不良资产管理涉及国家利益、企业利益、社会利益的重大问题。

国有企业不良资产的形成主要是由于国有企业在经营管理中存在的一些问题，如经营不当、财务管理不善、不良资产违规担保、过度投资等。

由于国有企业管理机制和体制不够灵活、市场化程度不够高等原因也导致了国有企业不良资产的增多，严重影响了国有企业的经营效益和市场竞争力。

1. 加强内部管理，规范运作国有企业应建立健全财务管理体系，制定严格的财务制度和管理办法，强化内部审计，及时发现不良资产的问题，并采取相应的措施加以处理。

建立健全风险控制体系，加强风险预警和风险分析，及时规避风险，减少不良资产的发生。

2. 提高不良资产的处置和清理效率国有企业需要根据不良资产的不同情况，采取多种方式进行处置，例如资产重组、资产转让、资产出售等方式，加快不良资产的处置速度。

可以采取资产清理、资产剥离等措施，减少企业的负债压力，提升企业的盈利能力。

3. 落实风险防范措施，加强风险管理建立健全的风险防范机制，加强对不良资产的风险监控和评估，提高企业风险意识，降低风险发生的可能性。

加强内部审计和外部监管，提高不良资产的监管力度，有效防范不良资产的产生。

4. 创新金融产品，提升资产净值国有企业可以通过创新金融产品，改善不良资产的质量，提升资产净值。

可以通过资产证券化、债务重组等方式，将不良资产转化为有价值资产，提高企业资产的净值。

应用文-对国有商业银行不良资产处理问题的探讨(1)

对国有商业银行不良资产处理问题的探讨(1)'一、我国国有商业银行不良资产的成因\xa0\xa0\xa0 国有商业银行的巨额不良资产既是长期经济的产物，也是经济转轨过程中所付出的代价。

究其成因，有以下几点:\xa0\xa0\xa0 1、经济体制改革与不良资产的产生。

在金融体制改革之前的计划经济时期，我国已形成了“大财政，小金融”的大一统的金融模式，企业所需资金由财政统一拨付，收入相应也要上缴财政，财政成为资金分配的主渠道，金融仅限于人民银行，只是资金分配的补充渠道。

金融改革之后，国民收入的分配格局发生了变化，企业自主权扩大，减少了上缴财政的资金，财政收入占国民收入的比重下降，财政已难以主导资金分配，逐步退出企业资金分配的领域，同时企业打破“吃大锅饭”，实行按劳分配提高了职工的积极性，收入水平不断提高，客观上为银行吸收社会大量闲散资金提供了可能，资金由向财政集中改为向金融集中，企业资金供给方式发生了根本性的变化，国企需要大量资金支持，财政无力继续拨款，资金供给只能由银行贷款提供。

在政府的积极主导下，拨改贷在新条件下顺理成章成为企业的资金供给渠道。

\xa0\xa0\xa0 拨改贷的行政强制色彩为不良资产的形成提供了条件。

行政干预代替了银行商业化经营原则，政府主导资金投向，往往流入了经营效益差、濒临破产的企业，出现资源分配严重不合理的结果—低效益甚至无效益的企业也极有可能获取大量资金，这些资金成为无法归还的负债，相应的企业的不良负债转化为银行的不良资产。

\xa0\xa0\xa0 2、产权制度与不良资产。

一是国有商业银行产权制度存在缺陷，国有商业银行的资本组织形式为国家独资，即归“全民所有”，所有权与经营权的主体本质上都是代表全体国民的政府。

这种产权制度在市场经济条件下弊端很大，由于政府本身肩负国民经济的发展任务，调控宏观经济的任务，势必会干预银行行为，为国民经济的发展服务。

而国有商业银行改革的方向是建设成为真正的商业化银行，要按照自主经营、自负盈亏的原则经营，所以，商业银行国有产权关系导致政府调控经济与经营银行本身具有不可调和的矛盾，为不良资产形成埋下了伏笔。

国有商业银行不良资产问题研究(doc 74页)

国有商业银行不良资产问题研究(doc 74页)目录第一章绪论 (1)§1.1 我国国有商业银行不良贷款概述 (1)§1.2 本文研究思路 (3)第二章国有商业银行不良信贷资产状况及其影响 (6)§2.1 国有商业银行不良资产状况 (6)§2.2 银行不良资产对金融风险和通货膨胀的影响 (12)§2.3 不良资产的化解与防范 (22)第三章不良信贷资产剥离及其证券化 (26)§3.1 不良资产的剥离 (26)§3.2 不良信贷资产证券化的概述 (29)§3.3 银行不良资产证券化的操作思路 (31)第四章基于判别分析的信贷资产分类方法 (39)§4.1 贷款分类的原理与程序 (39)§4.2 信贷资产分类的定性分析及指标体系 (42)§4.3 贷款分类的判别分析基本原理 (49)§4.4 基于判别分析的贷款分类方法实证研究 (57)第五章信贷资产质量评价与管理 (64)§5.1 概述 (64)§5.2 贷款质量评价 (64)§5.3 贷款质量与信贷管理综合评级及案例分析 (67)使按20％计，不良资产也高达一万亿元。

而同年年末全国国有商业银行的所有者权益总额与呆帐准备金合计仅约为3200亿元。

这规模庞大的不良贷款主要集中于我国国有经济的主体——国有企业。

改革开放二十年来，国有企业的资产负债率不断上升：1980年国有企业的资产负债率为18.7％，其中流动资产负债率为48.1％；1993年国有企业该两项数据分别上升到67.5％和95.6％，企业的生产周转资金几乎全靠贷款。

1994年底，国有资产管理局对两万户国有企业清产核资的调查结果显示，企业资产负债率为79％，其中资产贷款的负债率为70％。

如果扣除企业资产净损失和挂帐，资产负债率达83％，贷款的平均利息率为12％。