[北京言语大学]20春《税法》作业1-复习资料答案

2020年税务师《税法一》试题及答案(卷一)

2020年税务师《税法一》试题及答案（卷一）一、单项选择题1、下列关于车辆购置税的说法中，错误的是()。

A、车辆购置税属于直接税范畴B、车辆购置税实行比例税率C、外国公民在中国境内购置应税车辆免税D、受赠使用的新车需要缴纳车辆购置税2、某汽车生产企业发生的下列行为中，需要计算缴纳车辆购置税的是()。

A、销售自产的小汽车B、将自产的小汽车赠送给股东王某C、从拍卖会上通过拍卖取得一辆小汽车自用D、进口小汽车用于抵偿债务3、某企业2017年3月进口载货汽车1辆;4月在国内市场购置载货汽车2辆，支付全部价款和价外费用为75万元(不含增值税)，另支付车辆购置税7.5万元，车辆牌照费0.1万元，代办保险费2万元;5月受赠小汽车1辆。

上述车辆全部为企业自用。

下列关于该企业计缴车辆购置税依据的表述中，正确的是()。

A、国内购置载货汽车的计税依据为84.5万元B、进口载货汽车的计税依据为关税完税价格加关税C、受赠小汽车的计税依据为同类小汽车的市场价格加增值税D、国内购置载货汽车的计税依据为77万元4、根据现行车辆购置税规定，下列说法错误的是()。

A、回国服务的留学人员用现汇购买1辆自用进口小汽车，免征车辆购置税B、已缴纳车辆购置税的车辆退回生产企业或者经销商的，准予纳税人申请退税C、长期来华定居专家进口1辆自用小汽车，免征车辆购置税D、农用三轮运输车，免征车辆购置税5、下列关于车辆购置税退税的说法中，错误的是()。

A、已缴纳车辆购置税的车辆，因质量问题退回经销商的，准予纳税人申请退税B、纳税人应填写《车辆购置税退税申请表》办理退税C、纳税人应提供经销商开具的退车证明或退车发票作为退税资料D、自纳税人办理纳税申报之日起车辆使用未满1年的，扣减10%计算退税额6、下列关于车辆购置税征管的说法错误的是()。

A、购置不需要办理车辆登记注册手续的应税车辆，应当向纳税人所在地的主管税务机关申报纳税B、购置二手车的车主也应一律缴纳车购税C、购买自用车辆，自购买之日起60日内申报纳税D、车辆登记注册地是指纳税人住所所在地7、下列不属于车辆购置税管理办法中的纳税人身份证明证件的是()。

奥鹏[北京语言大学]《民法》作业1-100分参考5

20春《民法》作业1下列民事行为有效的是( )A:某甲赠给某县政府一部轿车，但实际上此轿车归乙所有B:间歇性精神病人在精神病发病期间实施的民事行为C:某甲把一幅古画真品错当成复制品卖给某乙D:11岁的某丙接受了从英国回来的叔叔送给他的一台价值15万元的电脑参考选项：D在2008年10月11日晚10时09分，哈尔滨糖果酒吧门前发生一起恶性伤害致死案件，造成被害人林松岭当场死亡，6名犯罪嫌疑人均为警察。

在此案中，被害人杜松龄其妻有怀孕三个月，对胎儿继承遗产的权利，我国民法中规定如下（）A:我国承认胎儿具有权利能力，因此可以进行继承B:遗产分割时，不必保留胎儿的继承份额C:胎儿出生时活体的，享有继承权参考选项：C张某与某作协签订小说写作合同，需在一年内完成戏剧两部，作协支付稿费1 0万，张某拟将合同权利转让给牛某以抵销个人所负债务10万元。

该合同权利( )A:通知作协后即可转让B:依该合同的性质不能转让C:可以部分转让D:因违背公序良俗，不得转让参考选项：B下列关于合伙企业经营积累的财产性质的说法中，正确的是( )A:为各合伙人个人所有B:为原投资人所有C:为全体合伙人共有D:为合伙企业所有参考选项：C李某委托赵某购买一批化肥，赵某以自己的名义与某公司签订了买卖合同，在订合同的过程中，赵某告诉了某公司他与李之间的代理关系。

对于此买卖合同，以下说法正确的是 ( )A:赵某受李某委托，应以李某的名义签订合同，此合同无效B:赵某享有该合同的权利，承担该合同义务C:李某对该合同直接享有权利，承担义务D:该合同是以赵某名义签订的，如赵某违约，某公司只能向赵某主张权利参考选项：C甲将房屋一间作抵押向乙借款，抵押期间，甲欲将该房屋出卖给丙，并告知丙抵押情况，对此，下列表述正确的是( )A:甲有权将该房屋出卖，但须事先通知抵押权人乙B:甲可以将该房屋出卖，无须事先通知抵押权人乙C:甲可以将该房屋出卖，但应征得抵押权人乙的同意D:甲无权将该房屋出卖，因为已经设置了抵押参考选项：A甲乙系夫妻，两人与2008年5月17日前去四川汶川旅游。

20春电大税收基础形考一二试题及答案

题目1外国政府、国际组织无偿赠送的物资免征关税。

（）选择一项：对错题目2<单选>按课税对象的单位直接规定固定征税数额的税率是（）。

A. 幅度税率B. 比例税率C. 累进税率D. 定额税率题目3企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用，不准扣除。

（）选择一项：对错题目4在中国境内无住所的个人，无论其是否在一个纳税年度内于中国境内居住满183天，均应视为居民纳税人。

（）选择一项：对错题目5<单选>目前我国采用的增值税类型属于（）。

A. 收入型增值税B. 消费型增值税C. 混合型增值税D. 生产型增值税题目6宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产，应纳房产税。

（）选择一项：对错题目7车辆购置税纳税义务发生时间为车辆购置的当天。

（）选择一项：对错题目8消费税是在对所有货物普遍征收增值税的基础上选择少量消费品征收的，因此，消费税纳税人同时也是增值税纳税人。

（）选择一项：对错题目9人身保险合同不应缴纳印花税。

（）选择一项：对错题目10<单选>下列人员属于个人所得税居民纳税人的有（）。

A. 自2019年10月1日至2020年3月1日，一直在中国境内居住的无住所的外籍个人B. 中国境内无住所也不居住的侨居海外的华侨C. 在中国境内无住所也不居住的港、澳、台同胞D. 2019年在中国境内居住满183天的外籍个人题目11<单选>我国关税由（）征收。

A. 工商行政管理部门B. 人民政府C. 海关D. 税务机关题目12<单选>契税的纳税人是指在我国境内转移房屋、土地权属的（）。

A. 承受方B. 交易双方C. 中介方D. 销售方题目13委托个人加工的应税消费品，由委托方向其机构所在地或者居住地主管税务机关申报纳税。

（）选择一项：对错题目14<单选>甲汽车租赁公司是增值税一般纳税人，2018年10月份发生下列购进业务，其中不得抵扣进项税额的是（）。

税法作业及答案

第一章税法概论一, 单项选择题1.税收是国家财政收入的重要组成局部，国家征税凭借的是〔〕。

答案：A2.税收法律关系的权利主体是〔〕。

A．征税方 B．纳税方 C．征纳双方 D．税务管理部门答案：C3.税收法律关系的爱护对权利主体双方而言( )。

一答案：B4.依据税法的功能及作用,税法可分为( )。

答案：B5.依据税法的根本内容和效力的不同,可将税法分为( )。

答案：A我国的税收法律关系中，对纳税方的确定采纳〔〕。

A．属地原那么 B．属人原那么 C．属地兼属人原那么D．属地或属人原那么答案：C7.税收法律关系的产生, 变更及歼灭是由〔〕确定的。

答案：C8.比例税率是指税率不随〔〕而改变的税率。

A．产品类型 B．行业特点 C．地区差异 D．计税依据大小答案：D9.定额税率的一个重要特点是〔〕。

A.按税目确定税额B.及课税数量成正比答案：C10.税制的要素许多，其中区分不同税种的主要标记是〔〕。

A．纳税人 B．征税对象 C．税率 D．纳税环节答案：B11.我国现行税制根本上是以〔〕为主体税种的税制构造。

A．干脆税 B．间接税 C．干脆税和间接税 D．流转税答案：C12.以下各税种中，不能由地方政府制定实施细那么的有〔〕。

答案：D13.税收立法的公允性，其含义是指〔〕。

答案：D14.以下属于中心税的有〔〕。

A.增值税B.关税C.外商投资企业和外国企业所得税D.个人所得税答案：B15.税收管理体制是在各级国家机关之间划分〔〕的制度。

A．财权 B．税权 C．事权 D．税收立法权答案：B二, 多项选择题1.以下属于税法的根本原那么的有〔〕。

答案：ABC2.一般认为，税收的形式特征是〔〕。

答案：ACD3.以下各项中，属于我国税收法律关系权力主体的是〔〕。

A.各级税务机关B.各级人民政府C.海关D.财政机关答案：ACD4.以下税种中，由全国人大立法确立的税种是〔〕。

A.车辆购置税B.增值税C.外商投资企业和外国投资所得税D.个人所得税答案：CD5.构成我国现行税法体系的有〔〕。

[北语]20春《税法》作业1-学习参考资料

[北语]20春《税法》作业1
注：本资料为2020年北京语言大学作业辅导资料，只做参考学习使用！！
一、单选题 (共 4 道试题,共 16 分)
1.税收课征的唯一主体是。

[A.]税务局
[B.]国家
[C.]企业
[D.]个人
[提示]本题目为必答题目，请运用所学知识完成作答
参考解析答案：B
2.我国现行房产税实行从价计征的，税率为＿。

[A.]20%
[B.]2%
[C.]12%
[D.]1.2%
[提示]本题目为必答题目，请运用所学知识完成作答
参考解析答案：D
3.下列不属于资源税的征税范围的是。

[A.]洗煤
[B.]有色金属矿原矿
[C.]开采的天然原油
[D.]专门开采或与原油同时开采的天然气
[提示]本题目为必答题目，请运用所学知识完成作答
参考解析答案：A
4.增值额未超过扣除项目金额 50%的部分，税率为＿。

[A.]60%
[B.]50%
[C.]40%
[D.]30%
[提示]本题目为必答题目，请运用所学知识完成作答
参考解析答案：D
二、多选题 (共 9 道试题,共 36 分)
5.比例税率包括。

[A.]行业差别比例税率
[B.]幅度比例税率
[C.]单一比例税率
[D.]产品差别比例税率。

2020年注册税务师《税收相关法律》试题及答案(第一章)

2020年注册税务师《税收相关法律》试题及答案(第一章)第一篇第一章行政法基本理论一、单项选择题1、下列关于行政法概念的表述中错误的是（）。

A、行政权是行政法的核心范畴B、行政机关或某一组织依法取得行政权并不意味着能够顺利有效地行使该权力C、国家权力机关对行政权力的监督由宪法规定，所以，宪法中的某些条款成为行政法的重要渊源D、个人权利享有行政权力无法比拟的特权2、下列属于行政法形式上的特征的是（）。

A、行政法内容广泛B、行政法易于变动C、行政法没有统一、完整的法典D、行政法中往往包含实体和程序两种规范3、行政法的基本原则是行政法治原则，能够概括为行政合法性原则、行政合理性原则、行政应急性原则，其中（）。

A、行政合法性原则只要求遵循宪法、法律B、行政合理性原则要求行政权力的存有有法律依据C、行政合理性原则要求行政行为应建立在考虑相关因素的基础上D、行政应急权力在任何时候都能够行使4、下列各项中，能够成为行政主体的是（）。

A、国家机关的工作人员B、省级人大常委会C、接受行政机关委托实施行政职权的社会组织D、在法律授权范围内实施行政职权的派出机构5、根据行政法理论，下列关于行政主体的职权说法准确的是（）。

A、法律、法规授权的组织享有的职权是固有职权B、行政职权在物质上的优益条件体现为行政优益权C、行政司法权包括行政调解权、行政仲裁权、行政裁决权和行政复议处理权D、监督行政主体享有的是行政监督检查权6、国家公务员的权利不包括（）。

A、免责权B、获得履行职责理应具有的工作条件C、非因法定事由不被处分D、对机关工作和领导人员提出批评和建议7、下列关于派出机关和派出机构的说法中，准确的是（）。

A、派出机构是由各级人民政府设置的B、派出机关由各级人民政府工作部门设置C、派出机构本身不具有行政主体资格，但是能够成为授权行政主体D、派出机关本身不具有行政主体资格，但是能够成为职权行政主体8、下列关于行政机关委托的组织，说法错误的是（）。

北语20春《国际税收》作业_1234

北语20春《国际税收》作业_123420春《国际税收》作业_1一、单选题(每题4分,共10道小题,总分值40分)1.（）通常适用于有形资产的购销、转让和使用，劳务提供或资金融通的关联交易。

A.可比非受控价格法B.成本xxC.交易净利润法D.利润分割法答：B 131、9666、29062.作为一个避税地，（）是前提条件，否则就不能吸引跨国公司来这里投资。

A.文化多样B.风俗习惯C.经济发达D.政治和社会稳定答：D3.国际税收形成于___A.二战以前B. 19世纪末20世纪初C.殖民地出现时D. 18世纪末19世纪初答：B4.1963年，经济合作与发展组织制定公布，并于（）修订发表了《关于对所得和资本避免双重征税的协定范本》。

A. 1978年B. 1968年C. 1979年D. 1977年答：D5.___是协调国家间经济贸易关系的措施，包括国家之间的税收事务联系与制度协调A.涉外税收B.国际税收C.关税D.国际税务答：D6.涉外税收负担原则是A.优惠原则B.最大负担原则C.平等原则D.以上都是答：D7.（）是指一国采取低税率，税收减免，提高起征点,再投资退税，投资减免以及加速折旧等措施，使外国纳税义务人的税负低于本国纳税义务人。

A.优惠原则B.最大负担原则C.公平原则D.合法原则答：A8.甲国某居民在某一纳税年度内，获利6万，其中来自甲国4万，来自乙国2万。

甲国和乙国的所得税税率分别是10%和20%的比例税率。

采用扣除法，则该居民的税收总负担为___万元，其中甲国的税收是___万元。

A. 0.8、0.2B. 0.96、0.56C. 0.94、0.84D. 4、2答：B9.税收优惠越___,则税基越___A.多、小B.少、小C.多、大D.少、大答：A10.一般来说，按___对跨国所得征税是第一次课税；按___征税是第二次课税A.收入来源地管辖权、居民管辖权B.居民管辖权、公民管辖权C.公民管辖权、居民管辖权D.公民管辖权、收入来源地管辖权答：A二、多选题(每题4分,共5道小题,总分值20分)1.税收饶让抵免的适用范围包括（）。

北语20春《纳税会计》作业4正确答案

(单选题)1: 在采用比例税率的情况下，下列固定资产的折旧方法对企业最为有利的是（）A: 直线法
B: 自然损耗法
C: 加速折旧法
D: 其他方法
正确答案: C
(单选题)2: 根据现行的《中华人民共和国个人所得税法》规定，对纳税人取得的劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，偶然所得和其他所得，应按“次”征收个人所得税，其适用税率为：（）。

A: 20%
B: 5%
C: 10%
D: 15%
正确答案: A
(单选题)3: 下列各项中，不属于税务会计特点的是（）
A: 法律性
B: 相对独立性
C: 差异互调性
D: 稳定性
正确答案: D
(单选题)4: 下列款项中，属于计征营业税营业额的是（）
A: 装修业收取的工时费
B: 工业加工收取的加工费用
C: 非金融机构买卖有价证券以卖出价减去买入价后的余额
D: 管道运输取得的收入
正确答案: D
(单选题)5: 税收分配的主体是（）
A: 国家
B: 税务机关
C: 财政机关
D: 海关
正确答案: A
(单选题)6: 城镇土地使用税的计税依据是（）
A: 拥有的土地面积
B: 实际占用的土地面积
C: 纳税人申报的土地面积
D: 税务机关认定的土地面积
正确答案: B。

北语网院20春《中国税制》作业_3答案

(单选)1：李先生2010年12月工资薪金为3 000元，当月取得全年一次性奖金10 000元，请计算其全年一次性奖金应纳的个人所得税为。

A：833.33元
B：875元
C：975元
D：1000元
正确答案：B
(单选)2：应纳房产税的一幢房产原值500000元，已知房产税税率为1.2%,当地规定的房产税扣除比例为25%，则该房产应缴纳房产税（）元。

A：6000
B：4500
C：1500
D：1250
正确答案：B
(单选)3：甲烟草公司提供烟叶委托乙公司加工一批烟丝。

甲公司将已收回烟丝中的一部分用于生产卷烟，另一部分烟丝卖给丙公司。

在这项委托加工烟丝业务中，消费税的纳税义务人是（）。

A：甲公司
B：乙公司
C：丙公司
D：甲公司和丙公司
正确答案：A
(单选)4：某商业零售企业为增值税小规模纳税人。

2002年3月，该商业零售企业销售商品收入（含增值税）31200元。

已知该商业零售企业增值税征收率为4%，该企业3月份应缴纳的增值税税额为（）元。

A：1248
B：1872
C：1766.04
D：1200
正确答案：D
(单选)5：流转税制是以______为征税对象的税种的总称。

（）
A：增值额
B：商品销售收入额
C：流转额
D：劳务收入额
正确答案：C
(单选)6：消费税是。

A：价内税
B：价外税。

北语20春《纳税会计》作业1.doc

1.房产税（）方式缴纳。

A.按年征收，分期缴纳B.按季征收，分期缴纳C.按月征收，分期缴纳D.由省，自治区，直辖市人民政府规定【参考答案】: A2.对扣缴义务人按照所扣缴的税款付给手续费的比例是（）A.1﹪B.2﹪C.3﹪D.5﹪【参考答案】: B3.税收分配的依据是（）A.生产资料所有权B.国家政治权利C.生产力的发展D.社会公共需要【参考答案】: B4.增值税的征税范围包括销售或者进口的货物，下列不属于货物的是（）A.贵金属B.电力C.热力D.商标【参考答案】: D5.下列行为中应缴纳消费税的是（）A.销售进口香烟B.将委托加工的应税消费品收回后用于职工福利C.修理小汽车D.将自产的应税消费品用于直接销售【参考答案】: D6.税收分配的客体是（）A.社会剩余产品B.社会再生产过程中的活劳动耗费C.社会再生产过程中的物质耗费D.社会再生产过程中的物质耗费和活劳动耗费【参考答案】: A7.个人将其所得向教育事业和其他公益事业捐赠，可以从应纳税所得额扣除的比例最高为（）A.30﹪B.50﹪C.80﹪D.100﹪【参考答案】: A8.下列不属于增值税征税范围的是（）A.集邮商品的调拨B.银行销售金银C.寄售业代委托人销售商品D.非商品期货【参考答案】: D9.下列各项中，不属于税务会计特点的是（）A.法律性B.相对独立性C.差异互调性D.稳定性【参考答案】: D10.城市维护建设税的计税依据是（）A.纳税人应缴的增值税，消费税，营业税税额B.纳税人实缴的增值税，消费税，营业税税额C.纳税人欠缴的增值税，消费税，营业税税额D.纳税人违法行为的罚款【参考答案】: B11.车船使用税的纳税地点是（）A.车船使用地B.领用牌照所在地C.车船购买地D.纳税人所在地【参考答案】: D12.根据契税暂行条例的规定，可以享受减免契税优惠待遇的是（）A.城镇职工购买公有住房的B.房屋所有者之间互相交换房屋的C.因不可抗力灭失住房而重新购买住房的D.取得荒山，荒沟，荒滩土地使用权，用于工业园建设的【参考答案】: C13.进出口货物完税后，如发现少征或者漏征关税的，海关应当自缴纳税款或者货物放行之日起（）年内，向收发货人或者他们的代理人补征。

北语 20春《中国税制》作业_1234

20春《中国税制》作业_1一、单选题( 每题4分, 共10道小题, 总分值40分)1.根据企业所得税法律制度的有关规定，下列各项中，不计入企业所得税应纳税所得的有（）.A. 纳税人取得的国家规定之外的财政性补贴B. 纳税人购买国债的利息收入C. 纳税人接受捐赠的非货币性资产D. 纳税人取得的先征后返的流转税答：B q：80/500/92612.在计算消费税时，应将含税销售额换算为不含增值税税款的销售额，其换算公式为。

A. 应税消费品的销售额=含增值税的销售额÷（1-增值税税率或征收率）B. 应税消费品的销售额=含增值税的销售额÷（1＋增值税税率或征收率）C. 应税消费品的销售额=含增值税的销售额*（1＋增值税税率或征收率）D. 应税消费品的销售额=含增值税的销售额*（1-增值税税率或征收率）答：B3.企业所得税规定，纳税人无形资产的摊销期限不得低于年。

A. 7B. 5C. 10D. 20答：C4.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不准扣除的有（）.A. 支付的财产保险费B. 固定资产转让费C. 固定资产修理费用D. 融资租赁固定资产支付的租金答：D5.国家为取得财政收入而制定的调整国家与纳税人在征税与纳税方面权力与义务关系的法律规范的总称是。

A. 税收B. 税法C. 税收制度D. 税收结构答：C6.下列房产不得享受房产税免税优惠的是。

A. 居民住房B. 军队自用房屋C. 公园自用房屋D. 国家机关的出租房屋答：D7.某外贸公司10月份从国外进口一批应税消费品，该批应税消费品的完税价格为200万元。

假设该批应税消费品的关税税率为20%，消费税税率为10%。

计算该外贸公司进口环节应纳的消费税为。

A. 25.2万元B. 22.7万元C. 21.5万元D. 26.3万元答：B8.某公司进口的一部免税车辆因改变用途需依法缴纳车辆购置税，已知该车原价10万元，同类新车最低计税价格为15万元，该车已使用3年，规定使用年限为15年，车辆购置税率为10%，该公司应缴纳的车辆购置税税额为（）。

北语20新上《税法》作业1答案00

(单选题)1: 下列＿所得适用20%的比例税率，对一次收入畸高的，应实行加成征收A: 工资薪金所得
B: 劳务报酬所得
C: 偶然所得
D: 稿酬所得
正确答案: B
(单选题)2: 从价税的计税依据是。

A: 价格
B: 重量
C: 面积
D: 容积
正确答案: A
(多选题)3: 工资薪金所得包括＿。

A: 工资
B: 薪金
C: 津贴
D: 劳动分红
正确答案: A,B,C,D
(多选题)4: 营业账簿中记载资金的账簿，以＿合计金额为其计税依据。

A: 盈余公积
B: 实收资本
C: 资本公积
D: 应收账款
正确答案: B,C
(多选题)5: 按照通过关境的货物和物品的流向为标准，关税可分为＿。

A: 进口税
B: 出口税
C: 保护关税
D: 过境税
正确答案: A,B,D
(多选题)6: 营业税的税目包括＿。

A: 交通运输业
B: 建筑业
C: 邮电通讯业
D: 文化体育业
正确答案: A,B,C,D
(多选题)7: 消费税的计税方法包括＿。

A: 从价定率计税。

2020年税务师《税法一》考试真题及参考答案

2020年税务师《税法一》考试真题及参考答案一、单项选择题（共40题，每题1.5分。

每题的备选项中，只有1个最符合题意。

）1.根据一般纳税人转让取得不动产的增值税管理办法规定，下列说法中正确的是（）。

A.取得的不动产，包扩抵债取得的不动产B.转让2015年取得的不动产，以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价后的余额为计税销售额C.转让2018年自建的不动产，可以选择适用简易计税方法D.取得不动产转让收入，应向不动产所在地主管税务机关申报纳税【参考答案】A【参考解析】本题考核一般纳税人转让不动产计税规则。

选项B，转让2015年取得的不动产，可以选择适用简易计税方法计税，以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额；选择适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。

选项C，一般纳税人转让其2016年5月1日后自建的不动产，适用一般计税方法，以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额，不得选择适用简易计税方法；选项D，应向机构所在地主管税务机关申报纳税。

2.下列项目，允讲抵扣增值税进项税额的是（）。

A.纳税人取得增值税电子普通发票的道路通行费B.个人消费的购进货物C.纳税人购进的娱乐服务D.纳税人支付的贷款利息【参考答案】A【参考解析】本题考核允讲抵扣的进项税额。

选项A，纳税人支付的道路通行费，按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。

选项B，购进货物用于个人消费，不得抵扣进项税；选项C、D，纳税人购进贷款服务、娱乐服务，不得抵扣进项税。

3.某企业为增值税小规模纳税人，2020年1月出售作为固定资产使用过的卡车和电脑，分别取得含税收入3万和1.5万，开具发票。

销售边角料取得含税收入2万元，该企业当月应缴纳增值税（）万元。

A.0.13B.0.19C.0.15D.0.16【参考答案】C【参考解析】本题考核小规模纳税人出售使用过的固定资产应纳税额的计算。

北语网院20春《中国税制》作业_2答案

(单选)1：消费税条例规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的。

A：按组成计税价格纳税
B：不纳税
C：于移送使用时纳税
D：视同销售纳税
正确答案：B
(单选)2：个人所得税规定的临时离境是指，在一个纳税年度内，一次离境不超过日，多次累计离境不超过90日的离境。

A：168
B：30
C：90
D：365
正确答案：B
(单选)3：按照增值税专用发票管理的规定，在一定条件下，可以开具专用发票的是（）。

A：销售免税项目
B：销售不动产
C：将货物无偿赠送他人
D：将货物用于非应税项目
正确答案：C
(单选)4：根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业应纳税所得额时，不准从收入总额中扣除的是（）.
A：增值税
B：印花税
C：资源税
D：关税
正确答案：A
(单选)5：甲市A.B两店为实行统一核算的连锁店，A店的下列经营活动中，不视同销售货物计算增值税销项税额的是（）。

A：将货物交付给位于乙市的某商场代销
B：销售乙市某商场的代销货物
C：将货物移送B店销售
D：为促销将本店货物无偿赠送消费者
正确答案：C
(单选)6：下列采用复合计税征收方法征收消费税的应税消费品为。

A：化妆品
B：卷烟
C：汽油
D：护肤品
正确答案：B。

北语20春《税法》作业4.doc

1.下列不属于纳税人的权利的是＿。

A.申请减税B.申请免税C.拒绝纳税D.申请退税【参考答案】: C2.按《土地增值税暂行条例》的规定，土地增值税实行＿超率累进税率。

A.二级B.三级C.四级D.五级【参考答案】: C3.按照税收法律关系的主体为标准，税法可以划分为。

A.国际税法B.税收实体法C.国内税法D.税收程序法【参考答案】: AC4.个人所得税的征税范围包括＿。

A.工资薪金所得B.个体工商户的生产经营所得C.劳务报酬所得D.稿酬所得【参考答案】: ABCD5.营业账簿中记载资金的账簿，以＿合计金额为其计税依据。

A.盈余公积B.实收资本C.资本公积D.应收账款【参考答案】: BC6.消费税的计税方法包括＿。

A.从价定率计税B.从量定额计税C.复合计税D.从量定率计税【参考答案】: ABC7.下列属于车船税的征税范围的是＿。

A.载客汽车B.载货汽车C.三轮汽车D.机动船【参考答案】: ABCD8.以下选项中，属于车辆购置税的免税范围的是＿。

A.外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华机构及其外交人员自用的车辆B.中国人民解放军和中国人民武装警察部队列入军队武器装备订货计划的车辆 C.国有企业自用车辆 D.设有固定装置的非运输车辆【参考答案】: ABD9.下列属于土地增值税的特点的是＿。

A.增值多的多征税B.增值少的少征税C.无增值的也征税D.无增值的不征税【参考答案】: ABD10.营业税的税目包括＿。

A.交通运输业B.建筑业C.邮电通讯业D.文化体育业【参考答案】: ABCD11.企业所得税税前扣除的确认一般应遵循的原则包括＿。

A.权责发生制B.配比原则C.确定性原则D.合理性原则【参考答案】: ABCD12.耕地占用税中的林地包括。

A.居民点内部的绿化林木用地B.灌木林地C.苗圃D.未成林地【参考答案】: BCD13.企业所得税应纳税所得额就是企业的利润额＿。

A.错误B.正确【参考答案】: A14.财产租赁所得，以1年内取得的收入为一次＿。

税法第一章（概述）的习题及其答案

税法第一章（概述）的习题及其答案第一章税法总论练习题一、单项选择题1．税收“三性”是个完整的整体，其中的核心是 ( )。

A．无偿性 B.强制性 C．固定性 D．法律性2．在税收法律关系中，权利主体双方( )。

A．法律地位平等，权利义务对等B.法律地位平等，权利义务不对等C.法律地位不平等，权利义务对等D．法律地位不平等，权利义务不对等3．税收法律关系中最实质的东西是( )。

A．权利主体B.权利客体C.税收法律关系的内容D．税收法律事实4．税收法律关系的产生、变更与消灭是由( )来决定的。

A．税收法律制定B.税收法律实施C.税收法律事实D．税收法律本身5．下列说法不正确的是( )。

A．征税对象是区分不同税种的主要标志B.税目是征税对象的具体化C.税率是衡量税负轻重与否的唯一标志D．纳税义务人即纳税主体6．按照税法的基本内容和效力的不同，税法可分（）。

A．税收基本法和税收普通法 B.税收程序法和税收程序法C.流转税法和所得税法D.国内税法和国际税法7．下列税种中属于对流转额课税的是（）。

A．房产税 B.营业税 C.资源税 D．印花税8．我国目前税制基本上是（）的税制结构。

A．间接税为主体B.直接税为主体C.间接税和直接税双主体D.无主体9．下列机关有权行使税收立法权的是（）。

A．全国人民代表大会和全国人民代表大会常务委员会 B.国务院C.地方人民代表大会和地方人民代表大会常务委员会D.海关总署10．下列关于地方税务局系统实行的管理体制表述错误的是（）。

A．地方税务局系统实施上级税务机关与地方政府双重领导的管理模式B．地方税务局系统实施由上级税务机关垂直领导的管理模式C．省级地税局以地方领导为主D．省以下地税局以上级税务机关垂直领导为主11．下列不属于国家税务局系统负责征收和管理的项目是（）。

A．保险总公司集中缴纳的营业税 B.证券交易印花税 C. 房产税 D.车辆购置税12．下列比例税率中不属于差别比率税率的是（）。

北语20春《税法》作业3.doc

1.纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过＿。

A.6年B.5年C.4年D.3年【参考答案】: B2.从价税的计税依据是。

A.价格B.重量C.面积D.容积【参考答案】: A3.下列不能免征车船税的是＿。

A.非机动车船B.拖拉机C.摩托车D.警用车船【参考答案】: C4.下列不属于税务机关和税务人员的义务＿。

A.依法负责税收征收管理工作B.税务机关应当加强队伍建设，提高税务人员的政治业务素质C.税务机关应当为检举人保密，并按照规定对检举人给予奖励D.上级税务机关应当对下级税务机关的执法活动依法进行监督【参考答案】: A5.我国《征管法》的立法目的包括＿。

A.加强税收征收管理B.规范税收征收和缴纳行为C.保障国家财政收入 D.保护纳税人的合法权益【参考答案】: ABCD6.在计算转让房地产的增值额时，允许扣除的项目包括＿。

A.取得土地使用权所支付的金额B.房地产开发成本C.房地产开发费用 D.财政部规定的其他扣除项目【参考答案】: ABCD7.比例税率包括。

A.单一比例税率B.幅度比例税率C.行业差别比例税率D.产品差别比例税率【参考答案】: ABCD8.下列属于车辆购置税的征税范围的是＿。

A.汽车B.摩托车C.电车D.挂车【参考答案】: ABCD9.现行印花税的减免规定主要有＿。

A.已缴纳印花税的凭证的副本或抄本免征印花税B.财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所立的书据，免征印花税C.无息、贴息贷款合同，免征印花税D.出版合同免征印花税【参考答案】: ABCD10.营业账簿中记载资金的账簿，以＿合计金额为其计税依据。

A.盈余公积B.实收资本C.资本公积D.应收账款【参考答案】: BC11.下列个人所得税征税项目中，适用20%＿的有。

A.偶然所得B.工资薪金所得C.利息D.股息【参考答案】: ACD12.城镇土地使用税的征税范围，是在范围内使用的属于国家所有和集体所有的土地。

北语20新上《税法》作业4答案00

(单选题)1: 纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过＿。

A: 6年
B: 5年
C: 4年
D: 3年
正确答案: B
(单选题)2: 下列属于企业所得税不征税收入的是＿。

A: 财政拨款
B: 销售货物收入
C: 提供劳务收入
D: 转让财产收入
正确答案: A
(单选题)3: 房产税的计税依据是房产的计税价值或房产的租金收入。

按照房产计税价值征税的，称为＿。

A: 从价计征
B: 从租计征
C: 从量计征
D: 定额计征
正确答案: A
(单选题)4: 增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为＿。

A: 30%
B: 40%
C: 50%
D: 60%
正确答案: A
(多选题)5: 下列属于行为税的特点的是＿。

A: 行为税的征收具有极强的、明确的政策目的性
B: 行为税的征收具有临时性、偶然性
C: 行为税一般为辅助税、地方税
D: 行为税具有普遍性
正确答案: A,B,C
(多选题)6: 营业账簿中记载资金的账簿，以＿合计金额为其计税依据。

A: 盈余公积
B: 实收资本
C: 资本公积
D: 应收账款
正确答案: B,C。