财务管理_客户订单应收款

财务共享模式下应收账款管理优化

财务共享模式下应收账款管理优化在财务共享模式下，应收账款管理的优化对于企业的财务运营非常重要。

应收账款是指企业的商品或服务销售给客户后，客户尚未付款的金额。

以下是一些优化应收账款管理的方法。

第一，完善应收账款的管理流程。

建立一个清晰的销售和收款流程，并确保员工遵守该流程。

这包括销售团队在销售合同中明确付款期限，并及时向财务部门提交销售订单和发票。

财务部门应及时核对销售订单和发票，在收到款项后及时入账并与销售合同核对。

第二，加强与客户的沟通和管理。

与客户建立良好的业务关系，并明确付款的时间和方式。

可以通过电话、邮件或会议等方式与客户沟通，并向客户发送提醒付款的通知。

对于拖欠付款的客户，需要及时与他们进行沟通，了解付款的原因，并制定解决方案，以确保及时收到款项。

优化账款的冲销和回款过程。

应及时核销到期未收回的账款，并对冲收入和成本，以确保财务数据的准确性。

可以考虑使用电子支付和网上银行等工具，加快回款的速度，提高资金周转率。

第四，建立应收账款的风险评估和管理机制。

对不同客户进行信用评估，并根据客户的信用状况设置不同的付款期限和额度。

对于高风险客户，可以要求提前付款或采取其他保证措施，以降低坏账风险。

第五，使用财务共享平台进行应收账款管理。

财务共享平台可以集中管理企业的财务数据和流程，实现财务的实时监控和管理。

通过财务共享平台，可以实时查看应收账款的情况，及时发现并解决问题，提高财务的效率和准确性。

优化应收账款管理对于财务共享模式下的企业来说至关重要。

通过完善管理流程、加强与客户的沟通、优化账款的冲销和回款过程、建立风险评估和管理机制，以及使用财务共享平台进行管理，可以提高企业的财务运营效率，降低坏账风险，实现良好的财务管理和稳定的现金流。

应收账款管理的内部控制

应收账款管理的内部控制一、概述应收账款管理是企业财务管理中的重要环节，合理、有效的内部控制是确保应收账款管理正常运作的关键。

本文将深入探讨应收账款管理的内部控制，并介绍一些常见的内部控制措施。

二、内部控制的定义与重要性2.1 内部控制的定义内部控制可定义为组织在各个层面上为实现组织目标而进行的计划、组织、领导和监督的一系列措施。

2.2 内部控制的重要性•保护企业利益：良好的内部控制可以防止应收账款内部失控，保护企业的资产和利益。

•规范经营行为：内部控制可以规范企业的经营行为，确保应收账款的合规性和准确性。

•提高管理效率：合理的内部控制可以提高管理效率，减少风险和错误。

•改进决策过程：内部控制可以提供及时、准确的信息，为决策过程提供支持。

三、应收账款内部控制的基本原则3.1 严格的授信政策•对客户进行风险评估，设定合理的授信额度。

•对于风险较高或新客户，进行更为谨慎的授信。

3.2 健全的应收账款管理流程•设立明确的应收账款管理流程，包括订单审核、发货、开票、收款等环节。

•按照流程规定执行操作，确保每一步的合规性和准确性。

3.3 健全的内部管理制度•建立健全的内部管理制度，包括与应收账款相关的规章制度、工作指引等，明确各岗位的职责和权限。

3.4 完善的信息系统支持•搭建完善的信息系统，实现应收账款的全程跟踪和管理。

•确保信息系统的安全性和准确性，防止数据丢失和篡改。

四、常见的应收账款内部控制措施4.1 对客户的授信管理•设定合理的授信额度，并定期评估和调整。

•明确授信政策和程序，并进行严格执行。

4.2 订单审核与控制•对订单进行严格的审核，并确保与合同及价格一致。

•设立订单审批程序和权限，确保审核的合规性和准确性。

4.3 发货和开票管理•发货前进行货物和发票的核对，确保准确无误。

•开票前进行核对和审批，确保开票的合规性和准确性。

4.4 收款管理•建立健全的收款流程和制度，包括收款账户、收款方式等。

•定期进行账户对账和收款核对，确保收款的及时性和准确性。

应收款与应付款管理制度

应收款与应付款管理制度第一章总则为了规范公司应收款与应付款的管理，保证企业资金的安全和流动性，提高财务管理效率，订立本制度。

第二章应收款管理第一节应收款的管理流程1. 订单确认和开立发票1.1 销售人员在与客户确认订单后，将相关订单信息填写在销售订单系统中。

1.2 财务部门收到销售订单后，核实订单信息并开立相应的发票。

2. 应收款的登记和跟踪2.1 销售人员将发票副本交给财务部门，财务部门将应收款项目登记到应收款账户中。

2.2 财务部门定期对应收款账户进行跟踪，及时核对销售订单与应收款是否全都。

2.3 如发现应收款有异常情况，财务部门应及时与销售人员、客户进行沟通和调查，尽快解决问题。

3. 应收款的催收和追讨3.1 财务部门定期对逾期未付款的客户进行催收，并记录催收情况。

3.2 若催收无效或客户长期逾期未付款，财务部门应与法务部门合作，通过法律手段追讨欠款。

第二节应收款的核销和转移1. 应收款的核销1.1 客户结清应付款后，销售人员和财务部门共同核对应收款与实际款项是否全都。

1.2 如确认全都，财务部门将相应应收款项目进行核销，并调整应收款账户余额。

2. 应收款的转移2.1 如显现不同部门之间应收款转移的情况，需由销售人员和财务部门提出申请，并得到相关部门负责人的批准。

2.2 转移时要有明确的转移原因和目的，以及双方的书面协议，并及时调整和通知相关人员。

第三章应付款管理第一节应付款的管理流程1. 采购计划和发票验收1.1 采购部门依据公司业务需求和预算编制采购计划，并与供应商签订购货合同。

1.2 采购完成后，采购部门进行发票验收，并将验收合格的发票交给财务部门。

2. 应付款的登记和审核2.1 财务部门将验收合格的发票进行登记，并依照付款条件进行审核。

2.2 如发现应付款有异常情况，财务部门应及时与采购部门、供应商进行沟通和调查，尽快解决问题。

3. 应付款的支出和跟踪3.1 经审核后，财务部门将应付款支出给供应商，并记录付款明细。

应收账款管理制度规定

应收账款管理制度规定一、引言为加强公司对应收账款的管理，规范应收账款的操作流程，提高应收账款的回收效率，特制定本应收账款管理制度。

二、应收账款的定义及分类1. 定义应收账款是指企业在销售商品或提供服务过程中，形成的尚未收回的账款。

2. 分类•应收票据：指他人以签发未到期的票据形式所欠款项。

•应收账款：指他人未以票据形式所欠款项。

三、应收账款管理流程1. 应收账款的确认及登记•销售部门在销售完成后，填写销售发票，并将相应的应收账款录入财务系统。

•财务部门对销售发票和应收账款进行确认和核对，确保数据的准确性。

2. 应收账款的催收•财务部门根据应收账款的到期日进行催收工作，包括方式、短信等渠道。

•若客户未及时付款，财务部门将根据公司规定的信用政策决定是否采取法律手段进行追收。

3. 应收账款的核销•当客户还款后，财务部门核对实际收款金额与应收账款余额是否一致。

•若一致，将按照实际收款金额进行核销，并在财务系统中更新应收账款的余额。

四、应收账款的风险管理1. 信用评估•在与客户进行合作前，销售部门应对客户进行信用评估，包括客户的财务状况、信誉度等。

•根据信用评估结果，设定客户的付款条件，以减轻应收账款的风险。

2. 应收账款的坏账处理•财务部门定期对应收账款进行坏账准备计提，以抵消坏账的风险。

•当应收账款确认无法收回时，将其列为坏账，并在财务系统中进行相应的处理。

3. 应收账款的保险•针对高风险客户的应收账款，可以经过商业保险公司投保，以减小坏账的损失。

五、应收账款的报告与监督1. 报告•财务部门每月结算时，应编制应收账款报告，汇报给相关部门和管理层。

•应收账款报告应包括应收账款余额、坏账准备计提情况等内容。

2. 监督•公司的内部审计部门对应收账款管理情况进行定期检查，确保各项制度的执行情况。

•若发现问题或风险，内部审计部门将及时提出整改建议，并跟踪整改进展。

六、附则本制度自颁布之日起生效，具体的实施办法和修订权限由公司管理层决定。

应收会计工作流程

应收会计工作流程应收会计是企业财务管理中的重要环节，其工作流程对于企业的财务稳健和业务发展至关重要。

应收会计工作流程主要包括客户信息管理、销售订单确认、应收账款确认、应收账款管理和坏账处理等环节。

下面将详细介绍应收会计工作流程的各个环节。

一、客户信息管理客户信息管理是应收会计工作的第一步，也是最基础的环节。

在进行销售业务之前，企业需要建立完善的客户信息数据库，包括客户名称、联系方式、信用等级、付款方式等信息。

这些信息对于后续的销售订单确认和应收账款确认非常重要，因此必须要进行严格的管理和维护。

二、销售订单确认销售订单确认是指企业与客户达成销售协议后，确认订单的有效性和准确性。

在确认销售订单时，应收会计需要核对客户信息、订单数量、价格、交货时间等内容，确保订单的真实性和准确性。

只有在销售订单确认后，企业才能开始履行合同，并对应收账款进行确认。

三、应收账款确认应收账款确认是指企业确认客户已经购买商品或接受服务，并有义务支付货款的过程。

在确认应收账款时，应收会计需要核对销售订单、发货单、收据等相关凭证，确保应收账款的准确性和及时性。

同时，应收会计还需要根据客户的信用等级和付款方式，对应收账款进行分类和管理。

四、应收账款管理应收账款管理是应收会计工作的核心环节，也是企业财务管理的重要内容。

在应收账款管理中，应收会计需要及时跟踪客户的付款情况，催收逾期账款，并根据客户的信用等级和付款历史，对应收账款进行风险评估和信用控制。

同时，应收会计还需要定期与销售部门和客户沟通，确保应收账款的及时回笼和风险控制。

五、坏账处理坏账处理是应收会计工作中不可避免的环节。

在进行坏账处理时，应收会计需要根据客户的付款情况和信用等级，对逾期较长且无法收回的应收账款进行核销或计提坏账准备。

同时，应收会计还需要与财务部门和审计部门合作，对坏账准备进行评估和确认，确保企业财务报表的真实性和准确性。

综上所述，应收会计工作流程是企业财务管理中的重要环节，其工作流程包括客户信息管理、销售订单确认、应收账款确认、应收账款管理和坏账处理等环节。

财务人员应掌握的对账要点

财务人员应掌握的对账要点财务人员在日常工作中，对账是一项非常重要的工作。

对账可以确保财务数据的准确性和完整性，帮助公司及时发现和解决财务问题，提高财务管理的效率。

以下是财务人员应掌握的对账要点。

一、现金对账1.现金流量对账：财务人员应每日、每周或每月对公司的现金流进行对账，确保现金流的准确记录和及时更新。

2.银行存款对账：财务人员应与银行对账单进行核对，确保银行账户中的存款余额与公司记录的存款余额一致。

3.银行账户与现金账户对账：财务人员应对公司的现金账户和银行账户进行对账，确保两者之间的余额一致。

4.银行手续费对账：财务人员应对银行的手续费进行对账，确保手续费的准确记录和合理支付。

二、应收账款对账1.销售金额对账：财务人员应核对销售金额与客户订单和销售记录的一致性。

2.坏账准备金对账：财务人员应核对坏账准备金的计提和使用情况，确保合理计提坏账准备金并及时调整。

3.回款对账：财务人员应核对客户的回款记录，确保应收账款的实际回款金额与客户对账单一致。

三、应付账款对账1.采购金额对账：财务人员应核对采购金额与供应商订单和采购记录的一致性。

2.应付账款准备金对账：财务人员应核对应付账款准备金的计提和使用情况，确保合理计提应付账款准备金并及时调整。

3.付款对账：财务人员应核对供应商的付款要求和付款记录，确保应付账款的实际付款金额与供应商对账单一致。

四、固定资产对账1.固定资产清查：财务人员应定期进行固定资产清查，核对固定资产的实物数量和财务记录的一致性。

2.折旧对账：财务人员应核对固定资产折旧的计提和使用情况，确保折旧的准确计算和及时调整。

五、库存对账1.初始库存对账：财务人员应核对初始库存的数目和财务记录的一致性。

2.采购入库对账：财务人员应核对采购入库的数量和金额与采购订单和财务记录的一致性。

3.销售出库对账：财务人员应核对销售出库的数量和金额与销售订单和财务记录的一致性。

六、费用对账1.费用报销对账：财务人员应核对员工的费用报销记录，确保费用的合理性和准确记录。

应收帐款管理制度

应收帐款管理制度
a)目的
为保证公司应收帐款的及时、足额回收，使公司利益不受损失，特制定此管理制度。

b)责任人
销售员应对负责的每笔业务所涉及的应收账款进行记录；
1.根据合同，提示客户按时付款，并及时通知会计部准备收款；
2.根据会计主管的反馈，对到期未付或逾期未付账款进行催讨。

3.会计部应配合业务部做好收款工作，由会计主管及时反馈收款情
况。

4.区域机构经理、销售部经理督导销售员做好催收工作，并对所有
应收帐款情况负责。

c)管理要求
i.销售人员根据合同条款及后勤人员的反馈，记录每笔应收帐款，并
及时通知会计和客户准备收付款。

ii.对所有的赊帐业务，销售员与会计部应定期对账，发现问题，及时纠正。

iii.对拖欠的应收帐款应加强催讨力度，密切注意客户动向、并注意方式方法，直至货款收到或委托律师提请法律诉讼。

（对于是否提请诉
讼，销售部和财务部应根据公司资金状况与客户财务及营运状况进
行沟通，并报总裁审批。

）。

应收应付工作流程

应收应付工作流程应收应付工作流程是企业财务管理中非常重要的一部分，它涉及到企业与客户之间的资金往来，以及企业与供应商之间的资金往来。

一个高效的应收应付工作流程可以帮助企业更好地管理资金，降低坏账风险，提高资金利用效率。

下面我们将详细介绍一个标准的应收应付工作流程。

1. 客户下单应收应付工作流程的第一步是客户下单。

客户下单可以通过多种方式进行，比如电话、传真、邮件或者在线下单系统。

无论采用何种方式，企业都需要及时记录客户的订单信息，包括订单数量、产品型号、价格、交货日期等。

2. 发货企业在收到客户订单后，需要及时安排发货。

发货前需要仔细核对订单信息，确保发货的产品型号、数量和质量与客户订单一致。

同时，需要及时通知客户发货的时间和物流信息，以便客户做好接收准备。

3. 开具发票发货后，企业需要根据客户订单信息开具发票。

发票的开具需要严格按照税法规定的内容和格式进行，确保发票的合法性和准确性。

开具发票后，需要及时寄送给客户，并记录发票的信息以备后续查询和核对。

4. 客户付款客户收到货物和发票后，需要按照约定的付款方式和时间付款。

企业需要及时核对客户的付款情况，确保资金的及时到账。

对于延期付款或者部分付款的情况，企业需要及时与客户沟通，妥善处理。

5. 应收账款管理企业需要建立健全的应收账款管理制度，及时跟踪客户的付款情况，确保应收账款的及时回笼。

对于长期拖欠或者有坏账风险的客户，需要及时采取相应的措施，比如催款、调整付款方式或者停止供货。

6. 供应商采购除了与客户的资金往来，企业还需要与供应商进行资金往来。

供应商采购是企业生产经营的重要环节，企业需要根据生产计划和库存情况及时与供应商进行采购协商，并签订采购合同。

7. 收货验收供应商发货后，企业需要对货物进行验收。

验收时需要核对货物的数量、质量和规格，确保与采购合同一致。

对于有问题的货物，需要及时与供应商进行沟通，协商解决方案。

8. 应付款管理企业需要建立健全的应付款管理制度，及时核对供应商的账款情况，确保应付款的及时支付。

公司财务收支流程

公司财务收支流程一、资金收入流程：1.销售订单确认：销售部门接收到客户的订单后，会核实订单内容及相关协议，确认无误后将该订单确认。

2.开立应收账款：销售部门在订单确认后，会将应收款项开立为应收账款，将相关信息登记到公司财务系统中。

3.客户收款：客户收到订单确认后，会进行付款，并通过转账、现金支付或支票等方式进行支付。

4.资金到账登记：财务人员收到客户的付款后，将相关信息登记到公司财务系统中，确认资金到账。

5.发票开具：财务部门根据收到的付款信息，为客户开具发票，并将发票发送给客户。

二、资金支付流程：1.采购需求确认：各部门提出采购需求后，经过审批后发送给采购部门进行采购。

2.采购订单确认：采购部门收到采购需求后，与供应商进行协商，确认采购订单，并将订单信息输入到公司财务系统中。

3.收到供应商发票：采购部门收到供应商的货物或服务后，会收到供应商发出的发票。

4.验收货物/服务：采购部门按照采购订单进行货物或服务的验收，并与供应商发票内容进行核对。

6.资金支付：财务部门审核通过后，将支付款项及时支付给供应商。

三、报销流程：1.填写报销申请：员工发生费用后，需填写相关报销单，并附上相关费用凭证以及报销事由。

2.提交报销申请：员工将填写好的报销单和相关费用凭证提交给所在部门的主管进行审核。

4.财务审批：费用审核通过后，报销单会送交财务部门进行最终审批。

5.资金支付：财务部门审批通过后，将报销费用及时支付给员工，并登记到公司财务系统中。

四、财务决策流程：1.预算编制：财务部门根据公司年度战略目标和各部门的需求，编制年度预算。

2.预算评审：财务部门对编制好的预算进行评审，并邀请各部门主管参与讨论和提出修改意见。

3.预算批准：经过评审后，财务部门将最终预算方案提交给高层管理人员进行批准。

4.财务监控：财务部门会对公司的财务状况进行监控和分析，制定相应的调控措施。

5.财务报表：财务部门会根据财务监控结果，编制各类财务报表，并及时提供给公司高层管理人员。

经营部应收帐款内部对帐流程

经营部应收帐款内部对帐流程1.收款凭证记录：经营部负责将每一笔客户的收款凭证进行记录，包括收款日期、客户名称、收款金额等信息。

这样可以确保每一笔收款都被正确地记录下来。

2.销售订单匹配：将收到的收款凭证与销售订单进行匹配。

确认该收款是否是对应销售订单的部分或全部金额。

核对订单中的客户名称、销售金额、收款金额等是否一致，确保数据的准确性。

3.发票核对：经营部对从会计部得到的销售发票进行核对，比对销售发票中的客户名称、金额、日期等信息与实际收款凭证中的信息是否相符。

如果有差异，则需要进一步沟通与调查，确保账款的准确性。

4.付款核对：核对客户的付款方式，确认款项是否已经划入公司的银行账户。

对应收账款进行跟踪，确保付款的准时到账，避免延迟支付带来的资金风险。

5.应收坏账处理：对于长期未收到款项的客户，经营部需要及时调查并与客户进行沟通，了解付款原因并提出解决方案。

如果最终确认为坏账，则需要按照公司制定的坏账处理流程进行进一步处理，如报销、减记等。

6.内部核对：在所有核对和对账流程完成后，经营部需要进行内部核对，确保所有的数据记录都准确无误，以避免因为数据误差造成的财务风险。

7.报表生成：经营部需要根据核对后的数据生成相应的报表。

这些报表包括应收账款余额表、应收账款账龄分析表等，用于管理层对账款情况进行监控和决策。

8.定期审计：经营部需要定期对应收账款进行审计，审核内部对账流程的执行情况，并发现问题及时进行整改和改进。

总之，经营部应收账款内部对账流程是一个非常重要的财务管理流程，通过规范的操作流程和准确的数据记录，可以确保公司对外账务的准确性和及时性，避免资金风险的发生。

应收账款管理基本情况

应收账款管理基本情况
应收账款管理是企业财务管理中的重要环节，它涉及到企业与客户之间的经济往来。

合理的应收账款管理可以提高企业的资金周转率，降低坏账风险，保证企业的正常运营。

应收账款管理需要建立完善的客户信用评估体系。

企业在与客户建立业务关系之前，应对客户进行信用评估，了解客户的还款能力和还款意愿。

通过客户的信用评估，企业可以决定是否与其建立业务关系，以及应收账款的额度和期限。

应收账款管理需要建立严格的合同管理制度。

在与客户签订合同之前，企业应明确约定双方的权利和义务，明确应收账款的金额、期限和还款方式等重要条款。

合同管理制度可以有效地规范企业与客户之间的经济往来，降低纠纷的发生。

应收账款管理需要加强客户关系维护。

企业应积极与客户保持沟通，了解客户的经营状况和资金流动情况。

通过及时了解客户的情况，企业可以提前采取措施，避免因客户经营困难而产生的坏账风险。

应收账款管理还需要建立科学的催款机制。

企业应制定明确的催款流程和措施，对逾期未付款的客户进行催款工作。

催款机制的建立可以及时回收应收账款，保证企业的资金流动性。

总的来说，应收账款管理是企业财务管理中的重要环节，合理的应收账款管理可以提高企业的资金周转率，降低坏账风险。

通过建立
完善的客户信用评估体系、严格的合同管理制度、加强客户关系维护和建立科学的催款机制，企业可以有效地管理应收账款，提高财务运营效益。

ERP财务管理实务-应收管理系统日常业务处理

四、应收管理系统日常业务处理（一）、开票处理（发货开蓝字发票）
1、直接开票处理
（1）增加直接开票的销货单单据性质
（2）录入销货数据，使用直接开票的销货单单别
（3）审核销货单时自动产生销售发票（4）查看销售发票
2、按统一开票日开票
（1）自动生成销售发票（客户1102有多张销货单）
（2）查看产生的销售发票
3、按客户开票日开票
（1）自动开票（客户1103有多张销货单）
（2）查看产生的销售发票
（二）退货红字发票处理
业务背景：向客户BBC发货并已发票，客户发现货物有问题，退货。

（1）录入销退单
（2）开红字发票
（1）录入订单
（2）预开发票
（3）发货
（四）收款处理
1、核销销售发票收款
2、预收
（1）录入订单
（2）预收款
（3）发货
（4）开票
（5）到款核销
（五）应收应付对冲
（1）录入客户供应商关系
（2）冲账收款单单别设置
（3）录入应收应付对冲单
（1）设置应收子系统参数
（2）设置账龄分析区间
（3）查看账龄分析报表
（4）计提坏账准备
（5）维护坏账准备单。

国有企业应收款项管理制度

国有企业应收款项管理制度国有企业应收款项管理制度一、前言国有企业应收款项管理制度是建立在国有企业财务管理制度的基础上，为了提高企业收款效率、控制风险，规范国有企业的应收款项管理而制定的。

二、应收款项的定义应收款项是指企业对外提供货物、服务等销售、借款、租赁等交易所形成的应收的货币或货物或其他资产，包括应收账款、预收款、其他应收款等。

三、企业应收款项管理的原则1. 目标一致原则企业应该根据自己的经营目标和情况，采取恰当的应收款项管理方法，避免重蹈前车之鉴。

2. 安全第一原则应收款项管理过程中，企业应当时刻关注风险，制定防范措施，保障资金安全。

3. 合法合规原则应收款项管理必须遵守国家法律法规、行业规范、企业制度等要求，严格执行合同约定。

4. 信息公开原则企业应当通过透明、公开的信息系统，提供应收款项的明细、账龄分析、坏账预警等信息，使有关方面能够对企业的应收款项进行监督和评估。

5. 效益优先原则企业应将应收款项管理纳入经营管理体系，通过加强内部控制，提高管理水平，实现债权价值最大化。

四、应收款项管理流程1. 订单流程向客户提供“订购资料”，包括产品名称、型号、数量、价格、交货期限、付款方式等内容，并要求客户签订订单确认书，并根据订单及时为客户开具相应的发票。

2. 发货流程确认订单及交货期限后，及时发货，并做好货物清点、检验、包装等工作。

建立完善的物流系统及相应的客户关系数据库。

3. 收款流程企业应该建立明确的收款时间表，并与客户进行沟通，催要款项。

及时核对客户来款、存入银行，并在财务系统中进行确认。

4. 应收账款管理企业应及时跟进应收账款的到期事宜，并建立账龄分析机制，对拖欠款项进行管理。

对超期欠款严格执行催收程序，并建立相应的征信机制。

五、应收款项管理指标1. 应收账款周转天数应收账款周转天数指企业通过发生的营业收入，同期经营成本消耗产生的应收账款预计能够清收的时间。

应收账款周转天数越短，表明企业应收账款的回收能力越强，应收账款的风险相应降低。

应收账款管理制度

应收帐款管理制度
应收帐款在市场销售中可以增加企业销售收入，减少企业存货，增加企业利润，但同时也会产生一定的成本，发生坏账、呆账、死账等损失，现就应收账款管理办法详细说明：
一、应收账款产生之前的一些准备工作。

1、调查客户的信誉，判断该客户是否具有偿债能力，该客户是否有赖账习惯。

2、该客户以前与我公司是否有业务往来，信誉评价如何？
3、代理我公司产品是否进行了相对规模的广告投入。

4、代理产品所经营地区经济环境和政策环境如何？
综合评价以上各信息，作出是否产生应收账款的判断。

二、应收账款事中的控制。

1、经销商有赊货要求需经总经理批准方可发货。

2、经销商事前必须出具与货物价款相当的借据。

3、经销商必须提供还款计划。

4、具体操作流程：总经理同意→经销商提供借据和还款期限→报财务部批准后业务部方可通知驻厂经理发货。

5、经销商如果频繁进行赊货的情况下，每月25日时业务部都要与经销商进行对账工作，取得有对方盖章签字的对账单。

三、应收账款事后催收。

1、由业务部根据经销商提供的还款计划提供的时间及时进行催缴。

2、如遇未按计划还款的经销商，根据实际情况酌情给予停止供货的处理。

3、经销商半年之内还未还款的，采取法律手段进行催缴处理。

四、对于新的经销商半年之后才允许其赊销产品。

以上工作以业务部门为主导，财务部门协助工作。

电子商务-六个角色介绍

六个角色介绍厂家在《电子商务模拟教学软件》的实验端，厂家角色是以产品最终供应商的身份存在的，系统中交易的所有商品（拍卖网除外）都是由厂家生产并供应的，而其他角色的商品都直接或间接的购买自厂家。

系统中厂家角色的后台管理共包括生产管理、库存管理、销售管理、营销管理、客户关系管理、应收应付、资金管理、网络访问以及小秘书等几大主要模块，通过企业管理后台的这些能模块，厂家角色可以快捷有效的处理日常运作中遇到的各类事务。

A: 生产管理:“新产品生产”生产新的产品，从而建立自己的产品库。

“计划生产”根据已入库产品的库存量、安全库存的设置和需求量（合同量），制定出计划生产量，从而合理安排生产。

“生产记录”里保存了每次生产的记录，可供用户随时查看。

B. 库存管理库存管理模块首先提供了库存变化记录的查询，包括“生产入库记录”，“退货入库记录”，“销售出库记录”。

用户通过“产品库存”查看产品库存和设置安全库存量，低于安全库存量的产品记录将用彩色及时标注以示提醒。

C.销售管理销售是企业生产经营成果的实现过程，是企业经营活动的中心。

其主要职能是向客户提供产品，从而实现企业的资金转化并获得利润。

系统中，通过销售管理模块管理厂家的销售业务。

“询价信息”栏目保存着来自客户（商场和外贸公司，以下同）的所有询价，这些询价是市场需求的最好反映，也是销售的重要线索，对于未处理的询价信息要及时的进行报价。

“报价”是销售工作重要的开端，恰当合理的报价才能把握住来自客户的需求线索，并把这种线索转化为商机。

报价的过程产生报价单并通过EDI中心将电子单据发送给询价客户，同时保存在后台的“报价记录”。

成功报价之后，该询价信息的状态自动更改为已处理，同时“报价记录”自动收录发送过的报价单。

“合同管理”主要管理厂家与客户之间的购销合同。

“未确认合同”是指客户提出的合同意向或洽谈中的合同意向，进入洽谈状态的合同需要用户随时关注，并对客户新的洽谈请求及时做出回应，力求把握最后一步争取到销售机会。

客户货款结算管理制度

客户货款结算管理制度第一章总则第一条为规范公司客户货款结算管理，维护公司利益和客户关系的稳定，根据公司经营情况，特制定本客户货款结算管理制度。

第二条本制度适用于公司所有销售、财务和客户关系相关部门的工作人员，任何单位和个人都应当遵守本制度。

第三条公司财务部门是本制度的专责执行部门，负责监督、指导和检查全公司的客户货款结算工作。

销售、客户关系等相关部门应当积极配合，保证客户货款结算工作的顺利进行。

第四条全公司员工都有义务对公司的客户货款结算工作负责，应当按照公司规定的流程和程序开展工作，确保客户的货款及时结清，不得恶意拖欠。

第二章客户货款结算使用范围和流程第五条公司的客户货款结算范围包括但不限于客户订单货款、产品返修返货款、预付货款等各类与客户货款相关的结算范畴。

第六条客户货款结算流程主要包括订单接收、收款、结算核对、开票、退款等各项环节。

销售人员负责客户订单的接收和跟进，财务部门负责收款及结算核对，开票和退款的工作。

第七条在进行客户货款结算时，销售部门应及时将客户订单信息提交给财务部门，财务部门在收到订单后需立即核对订单金额，并在合同约定的付款时间内通知客户进行付款。

第八条客户支付货款后，财务部门应当及时核对付款金额，并向销售部门通报已收到的款项，销售部门应当及时通知客户订单已结清，并及时向客户开具相关账单和发票。

第九条若客户需进行退款操作，须提供相关的退款原因和资料，并经销售部门审核确认后，方可向客户进行退款操作。

第三章客户货款结算管理注意事项第十条公司在进行客户货款结算时，应当严格遵循相关法律法规，确保公司的财务操作合法合规。

第十一条公司在与客户签订合同时，应当明确约定付款时间、付款方式和金额，并在合同中明确注明相关的结算条款，以确保双方权益得到保护。

第十二条公司应当建立完善的客户信用管理体系，定期对客户的信用情况进行评估和监控，若客户信用较差或存在欠款情况，应当及时采取措施进行处理。

第十三条公司应当建立健全的客户货款结算档案管理制度，确保客户货款信息和结算记录的完整性和准确性，以备日后查询和核对。

公司应收款流程管理制度

公司应收款流程管理制度一、目的与原则为规范我公司的应收账款管理，确保应收账款的安全性、流动性和收益性，特制定本制度。

本制度遵循公正、客观、透明的原则，旨在通过标准化流程，降低坏账损失，提高资金使用效率。

二、适用范围本制度适用于我公司所有产生应收账款的业务活动，包括但不限于产品销售、服务提供、融资租赁等。

三、职责分配1. 销售部门负责与客户签订销售合同，明确付款条件和收款时间。

2. 财务部门负责应收账款的记账、催收、监控和报告工作。

3. 审计部门负责对应收账款管理流程进行监督和审计。

四、操作流程1. 合同签订：销售部门与客户协商确定付款条款，签订销售合同，并确保合同的合法性和可执行性。

2. 发货与开票：根据合同约定，销售部门负责组织发货，财务部门负责及时开具发票。

3. 记账管理：财务部门应当按照会计准则和公司规定，准确记录应收账款的发生、变动和回收情况。

4. 收款跟踪：财务部门应定期对应收账款进行跟踪，包括到期提醒、逾期催收等。

5. 坏账处理：对于无法回收的应收账款，应当按照公司规定和相关法律进行处理。

五、风险控制1. 信用评估：在与客户建立业务关系前，应对客户的信用状况进行评估，并根据评估结果设定信用额度。

2. 账期管理：合理设置账期，避免过长的账期导致资金周转不灵。

3. 逾期预警：建立逾期应收账款预警机制，一旦发生逾期立即采取措施。

六、考核与激励公司应将应收账款管理情况纳入相关部门及员工的绩效考核体系，对于催收效果好、坏账率低的员工或部门给予相应的奖励。

七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，需经公司管理层批准后修订。

应收账款与存货的管控措施

应收账款与存货的管控措施应收账款和存货是公司财务管理中的重要组成部分。

以下是管控应收账款和存货的一些常见措施：应收账款的管控措施：1.建立明确的信用政策：制定明确的信用销售政策，包括客户信用评估、信用额度设定、付款条件等，以降低坏账风险。

2.严格的账款回收政策：确定账款回收的时间表和程序，并持续追踪和催收逾期账款，及时进行提醒和催收，以降低逾期账款的风险。

3.多元化客户：分散客户风险，避免过度依赖少数客户带来的大额应收账款，控制单一客户所占应收账款比例。

4.定期核对账户余额：定期对账户余额进行核对，确保账户准确性，减少因错误账单而引发的争议。

5.使用保险或担保：对大额订单或信用风险较高的客户，可以考虑购买信用保险或要求担保，降低坏账风险。

6.持续沟通和关系维护：与客户保持良好的沟通和关系，理解客户需求，及时解决问题，降低发生争议的可能性。

存货的管控措施：1.精确的库存管理系统：建立有效的库存管理系统，实时追踪和监控存货水平，避免过量采购和库存积压。

2.制定合理的订货策略：根据需求预测和客户订单量，制定合理的订货策略，避免因缺货或过剩库存而导致损失。

3.定期盘点和检查：进行定期的库存盘点和检查，确保实际库存与记录相符，发现问题及时解决。

4.避免过期和陈旧库存：管理并控制存货的周转率，避免因为过期或陈旧存货而造成损失。

5.供应商管理：与供应商建立稳固的合作关系，协调供应链，确保供应品质和及时交付。

6.产品结构和需求分析：根据市场需求和产品结构调整存货种类和数量，避免滞销品和过多的滞留库存。

这些措施有助于公司有效地管控应收账款和存货，降低风险，提高财务效率，并确保资金和资源的合理利用。

{财务管理收款付款}应收账款操作手册

{财务管理收款付款}应收账款操作手册目录一、部门职责：2二、部门岗位划分：2三、系统业务处理流程：2四、部门日常业务系统处理：31、日常业务类型的界定：32、普通应收业务日常处理：33、月末结账：9一、部门职责：销售部门的日常工作在ERP系统处理中主要工作有：1、根据客户付款和开票要求，通知财务部门进行开票。

2、根据财务的应收政策，催收货款。

3、协助财务部门进行对账。

财务部门工作：1、进行针对发票通知的审核职责。

2、手工开具销售发票、列收入账。

3、进行其他应收往来业务处理。

4、进行收款核销业务处理。

5、进行其他的往来款项的转账处理。

6、原始单据制单。

二、部门岗位划分：销售助理：系统内客户分类、客户档案的维护管理；销售订单/销售开票通知单的录入复核工作。

财务应收往来会计：复核已录入的普通发票、红字普通发票，确保录入的发票金额与数量的正确；进行手工开具增值税或普通零售票；进行核销客户往来款，往来对账；原始单据制单。

财务出纳人员：根据客户交款情况进行实际收款，统计现金日记账等，通知往来会计和总调室客户款项是否到位。

三、系统业务处理流程：1、货物发出后，销售助理根据客户付款，要求开票情况进行在应收账款模块做销售开票，销售经理做现结复核处理。

2、财务往来会计根据销售助理复核后的销售开票通知，完成后在应收账款模块中对销售开票通知单进行审核，核对开票申请的数量、单价手工开具销售专用发票、销售普通发票，成应收账款往来。

3、销售人员催要客户货款，收到后交财务出纳部门，往来会计在应收账款中录入收款单进行审核、核销客户欠款处理。

4、往来会计进行预收冲应收、应付冲应收、红票对冲等转账业务处理。

5、往来会计对当月业务进行制单传递到总账系统。

6、处理其他应收账款业务。

四、部门日常业务系统处理：1、日常业务类型的界定：✧销售收入核算分类：按照销售产品大类进行分别列账产品销售收入---转播车销售、机加产品销售、商品销售收入---多媒体商品销售、材料销售、其他商品销售。