2014银行从业资格考试《风险管理》每日一练：外部审计

合集下载

风险管理2014年上半年真题加解析

2014年上半年风险管理真题及答案解析一、判断题(共20小题，每小题1分，共20分)请对以下各题的描述作出判断，正确选A。

错误选B。

第1题银行董事会通常指派专门委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。

（）正确答案:A解析：银行董事会通常指派专门委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。

此说法正确。

第2题压力测试主要采用敏感性分析和情景分析方法。

（）正确答案:A解析：压力测试主要采用敏感性分析和情景分析方法。

说法正确，故选A。

第4题银行的存款政策、客户中间业务情况、银行收益等因素会影响商业银行授信额度的决定，当这些因素为正面影响时，对授信限额的调节系数大于1。

（）正确答案:A解析：银行的存款政策、客户中间业务情况、银行收益等因素会影响商业银行授信额度的决定，当这些因素为正面影响时，对授信限额的调节系数大于1。

说法正确，故选A。

第6题2007年，由中国银监会组织开发的全国银行业非现场监管系统开始正式运行。

（）正确答案:A解析：由中国银监会组织开发的全国银行业非现场监管系统于2007年开始正式运行。

第7题资产分类，即银行账户与交易账户的划分是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。

（）正确答案:A解析：资产分类是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。

第9题个人客户评分的阶段可以分为信用局评分、申请评分和行为评分。

（）正确答案:A解析：个人客户评分的阶段可以分为信用局评分、申请评分和行为评分。

说法正确。

第11题贷款实际计提准备指商业银行根据贷款预计损失而实际计提的准备。

（）正确答案:A解析：贷款实际计提准备指商业银行根据贷款预计损失而实际计提的准备。

说法正确，故选A。

第12题申请授信的单一法人客户应向商业银行提交的基本信息包括近3年经审计的资产负债表、利润表等；成立不足3年的客户，提交自成立以来各年度的报表。

（）正确答案:A解析：申请授信的单一法人客户应向商业银行提交的基本信息包括近3年经审计的资产负债表、利润表等；成立不足3年的客户，提交自成立以来各年度的报表。

2022年-2023年初级银行从业资格之初级银行管理每日一练试卷A卷含答案

2022年-2023年初级银行从业资格之初级银行管理每日一练试卷A卷含答案单选题（共48题）1、外部审计的说法不正确的是（）。

A.内部审计对外部审计能起辅助和补充作用B.外部审计对内部审计起支持和指导作用C.外部审计机构与内部审计机构在独立性、强制性、权威性方面有较大差别D.外部审计具有防御性、经常性和针对性，是内部审计的基础【答案】 D2、基本建设投资的综合范围为总投资（）万元（含）以上的基本建设项目。

A.30B.50C.100D.150【答案】 B3、货币政策的“三大法宝”不包括( )。

A.存款准备金B.再贷款与再贴现C.公开市场业务D.税收政策【答案】 D4、（2017年真题）关于商业银行保理业务风险管理，下列说法中，错误的有（）。

A.按照“权属确定，转让明责”的原则开展保理业务B.参照国际应收账款标准，规范应收账款范围C.将保理业务纳入统一授信管理D.指定专人对保理专户资金进出情况进行监控，确保资金首先用于归还银行融资【答案】 B5、下列不属于货币政策工具的是( )。

A.为在中国人民银行开立账户的银行业金融机构办理再贴现B.向国家开发银行提供贷款C.确定中央银行基准利率D.要求银行业金融机构按照规定的比例交存存款准备金【答案】 B6、商业银行应向理财产品投资人充分披露投资非标准化债权资产情况的内容不包括（）。

A.剩余融资期限B.到期收益分配C.交易结构D.融资对象【答案】 D7、下列选项中，属于新型货币政策工具的是( )。

A.存款准备金B.再贷款与再贴现C.定向中期借贷便利D.公开市场业务【答案】 C8、产业保护政策的目的是（）。

A.反垄断和反不正当竞争B.防止因重复投资导致的资源低效率配置C.减小国外企业对本国幼稚产业的冲击D.防止过度竞争导致的资源低效率配置【答案】 C9、同业借款业务最长期限自提款之日起不得超过（）。

A.3个月B.6个月C.1年D.3年【答案】 D10、产业保护政策的目的是（）。

银行从业资格考试初级银行管理辅导资料

银行从业资格考试初级银行管理辅导资料(一)外部审计概念外部审计是指独立于政府机关和企事业单位以外的国家审计机构所进行的审计，以及独立执行业务会计师事务所接受委托进行的审计。

外部审计与内部审计的总体目标是一致的，两者均是审计监督体系的有机组成部门。

内部审计具有预防性、经常性和针对性,是外部审计的基础,对外部审计能起辅助和补充作用;而外部审计对内部审计又能起到支持和指导作用。

中国银监会《银行业金融机构外部审计监管指引》将外部审计定义为，外部审计机构对银行业金融机构的年度财务报告审计;外部审计机构是指接受银行业金融机构委托对其进行外部审计的会计师事务所。

中国银监会明确，银行的董事会应对外部审计负最终责任，银行应当建立健全委托外审机构的相关规章制度。

需要说明的是，我国银行监督管理部门对银行进行的检查,不属于审计,更谈不上是外部审计,而只是经济监督形式。

(二)外部审计委托1.中国银监会要求，银行应当委托具有独立性、专业胜任能力和声誉良好的外审机构从事审计业务。

对合格外审机构的评估包括但不限于以下因素:(1)在形式和实质上均保持独立性;(2)具有与委托银行业金融机构资产规模、业务复杂程度等相匹配的规模、资源和风险承受能力;(3)拥有足够数量的具有银行业金融机构审计经验的注册会计师，具备审计银行业金融机构的专业胜任能力;(4)熟悉金融法规、银行业金融机构业务及流程、内部控制制度以及各种风险管理政策;(5)具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系;(6)具有良好的职业声誉，无重大不良记录。

2.外审机构存在下列情况之一的，银行不宜委托其从事外部审计业务:(1)专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的;(2)存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的;(3)与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的。

(三)外部审计质量控制1.银行应当了解外部审计程序及质量控制体系，配合外审机构开展审计工作。

2024年初级银行从业资格之初级风险管理真题练习试卷B卷附答案

2024年初级银行从业资格之初级风险管理真题练习试卷B卷附答案单选题（共45题）1、（2022年7月真题）关于外部审计与信息披露的表述，最不恰当的是（）。

A.外部审计有利于提高信息披露的质量B.信息披露有利于降低外部审计的风险C.信息披露有利于提高外部审计的效率D.外部审计有利于提高信息披露的时效性【答案】 D2、某商业银行具有一笔5000万元的贷款，期限为8年，固定贷款利率为8%，支持该笔贷款的是5000万元的浮动利率活期存款池，则该银行的资产负债面临()。

A.重新定价风险B.收益率曲线风险C.基准风险D.期权性风险【答案】 A3、风险水平类指标不包括（）。

A.核心负债比率B.预期损失率C.关注类贷款迁徙率D.不良贷款拨备覆盖率4、某商业银行根据外部评级和内部评级数据结合分析，得出B级借款人的违约概率是20％，在年初商业银行贷款客户中有100个B级借款人，到年末一共有19人违约，那么该商业银行B级借款人的违约频率是（）。

A.20％B.19％C.25％D.30％【答案】 B5、（2018年真题）下列关于商业银行风险管理理念的描述中，最恰当的是（）。

A.风险管理文化由风险管理理念、知识和制度三个层次构成B.制度是风险管理文化的精神核心，也是风险管理文化中最为重要和最高层次的因素C.风险管理水平是商业银行的核心竞争力，风险管理目标是消除风险实现高收益D.风险管理是商业银行风险管理部门的责任，与其他部门无关【答案】 A6、启动排烟风机后，排烟口的风速宜为（）。

A.2.5~3.5m/sB.2~3m/sC.3~4m/sD.4~5m/s7、在商业银行经营的外部事件中，()是给商业银行造成损失最大、发生次数最多的操作风险之一。

A.内部欺诈风险B.产品设计缺陷风险C.外部欺诈风险D.业务外包风险【答案】 C8、在法人客户评级模型中，()通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。

A.RiskCalc模型B.CreditMonitor模型C.风险中性定价模型D.死亡率模型【答案】 B9、久期缺口等于资产加权平均久期与负债加权平均久期和（）的乘积之差。

银行业从业资格《风险管理》：银行限额管理每日一练

银行业从业资格《风险管理》：银行限额管理每日一练(2017.02.15)一、单项选择题（每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.关于基金投资的风险，以下说法错误的是__。

A．基金的风险是指购买基金遭受损失的可能性B．基金的风险取决于基金资产的运作C．基金的非系统性风险为零D．基金的资产运作无法消灭风险2.保险人在确定人身意外伤害保险费率时考虑的最主要因素是__。

A．年龄B．性别C．职业D．体格3.贷款风险的预警信号系统中有关经营状况的信号的是__。

A．关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常B．长期债务大量增加C．资本与债务的比例低D．相对于销售额(利润)而言，总资产增加过快E．投机于存货，使存货超出正常水平4.下列关于担保中留置的说法，正确的是__。

A．留置财产只能是不动产B．留置财产可以是动产，也可以是不动产C．留置权人不占有留置财产D．当债务人到期未履行债务时，留置权人有权就留置财产优先受偿5. 参考国际银行的最佳实践，市场风险报告的频度最好是在正常市场条件下，__向高级管理层报告一次，在市场剧烈波动下，需要进行实时报告。

A．每天B．每周C．每月D．每季度6. 投资代客境外理财产品主要面临__。

A．市场风险和政治风险B．市场风险和信用风险C．政治风险和外交风险D．信用风险和外交风险7. 制订个人理财目标的基本原则之一是，将__作为必须实现的理财目标。

A．个人风险管理B．长期投资目标C．预留现金储备D．短期投资目标8. 刘氏夫妇是一对年轻人，准备在未来5年内购买一套住房，为此愿意压缩日常娱乐性活动等开支。

对于刘氏夫妇，理财规划师提出的建议比较合理的是__。

A．中短期比较看好的基金B．中长期表现稳定的基金C．平衡型基金投资组合D．短期储蓄险E．房贷寿险9. 以下关于反洗钱的说法，正确的有__。

A．金融机构应当按照规定执行大额交易和可疑交易报告制度B．金融机构应当按照规定建立和实施客户身份识别制度C．金融机构应当按照规定建立客户身份资料和交易记录保存制度，并于金融机构破产和解散时销毁内部资料和记录D．金融机构应当依照规定建立健全反洗钱内部控制制度，金融机构的负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责E．金融机构应当依照反洗钱预防、监控制度的要求，开展反洗钱培训和宣传工作10. 利用警兆指标合成的风险指数进行预警的方法是__。

银行从业资格考试初级银行管理辅导资料

银行从业资格考试初级银行管理辅导资料银行从业资格考试初级银行管理辅导资料 (一)外部审计概念外部审计是指独立于政府机关和企事业单位以外的国家审计机构所进行的审计，以及独立执行业务会计师事务所接受委托进行的审计。

外部审计与内部审计的总体目标是一致的，两者均是审计监督体系的有机组成部门。

内部审计具有预防性、经常性和针对性,是外部审计的基础,对外部审计能起辅助和补充作用;而外部审计对内部审计又能起到支持和指导作用。

中国银监会明确，银行的董事会应对外部审计负最终责任，银行应当建立健全委托外审机构的相关规章制度。

需要说明的是，我国银行监督管理部门对银行进行的检查,不属于审计,更谈不上是外部审计,而只是经济监督形式。

(二)外部审计委托1、中国银监会要求，银行应当委托具有独立性、专业胜任能力和声誉良好的外审机构从事审计业务。

对合格外审机构的评估包括但不限于以下因素: (1)在形式和实质上均保持独立性; (2)具有与委托银行业金融机构资产规模、业务复杂程度等相匹配的规模、资源和风险承受能力; (3)拥有足够数量的具有银行业金融机构审计经验的注册会计师，具备审计银行业金融机构的专业胜任能力; (4)熟悉金融法规、银行业金融机构业务及流程、内部控制制度以及各种风险管理政策; (5)具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系; (6)具有良好的职业声誉，无重大不良记录。

2、外审机构存在下列情况之一的，银行不宜委托其从事外部审计业务: (1)专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的; (2)存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的; (3)与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的。

(三)外部审计质量控制1、银行应当了解外部审计程序及质量控制体系，配合外审机构开展审计工作。

2014年银行从业资格考试真题卷(4)

2014年银行从业资格考试真题卷•本卷共分为2大题50小题，作答时刻为180分钟，总分100分，60分及格。

一、单项挑选题（共25题，每题2分。

每题的备选项中，只要一个最契合题意）1.下列关于外部审计的说法，不正确的是（）。

A．外部审计作为一种外部监督机制对银行的财政办理和危险办理进行检查，有利于发现银行办理的缺点，起到商场监督的效果B．外部审计现已成为银行监管的重要弥补C．加强外部审计对银行的监督效果，能够进步监管功率，但另一方面也添加了监管本钱D．外部审计作为独立的第三方，有利于引导出资者、社会大众对银行运营水平缓财政情况进行剖析、判别，客观上对银行发生束缚效果参阅答案：C答案为c。

银行监管的使命跟着银行金融服务多样化的展开，也越来越杂乱，加强外部审计对银行的监督效果，就能够协助银监部分进步监管功率，一起下降监管本钱。

2.（）作为操作危险防控的第一道防地，对操作危险的办理情况负直接职责。

A．危险办理部分B．高档办理部分C．事务办理部分D．内部审计部分参阅答案：C答案为c。

事务办理部分担任操控其事务范围内发生的操作危险，守时向危险办理部分就操作危险情况进行陈述，并合作危险办理部分展开作业。

作为操作危险防控的第一道防地，事务办理部分对操作危险的办理情况负直接职责。

3.当来历金额（）运用金额时，呈现所谓剩下，标明商业银行具有一个“活动性缓冲期”。

A．小于B．等于C．大于D．无所谓参阅答案：C答案为C。

当来历金额大于运用金额时，呈现所谓剩下，标明商业银行具有一个“活动性缓冲期”。

4.商业银行的告贷平均额和中心存款平均额间的差构成了（）。

A．久期缺口B．现金缺口C．融资缺口D．信贷缺口参阅答案：C答案为c。

商业银行的告贷平均额和中心存款平均额之间的差异构成了所谓的融资缺口。

5.20世纪70时代，商业银行的危险办理模式进入了（）阶段。

A．财物危险办理模式B．负债危险办理模式C．财物负债危险办理模式D．全面危险办理模式参阅答案：C答案为c。

银行从业资格考试《风险管理》知识点：外部审计与监督检查

/
中华会计网校会计人的网上家园
银行从业资格考试《风险管理》知识点：外部审计与监督检查
（1）外部审计和银行监管侧重点有所不同。

通常情况下，银行监管侧重于金融机构合规管理与风险控制的分析和评价；外部审计则侧重于财务报表审计，关注财务信息的完整性、准确性、可靠性。

只有当外部审计机构按照有关监管法律的授权或接受监管当局的委托对商业银行进行审计时，其工作才具有风险监管的性质。

（2）外部审计和银行监管的方式、内容、目标存在共性。

外部审计和银行监管都采用现场检查的方式。

无论是外部审计还是银行监管，都将审查银行会计信息、管理信息以及相关记录，促进和保障银行经营管理信息的真实、准确、合规，并将其作为基本目标之一。

（3）外部审计与银行监管相辅相成。

外部审计报告是银行监管的重要资料，银行监管政策、相关标准和准则也是实施外部审计所依据和关注的重点。

同时，在一定条件下，监管部门通过要求、委托外部审计机构，实现对银行业务和经营管理信息的检查。

二者互相配合并形成合力，既能促进银行机构完善管理，也能促进监管部门完善监管，从而有效防范金融风险。

（4）外部审计和监管意见共同成为市场主体关注、评价、选择银行的重要依据。

2014年下半年银行业专业人员职业资格初级(风险管理)真题试卷(题

2014年下半年银行业专业人员职业资格初级（风险管理）真题试卷(题后含答案及解析)题型有：1. 单选题 2. 多选题 3. 判断题单选题本大题共90小题，每小题0.5分，共45分。

以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。

1．假设商业银行A现持有一笔国债。

研究部门预测市场利率在未来将上扬，国债价格有下跌的风险，银行A决定通过利率掉期来管理该笔国债的利率风险，并与交易对手B达成利率掉期协议，则A和B之间可以( )。

A．银行A以固定利率支付利息给B，B以固定利率支付利息给银行AB．银行A以浮动利率支付利息给B，B以浮动利率支付利息给银行AC．银行A以浮动利率支付利息给B，B以固定利率支付利息给银行AD．银行A以固定利率支付利息给B，B以浮动利率支付利息给银行A正确答案：D解析：利率掉期交易一般发生在固定利率与浮动利率之间。

一般资产持有者可以在预期利率下跌时，转换资产为固定利率形态，或在预期利率上涨时，转换其资产为浮动利率形态。

B以浮动利率支付利息给银行A，A就可以收到浮动利率的利息。

D项正确。

故本题选D。

2．企业向商业银行购买远期利率合约(FRA)的主要目的是( )。

A．锁定未来的借款成本B．对冲未来的汇率风险C．锁定未来的投资收益D．对冲利率下降的风险正确答案：A解析：企业向银行购买远期利率合约主要目的是锁定未来的借款成本，对冲利率上升的风险。

A项正确。

故本题选A。

3．在业务外包过程中，由于供应商工作人员的过错造成供应中断，引起银行部分支付业务无法正常运行而造成严重损失。

此事件对应的操作风险成因是( )。

A．外部事件B．系统缺陷C．违反内部流程D．人员因素正确答案：A解析：业务外包引起的操作风险成因属于外部事件。

A项正确。

故本题选A。

4．下列关于商业银行进行充分信息披露的作用的表述，错误的是( )。

A．信息披露能够揭示商业银行的经营状况及商业银行经营者的行为B．信息披露是消除信息不对称及降低代理成本的有效途径之一C．信息披露能够强化外部市场对经营者行为的约束D．信息披露会增加审计人员发表不恰当审计意见的可能性正确答案：D解析：信息披露是消除信息不对称及降低代理成本的有效途径之一，它能够揭示商业银行的经营状况及商业银行经营者的行为，能够增强外部市场对经营者行为的约束，能降低审计人员发表不恰当审计意见的可能性，减少企业经营者与所有者的信息不对称，从而降低审计风险。

银行从业资格(风险管理)模拟题及答案解析15

银行从业资格（风险管理）模拟题及答案解析15单项选择题第1题：下列VaR计量方法中，模型风险较高的是( )A.方差—协方差法和历史模拟法B.历史模拟法和蒙特卡罗模拟法C.方差—协方差法和蒙特卡罗模拟法D.方差—协方差法、历史模拟法和蒙特卡罗模拟法参考答案：C答案解析：第2题：下列属于商业银行内部控制的内容的是( )A.明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任、利益形成的相互制衡关系B.为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段C.及时防范、发现和动态调整管理风险的机制D.以上都是参考答案：D答案解析：第3题：法律风险与操作风险之间的关系是( )A.法律风险和操作风险产生的原因相同B.法律风险包括操作风险C.法律风险与操作风险相互独D.法律风险是操作风险的一种特殊类型参考答案：D答案解析：根据巴塞尔协议Ⅱ，法律风险是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。

第4题：不属于客户、产品及业务操作事件类型的是( )。

A.咨询业务B.不良的业务或市场行为C.产品瑕疵D.性别及种族歧视事件参考答案：D答案解析：D属于员工行为事件。

本题从选项上分析即可选出答案，A、B、C都与产品、业务相关。

第5题：商业银行的借款人由于经营问题，无法按期偿还贷款，商业银行的这部分贷款面临的是( )。

A.资产流动性风险B.负债流动性风险C.流动性过剩D.流动性短缺参考答案：A答案解析：资产流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下出售，即在无损失或微小损失情况下迅速变现的能力。

贷款属于商业银行的资产，因此这部分贷款面临的是资产流动性风险。

第6题：交易/定价错误属于操作风险内部流程类的因素，它是指在交易的过程中，( )。

A.市场价格发生重大变化引起的定价差异B.与市场上同类金融产品的定价有很大差别C.由于产品成本增加，出现定价困难D.未遵循操作规定，导致交易和定价出现错误参考答案：D答案解析：交易/定价错误属于操作风险内部流程类的因素，它是指在交易过程中，因未遵循操作规定导致交易和定价出现错误。