银行日记账的登记

合集下载

银行日记账的登记样本怎样登记银行存款日记账

登记银行存款日记账的方法

1.日期

“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

3.摘要

“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4.对应科目

“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

5.借方、贷方

“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

6.余额

“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”公式计算填入。正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

银行存款日记账的书写要求

(1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。

(2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。

(3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。

(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿

除外)或铅笔书写。

(7)每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。

(8)每月月末必须按规定结账。

银行存款日记账的核对方法

现金日记账和银行存款日记账的登记方法

日记账的登记方法

日记账:是按照经济业务的发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔登记的账簿。下面店铺就为大家解开日记账的登记方法，希望能帮到你。日记账的登记方法

日记帐，应当根据办理完毕的收、付款凭证，随时按顺序逐笔登记，最少每天登记一次。

(一)现金日记帐的登记方法

现金日记帐通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。同时，由其他会计人员根据收、付款凭证，汇总登记总分类帐。对于从银行提取现金的业务，由于只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而现金的收入数，应根据银行存款付款凭证登记。每日收付款项逐笔登记完毕后，应分别计算现金收入和支出的合计数及帐面的结余额，并将现金日记帐的帐面余额与库存现金实存数相核对，借以检查每日现金收、支和结存情况。

(二)银行存款日记帐的登记方法

银行存款日记帐，应按各种存款分别设置。银行存款日记帐通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。对于现金存入银行的业务，存款的收入数，应根据现金付款凭证登记。每日终了，应分别计算银行存款收入、付出的合计数和本日余额，以便于检查监督各项收支款项，并便于定期同银行对帐单逐笔核对。

在根据多栏式现金日记帐和银行存款日记帐登记总帐的情况下，帐务处理可有两种做法：

1.由出纳人员根据审核后的收、付款凭证逐日逐笔登记现金和银行存款的收入日记帐和支出日记帐，每日应将支出日记帐中当日支出合计数，转记入收入日记帐中支出合计栏中，以结算当日帐面结余额。会计人员应对多栏式现金和银行存款日记帐的记录加强检查监督，并负责于月末根据多栏式现金和银行存款日记帐各专栏的合计数，分别登记总帐有关帐户。

银行日记账的登记模板怎么做银行存款日记账

银行日记账的登记模板怎么做银行存款日记账做银行存款日记账的方法

(1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。

(2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。

(3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。

(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿

除外)或铅笔书写。

(7)每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。

(8)每月月末必须按规定结账。

银行存款日记账的填写方法

1.日期

“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日

记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登

记该账簿的日期。

3.摘要

“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4.对应科目

“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

5.借方、贷方

“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

6.余额

银行存款日记账的注意事项

银行日记账登记方法

银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和

要求填写"账簿启用表"，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。

银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日

逐笔顺序登记的。登记银行存款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负

责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期

结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。

具体要求是:

1根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。

2所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。

3要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

4必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。

5文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

6使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔银行复写账簿除外或铅笔书写。

7每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。 8每月月末必须按规定结账。

"日期"栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账

凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或

完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号

"凭证字号"栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入"记×号";企业采用专用凭证格式，根据现金收款

登记银行存款日记账现金日记账的方法

一、登记银行存款日记账的方法：

银行存款日记账是用来登记企业在银行开设的账户上的资金收支情况

的记录簿。其登记方法如下：

1.设置日记账的格式：包括日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额、余额等栏目。

3.对于资金从银行支出的情况，同样按照借贷方相等的原则进行登记。在贷方栏目填写支出金额，在摘要栏写明支付对象或支出用途。在借方栏

目填写为0，在余额栏上方写明上期余额，在余额栏下方填写本期余额。

4.每日进行藏品总结，将借贷方金额相加，得出当日资金的余额。

5.为了方便核对账户余额的准确性，可以定期与银行对账单进行核对，发现错误及时进行调整。

二、登记现金日记账的方法：

现金日记账是用来登记企业现金收支情况的记录簿。其登记方法如下：

1.设置日记账的格式：包括日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额、余额等栏目。

3.进行现金支出的登记，同样根据借贷方相等的原则进行记录。在贷

方栏目填写支出金额，在摘要栏写明支出对象或用途。在借方栏目填写为0，在余额栏上方写明上期余额，在余额栏下方填写本期余额。

4.定期进行账目核对，确保日记账的准确性。可以通过对照银行存款

日记账、收据等进行核对。

5.根据需要，可以每月、每季度或每年对现金日记账进行结账。

总结：银行存款日记账和现金日记账是企业会计记录资金流动的重要工具，按照借贷方相等的原则进行记录，可以实现对资金的有效管理和控制。同时，对账目的准确性进行定期校验和核对，确保财务信息的真实可靠性。这两种方法的灵活应用，可以为企业提供有效的财务管理支持。

出纳银行存款日记账的登记方法

1.准备日记账：首先需要准备一本专门用来记录存款的日记账册，每页分为两栏，左栏为收入栏，右栏为支出栏。

2.收入登记：当有客户进行存款时，出纳员需要记录存款金额、存款日期、存款人的姓名、账号等信息。同时，还需要提供一个唯一的存款凭证号码，以便于查询和对账。将这些信息登记在日记账的收入栏中，并对应填写在银行的存款凭证上。

3.支出登记：当银行需要支付款项时，出纳员需要记录支出金额、支出日期、收款人的姓名、账号等信息。同样，还需要提供一个唯一的支付凭证号码，方便后续查询和对账。将这些信息登记在日记账的支出栏中，并对应填写在银行的支付凭证上。

4.汇总计算：每天结束时，需要将当日的收入栏和支出栏进行汇总计算。计算结果可以作为当日的总存款和总支出金额。

5.对账核对：定期进行对账核对，将日记账中的存款与银行的实际存款进行比对，确保账务准确无误。

除了上述步骤之外，还需要注意以下几个要点：

1.准确性：登记时需要仔细核对每个数字，确保存款金额和支出金额的准确无误。

2.一致性：每次登记时需要使用相同的单位和标准，比如金额的单位要一致，日期的格式要一致等。

4.安全性：日记账应妥善保存，确保不被他人篡改或灭失。

5.年度结账：每年年底，需要进行年度结账，将当年的所有收入和支出进行总结，并开立结账凭证。

总结来说，出纳银行存款日记账的登记方法是一个重要的核算工作，需要准确无误地记录银行日常的存款业务情况。通过合理的登记方法和细致的管理，可以确保银行账务的准确性和规范性。

银行日记账的登记方法

银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账，下面就让店铺带你们了解一下银行存款日记账的登记方法吧。

银行存款日记账的登记方法

1.格式

库存现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。

2.登记方法

(1)库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证登记; 贷方是根据库存现金的付款凭证登记。

(2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证登记; 贷方是根据银行存款的付款凭证登记。

(二)总分类账的登记方法

1.格式

总分类账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。

2.登记方法

总分类账的登记方法取决于账务处理程序，由于账务处理程序的不同而不同，可根据记账凭证直接登记，也可根据汇总记账凭证登记，还可根据科目汇总表登记。

(三)明细分类账的登记方法

1.格式

明细分类账一般采用活页式账簿，也有采用卡片式账簿(如固定资产明细账)

明细分类账的格式根据经营管理的要求及经济业务内容的不同，采用不同的格式。

(1)三栏式明细分类账。

三栏式明细分类账是在账页内只设“借方”、“贷方”、“余额”三个金额栏的明细账。它适用于只要求提供价值指标的账户，如：应

收账款、应付账款、实收资本等账户的明细分类账。

(2)多栏式明细分类账。

多栏式明细分类账是根据经营管理的需要和经济业务的特点，在借方栏或贷方栏下设置多个栏目用以记录某一会计科目所属的各明细科目的内容。一般适用于成本、费用类的明细账，如：管理费用、生产成本、制造费用、营业外收入、利润分配等账户的明细分类账。

银行日记账登记的内容

银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和

要求填写"账簿启用表"，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。银行存款日记账通

常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。登记银

行存款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到

反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写

工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按

规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。具体要求是:

1根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。

2所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。

3要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

4必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。

5文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

6使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔银行复写账簿除外或铅笔书写。

7每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。 8每月月末必须按规定结账。

《中国人民共和国会计法》第十一条会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

《企业会计制度》第七条会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。会计期间分为年度、半年度、季度和月度。年度、半年度、季度和月度均按公历起讫日期

确定。

银行存款日记账本月合计后需要累计，银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支

业务的一种特种日记账。必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”借方、“支出”贷方和“余额”三栏式。银行存款日记账可以采用多栏式的格式。每日业务终了时，

银行存款日记账登记的方法银行存款日记账

银行存款日记账登记的方法银行存款日记账银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也

应按有关规定和要求填写"账簿启用表"，具体内容和要求可参照现金日记

账的启用。银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。登记银行存款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务

的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书

写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清

晰美观。具体要求是:

(1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。

(2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。

(3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。

(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿

除外)或铅笔书写。

(7)每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。(8)每月

月末必须按规定结账。

银行日记账的填写方法

"日期"栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记

账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不

能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记

该账簿的日期。

3.摘要

"摘要"栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4.对应科目

"对应科目"栏应填入会计分录中"库存现金"科目的对应科目，用以反

银行存款日记账登记要求【会计实务操作教程】

只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
会计是一门很基础的学科, 无论你是企业老板还是投资者, 无论你是税务局还是银行, 任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说, 不仅仅是获得了资格或者能力就结束了, 社会是不断向前进步的, 具体到我们的工作中也是会不断发展的, 我们学到的东西不可能会一直有用, 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它, 这就是专业能力的保持。因此, 那些只把会计当门砖的人, 到最后是很难在岗位上立足的。话又说回来, 会计实操经验也不是一天两天可以学到的, 坚持一天学一点, 然后在学习的过程中找到自己的缺陷, 你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案, 只有你自己才能知Байду номын сангаас自己的不足。最后希望同学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
登记银行存款日记账的总的要求：银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。具体要求是：（1）根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。（2）所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。（3）要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。（4）必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。（5）文字和数字必须整洁清晰，准确无误。（6）使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。（7）每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。（8）每月月末必须按规定结账。

出纳银行存款日记账的登记方法

出纳银行存款日记账的登记是企业财务管理中的重要一环，是一个记录企业存款和支付活动的重要凭证及会计资料，为编制会计报表和归集企业财产项目提供重要依据。所以，出纳银行存款日记账的登记方法非常重要，本文将介绍出纳银行存款日记账的登记方法。

首先，出纳银行存款日记账的登记应该以相应的银行存款凭证为依据，按日期按升序排列各项存款凭证。每笔存款当日，应把日记账上“存款”分录，金额写在左栏，右栏填写存入银行和账号，备注填写付款银行及款项用途，如报销、支付货款等。

其次，出纳银行存款日记账的登记应按照公司实际活动登记存款。比如，如果从客户收到的款项存入银行，应在日记账上登记收入类别，例如登记“收款客户名称”；如果存入本公司自有资金，应登记“本

公司自有资金”这一类别；如果从客户收到借款，应登记“借款客户名称”，备注填写“借款“这一类别；如果从客户收到应收账款等，

应登记“应收账款客户名称”，备注填写“应收账款”；如果从客户收到押金，应登记“押金客户名称”，备注填写“押金”这一类别，以

此类推。

再次，当发生银行退款或汇款时，应及时登记到出纳银行存款日记账中，以免影响后续会计核算。如果是银行退款，应在日记账上登记“银行退款”，金额写在右栏，备注填写“银行退款”；如果是汇款，应在日记账上登记“汇款”，金额写在右栏，备注填写“汇款”这一

类别，以此类推。

最后，每笔存款或汇款当日，应及时确认存款和汇款凭证正确无误，以确保出纳银行存款日记账的准确性，以及错误不影响后续会计核算。

综上所述，出纳银行存款日记账的登记方法包括以相应的银行存款凭证为依据按日期排列存款凭证，以及按照公司实际活动登记存款，并及时确认存款和汇款凭证，以确保准确无误。出纳银行存款日记账的准确登记，不仅能更准确地记录企业存款和支付活动，而且可以有效地编制会计报表和归集企业财产项目，提高企业的财务管理水平。

登记银行存款日记账

• （2）2日销售A产品30 000元，增值税销项税额 5100元，款项已收存银行存款户；
• （3）3日收到捐赠收入30000元，存入银行； • （4）5日收到乙公司前欠货款45000元，存入银行； • （5）6日收到B公司支付的违约金72000元，存入银
行。
• （6）7日向银行借入期限为7个月的借款20 000元，存入公司银行账户。
摘要
对方科借方贷方余额目
期初余额
100000.00
12 01 银收001 收到前欠货款应收账款 20000.00
120000.00
练习
• 1.金星公司2015年1月1日银行存款余额为50000元。1月份发生以下业务，请填制记账凭证并登记银行存款日记账：
• （1） 1日，收到甲投资者投入的货币资金500 000 元，存入银行。
任务2.2 登记银行存款日记账
银行存款日记账是用来核算银行存款每天的增减变动和结余情况的账簿。
三栏式
1.账页格式？
出纳人员
2.登记人员？
3.登记依据？
银行存款收款凭证银行存款付款凭证库存现金付款凭证
存现业务
借：银行存款贷：库存现金
当日余额=上日余额+本日借方－本日贷方
2.2.1根据银行存款收款业务登记银行存款日记账
库存现金 3000.00
103000.00

银行日记账怎么登记登记方法

银⾏⽇记账怎么登记登记⽅法

企业每发⽣⼀笔资⾦流动，凭原始凭证登记银⾏存款⽇记账，摘要⽤简洁明了的语⾔写清楚，收⽀栏不要写错。那么你知道银⾏⽇记账怎么登记怎么书写才是正确的吗?下⾯，店铺来为你介绍银⾏⽇记账的登记⽅法和书写要求。

银⾏⽇记账怎么登记

银⾏存款⽇记账是指专门⽤来记录银⾏存款收⽀业务的⼀种特种⽇记账。银⾏存款⽇记账必须采⽤订本式账簿，其账页格式⼀般采⽤“收⼊”(借⽅)、“⽀出”(贷⽅)和“余额”三栏式。银⾏存款收⼊数额应根据有关的现⾦付款凭证登记。每⽇业务终了时，应计算、登记当⽇的银⾏存款收⼊合计数、银⾏存款⽀出合计数，能及账⾯结余额，以便检查监督各项收⼊和⽀出款项，避免坐⽀现⾦的出现，并便于定期同银⾏送来的对账单核对。

银⾏⽇记账的登记⽅法

1.“⽇期”栏中填⼊的应为据以登记账簿的会计凭证上的⽇期，现⾦⽇记账⼀般依据记账凭证登记，因此，此处⽇期为编制该记账凭证的⽇期。不能填写原始凭证上记载的发⽣或完成该经济业务的⽇期，也不是实际登记该账簿的⽇期。

2."凭证字号”栏中应填⼊据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采⽤通⽤凭证格式，根据记账凭证登记现⾦⽇记账时，填⼊“记×号”;企业采⽤专⽤凭证格式，根据现⾦收款凭证登记现⾦⽇记账时，填⼊“收×号”。

3.“摘要”栏简要说明⼊账的经济业务的内容，⼒求简明扼要。

4.“对应科⽬”栏应填⼊会计分录中“库存现⾦”科⽬的对应科⽬，⽤以反映库存现⾦增减变化的来龙去脉。

5.“余额”栏应根据“本⾏余额=上⾏余额+本⾏借⽅-本⾏贷⽅”公式计算填⼊。正常情况下库存现⾦不允许出现贷⽅余额，因此，现⾦⽇记账余额栏前未印有借贷⽅向，其余额⽅向默认为借⽅。若在登记现⾦⽇记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷⽅余额，则在余额栏⽤红字登记，表⽰贷⽅余额。

银行存款日记账是根据什么登记的

银行存款日记账是根据有关银行存款收、付凭证登记的现金日心账是

根据现金收、付凭证登记的。

银行存款日记账的登记方法

银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也

应按有关规定和要求填写账簿启用表，具体内容和要求可参照现金日记账

的启用。银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。登记银行存款日记账的总的要求是:银

行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的

内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写

工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，

不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清

晰美观。具体要求是:

(1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。

(2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。

(3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。

(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿

除外)或铅笔书写。

(7)每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。(8)每月

月末必须按规定结账。

银行存款日记账的主要格式

多栏式

银行存款日记账可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按

照对方科目设置若干专栏。多栏式银行存款日记账按照银行存款收、付的

每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，而且可以简化总分类账的登记。在采用多栏式银行存款日记账的情况下，如果银行存款收、付的对应

银行存款日记账的登记规范及要求

银⾏存款⽇记账的登记规范及要求

⽬录

专题账簿的选择及启⽤表的填写

专题银⾏存款⽇记账的登记要求

专题银⾏存款⽇记账的格式与登记⽅法

专题案例登记银⾏存款⽇记账

账簿的选择及启⽤表的填写

⼀、账簿的种类

序时账簿，⼜称⽇记账，是按照经济业务发⽣时间的先后顺序，逐⽇、逐笔登记的账簿，并且随时算余额。包括普通⽇记账和特种⽇记账。

1.普通⽇记账

普通⽇记账

第页

2.特种⽇记账

⼆、银⾏存款⽇记账簿的基本内容

三、银⾏存款⽇记账簿启⽤表的填写

银⾏存款⽇记账的登记要求

⼀、准确完整

登记会计账簿时，应当将会计凭证⽇期、编号、业务内容摘要、⾦额和其他有关资料逐项记⼊账内。

⼆、注明记账符号

在已经登过的业务对应的记账符号下⾯的⽅块中打对号。作⽤是防⽌重登和漏登。

三、书写留空

账簿中书写的⽂字和数字上⾯要留有适当的空格，⼀般应占格距的1/2。

四、正常记账，使⽤蓝⿊墨⽔，不得使⽤圆珠笔或者铅笔书写

五、特殊记账时⽤红墨⽔

1.按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录。

2.在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数。

3.在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额⽅向，在余额栏内登记负数余额。

六、顺序连续登记

记账时发⽣错误或隔页、缺号、跳⾏的，应在空页、空⾏处⽤红⾊墨⽔画对⾓线注销，或者注明“此页空⽩”或“此⾏空⽩”字样，并由记账⼈员和会计机构负责⼈在更正处签章。

七、结出余额

凡需要结出余额的账户，结出余额后，应当标明余额的⽅向，对于没有余额的账户，应在“借或贷”栏内写“平”字。并在“余

额”栏“元”位处⽤0表⽰。