培训专题-企业尽职调查内容提纲--中英文对照
尽职调查访谈提纲-HR、资料要求清单(中英文)
尽职调查访谈提纲（工薪和人事管理）1、请简单介绍您个人的基本情况。
2、人力资源管理部门的职责主要是什么？岗位是如何设置的？目前有多少人？3、公司的人员构成（招聘、劳务派遣；学历构成；年龄结构；技术等级等）？4、员工的聘用要经过哪些环节？5、外聘劳务公司人员如何管理的？6、劳动合同的签订过程是如何控制的？（涉及哪些部门？谁签字？谁审批？）7、薪酬标准如何制定的？8、福利包括哪些？按什么标准支付？9、是否发生劳务纠纷及处理措施？10、公司员工的社保费、公积金是按什么标准支付的？11、员工的业绩是如何考核的？与薪酬、职务是如何挂钩的？12、近两年业绩计划或任务的完成情况？13、员工薪酬的发放是如何控制的？14、公司经营管理有哪些地方可以进一步完善？INFORMATION AND DOCUMENTATION REQUIRED资料要求清单Comments注明The list below is the information necessary for the due diligence work. The objective of the list is to make sure that our team can smoothly start its due diligence work according to the date noted on engagement. It is possible that the list doesn’t cover all the information we needed in our work. So, we would ask for other information not included in the list.以下清单列明在对贵公司进行财务评阅之所需资料，此清单之目的是为了确保有足够的资料使得评阅小组能够在业务约定书约定之开始工作日期顺利开展工作。
尽职调查资料-中英文对照版
.Due Diligence lists尽职调查资料清单1.Basic information company and History一、公司基本资料及历史沿革1.1The latest business license ,organization code certificate ;最新的营业执照、组织机构代码证1.2 Articles of Association currently;现行有效的公司章程1.3Detailed written description of the following main profiles:下列主要概况的详细书面说明:1.3.1History历史沿革1.3.2 Company on the industry and profile information of the company industry status .Business scope and the mode of operation ,the market share of the company are included.公司所处行业及公司行业地位的简介资料；包括经营范围、经营方式、市场占有情况等；1.4 The latest shareholding structure,organization chart (all departments and affiliated companies are contained).最新的股权架构、组织结构图(含所有职能部门、下属企业)1.5 Companies engaged in business activities Certificates (or franchise certificate).公司所从事业务活动的资质证书(或特许经营证书)1.6 Related capital increase agreement ,equity transfer agreement and related documents;employee stock ownership plan ,labor union ,trust, principal holdings and related agreements(Depending on the actual situation);相关增资扩股协议、股权转让协议及相关文件；内部职工持股、工会、信托、委托持股情况及相关的协议（如有）;1.7 All previous the verification report of increase registered capital since the company establishment,all previous evaluation report of the company(Depending on the actual situation).公司设立以来历次增(减)注册资本的验资报告(工商局登记复印资料)，公司历次评估报告（如有）；1.8 A full set of industry and commerce the end of file data(including subsidiaries,since the establishment of the beginning).全套工商局登记底档资料(含子公司，自设立始)2.Corporate governance and internal Control公司治理及内部控制2.1Directors, supervisors, senior executives and resume list;董事、监事、高管人员名单及简历；2.2 The written explanation of the modify of articles of association all previous .章程的历次修改情况书面说明；2.3All of the shareholder resolution since the company set up , the resolutions of board of directors and the board of supervisors .公司设立以来历次股东会决议、董事会、监事会会议决议2.4 A full set of effective internal control system currently .全套公司现行有效的内部控制制度。
尽职调查提纲
尽职调查提纲
一、调查目的
本调查清单目的是对贵公司及关联方的基本情况、业务发展、资产等进行初步了解，以便制订合理、可行的上市方案。
二、尽职调查范围
本次尽职调查的对象包括贵公司及其下属控股、参股公司（单列）、贵公司的控股股东及相关公司以及贵公司的实际控制人。
我们将根据贵公司提供的尽职调查材料随时更新补充尽职调查文件清单，请贵公司根据我们出具的补充尽职调查文件清单及时提供反馈材料。
-----精心整理，希望对您有所帮助!。
公司尽职调查提纲
本文档如对你有帮助，请帮忙下载支持！公司尽职调查提纲公司简介公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原因； 公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要 变化情况； 6、 公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，投资收益等情况 和被投资主要单位情况介绍；7、 公司员工状况，包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称 分布结构；8、 董事、监事及高级管理人员的简历；9、 公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策； 10、 公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。
公司组织结构公司董事会的构成，董事、高级管理人员和监事会成员在外兼职情况； 公司股东结构，主要股东情况介绍，包括背景情况、股权比例、主要业务、注册资本、资产状况、盈利状况、经营范围和法定代表人等；5、 公司和上述主要股东业务往来情况（如原材料供应、合作研究开发产品、专 利技术和知识产权共同使用、销售代理等）、资金往来情况，有无关联交易合同 规范上述业务和资金往来及交易；6、 公司主要股东对公司业务发展有哪些支持， 包括资金， 市场开拓，研究1、 公司成立背景及情况介绍；2、 公司历史沿革；3、 公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况；4、 5、 1、 公司现在建立的组织管理结构； 2、 公司章程；3、 4、开发、技术投入等；7、 公司附属公司（厂）的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收 入和盈利状况、对外业务往来情况；8、 控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状况及收入和盈利状况、对外业务往来情况、内资金河谷业务往来情况；公司与上述全资附属公司（厂）、控股子公司在行政上、销售上、材料供应 人事上如何统一进行管理；主要业务近年来增长情况，包括销量、收入、市场份额、销售价格走势，各类产品在公司销售收入及利润中各自的比重；5、 公司产品系列，产品零部件构成细分及明细；9、 上、10、 主要参股公司情况介绍。
公司尽职调查提纲
公司尽职调查提纲公司简介1、公司成立背景及情况介绍；2、公司历史沿革；3、公司成立以来股权结构(de)变化及增资和资产重组情况；4、公司成立以来主要发展阶段,及每一阶段变化发展(de)原因；5、公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构(de)主要变化情况；6、公司对外投资情况,包括投资金额,投资比例,投资性质,投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍；7、公司员工状况,包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构；8、董事、监事及高级管理人员(de)简历；9、公司历年股利发放情况和公司现在(de)股利分配政策；10、公司实施高级管理人员和职工持股计划情况.公司组织结构1、公司现在建立(de)组织管理结构；2、公司章程；3、公司董事会(de)构成,董事、高级管理人员和监事会成员在外兼职情况；4、公司股东结构,主要股东情况介绍,包括背景情况、股权比例、主要业务、注册资本、资产状况、盈利状况、经营范围和法定代表人等；5、公司和上述主要股东业务往来情况（如原材料供应、合作研究开发产品、专利技术和知识产权共同使用、销售代理等）、资金往来情况,有无关联交易合同规范上述业务和资金往来及交易；6、公司主要股东对公司业务发展有哪些支持,包括资金,市场开拓,研究开发、技术投入等；7、公司附属公司（厂）(de)有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况；8、控股子公司(de)有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状况及收入和盈利状况、对外业务往来情况、内资金河谷业务往来情况；9、公司与上述全资附属公司（厂）、控股子公司在行政上、销售上、材料供应上、人事上如何统一进行管理；10、主要参股公司情况介绍.供应1、公司在业务中所需(de)原材料种类及其他辅料,包括用途及在原材料中需求中(de)比重；2、上述原材料主要供应商(de)情况,公司有无与有关供应商签订长期供货合同,若有,请说明合同(de)主要条款；3、请列出各供应商所提供(de)原材料在公司总采购中所占(de)比例；4、公司主要外协厂商名单及基本情况,外协部件明细,外协模具明细及分布情况,各外协件价格及供货周期,外协厂商资质认证情况；5、公司有无进口原材料,若有,该进口原材料(de)比重,国家对进口该原材料有无政策上(de)限制；6、公司与原材料供应商交易(de)结算方式、有无信用交易；7、公司对主要能源(de)消耗情况.业务和产品1、公司目前所从事(de)主要业务及业务描述,各业务在整个业务收入中(de)重要性；2、主要业务所处行业(de)(de)该行业背景资料；3、该业务(de)发展前景；4、主要业务近年来增长情况,包括销量、收入、市场份额、销售价格走势,各类产品在公司销售收入及利润中各自(de)比重；5、公司产品系列,产品零部件构成细分及明细；6、公司产品结构,分类介绍公司目前所生产主要产品情况和近年来销售情况；产品需求状况；7、上述产品(de)产品质量、技术含量、功能和用途、应用(de)主要技术、技术性能指标、产品(de)竞争力等情况；针对(de)特定消费群体；8、公司是否有专利产品,若有,公司有那些保护措施；9、公司产品使用何种商标进行销售,上述商标是否为公司注册独家使用；10、上述产品所获得(de)主要奖励和荣誉称号；11、公司对提高产品质量、提升产品档次、增强产品竞争力等方面将采取那些措施；12、公司新产品开发情况.销售1、简述公司产品国内外销售市场开拓及销售网络(de)建立历程；2、公司主要客户有哪些,并介绍主要客户(de)有关情况,主要客户在公司销售总额中(de)比重；公司主要客户(de)地域分布状况；3、公司产品国内主要销售地域,销售管理及销售网络分布情况；4、公司产品国内外销售比例,外销主要国家和地区分布结构及比例；5、公司是否有长期固定价格销售合同；6、公司扩大销售(de)主要措施和营销手段；7、销售人员(de)结构情况,包括人数、学历、工作经验、分工等；8、公司对销售人员(de)主要激励措施；9、公司(de)广告策略如何,广告(de)主要媒体及在每一媒体上广告费用支出比例,公司每年广告费用总支出数额及增长情况,广告费用总支出占公司费用总支出(de)比例；10、请列出公司在国内外市场上主要竞争对手名单及主要竞争对手主要资料,公司和主要竞争对手在国内外市场上各自所占(de)市场比例；11、公司为消费者提供哪些售后服务,具体怎样安排；12、公司(de)赊销期限一般多长,赊销部分占销售总额(de)比例多大；历史上是否发生过坏帐,每年实际坏帐金额占应收帐款(de)比例如何；主要赊销客户(de)情况及信誉；13、公司是否拥有进出口权,若无,公司主要委托那家外贸公司代理,该外贸公司主要情况介绍；14、我国加入WTO后,对公司产品有哪些影响.研究与开发1、请详细介绍公司研究所(de)情况,包括成立(de)时间,研究开发实力、已经取得(de)研究开发成果,主要研究设备、研究开发手段、研究开发程序、研究开发组织管理结构等情况；2、公司技术开发人员(de)结构,工程师和主要技术开发人员(de)简历；3、与公司合作(de)主要研究开发机构名单及合作开发情况；合作单位主要情况介绍；4、公司目前自主拥有(de)主要专利技术、自主知识产权、专利情况,包括名称、用途、应用情况,获奖情况；5、公司每年投入(de)研究开发费用及占公司营业收入比例；6、公司目前正在研究开发(de)新技术及新产品有哪些；7、公司新产品(de)开发周期,8、未来计划研究开发(de)新技术和新产品.公司主要固定资产和经营设施1、公司主要固定资产(de)构成情况,包括主要设备名称、原值、净值、数量、使用及折旧情况、技术先进程度；2、按生产经营用途、辅助生产经营用途、非生产经营用途、办公用途、运输用途和其他用途分类,固定资产分布情况；3、公司所拥有(de)房屋建筑物等物业设施情况,包括建筑面积、占地面积、原值、净值、折旧情况以及取得方式；4、公司目前主要在建工程情况,包括名称、投资计划、建设周期、开工日期、竣工日期、进展情况和是否得到政府部门(de)许可；5、公司目前所拥有(de)土地(de)性质、面积、市场价格、取得方式和当时购买价格（租赁价格）.公司财务1、公司收入、利润来源及构成；2、公司主营业务成本构成情况,公司管理费用构成情况；3、公司销售费用构成情况；4、主营业务收入占总收入(de)比例；5、公司主要支出(de)构成情况；6、公司前三年应收帐款周转率、存货周转率、流动比率、速动比率、净资产收益率、毛利率、资产负债比率等财务指标；7、公司前三年资产负债表、利润及利润分配表；8、对公司未来主要收入和支出(de)有重大影响(de)因素有哪些；9、公司目前执行(de)各种税率情况.主要债权和债务1、公司目前主要有哪些债权,该债权形成(de)原因；2、公司目前主要(de)银行贷款,该贷款(de)金额、利率、期限、到期日及是否有逾期贷款；3、公司对关联人（股东、员工、控股子公司）(de)借款情况；4、公司对主要股东和其他公司及企业(de)借款进行担保及抵押情况.投资项目1、本次募集资金投资项目(de)主要情况介绍,包括项目可行性、立项情况、用途、投资总额、计划开工日期、项目背景资料、投资回收期、财务收益率,达产后每年销售收入和盈利情况；2、投资项目(de)技术含量,技术先进程度,未来市场发展前景和对整个公司发展(de)影响；3、公司目前已经完成主要投资项目有哪些,完成(de)主要投向项目情况介绍.十一、其他1、公司现在所使用技术和生产工艺(de)先进程度、成熟程度、特点、性能和优势；2、与同行业竞争对手相比,公司目前主要(de)经营优势、管理优势、竞争优势、市场优势和技术优势；3、公司、公司主要股东和公司董事、高级管理人员目前涉及有法律诉讼,如有,对公司影响如何.十二．行业背景资料1、请介绍近年来行业发展(de)情况；2、国家对该行业(de)有关产业政策,管理措施,及未来可能发生(de)政策变化；3、该行业(de)市场竞争程度,并介绍同行业主要竞争对手(de)情况,包括年生产能力、年实际产量、年销售数量、销售收入、市场分额、在国内市场地位；4、国外该行业(de)发展情况；5、国家现行相关政策对该行业(de)影响；6、目前全国市场情况介绍,包括年需求量、年供给量、地域需求分布、地域供给分布、生产企业数量,是否受同类进口产品(de)竞争.。
尽职调查访谈提纲
尽职调查访谈提纲一、背景信息1.公司名称和业务范围2.公司成立时间和历史发展3.公司规模和组织结构二、管理团队1.董事长和高级管理层成员的背景和经验2.管理团队的决策方式和管理风格3.管理团队的沟通方式和应对挑战的能力三、竞争优势1.公司的核心竞争力是什么？2.公司与其他竞争对手相比有什么独特之处？3.公司的市场份额和持续增长能力如何？四、市场环境1.公司所在行业的发展趋势和市场规模2.政府政策对公司的影响3.公司面临的主要竞争对手和市场风险五、财务状况1.公司近几年的销售和利润增长情况2.公司的现金流状况和资本结构3.公司的盈利能力和偿债能力六、风险管理1.公司是否有完善的风险管理体系？2.公司对关键风险的识别和应对措施3.公司是否购买了适当的商业保险？七、合规和道德标准1.公司对合规和道德标准的重视程度2.公司的内部控制制度和合规流程3.公司对员工培训和反腐败等方面的投入八、未来发展1.公司的发展战略和目标2.公司的产品或服务创新和研发计划3.公司的人力资源战略和员工发展计划九、行业声誉和客户关系1.公司在行业内的声誉和知名度2.公司与客户之间的关系和合作情况3.公司的客户满意度和业务续签情况十、其他问题1.公司是否面临重大的法律纠纷或诉讼？2.公司是否存在重大并购或资本市场计划？3.公司是否有其他公开披露的重要信息？以上是一份尽职调查访谈提纲，根据实际情况可根据需要增减和调整问题内容。
该提纲可以为尽职调查提供一个全面的框架，帮助调查人员了解被调查公司的各个方面，并评估其风险和潜力，从而做出决策。
尽职调查清单(中英文)
DUE DILIGENCE DOCUMENTS CHECKLIST尽职调查文件清单In order for the and to conduct the due diligence review regarding a proposed transaction between and , we will need to receive certain information and documentation from with respect to the business, assets and operations of following entities:为便于和就有关与的交易进行尽职调查，请提供下列企业关于业务、资产和经营方面的信息和文件：[][][](Each a “Company” and collectively the “Companies”)(单独或合称为“公司”)If the Company has any sub-entity with independent legal person status (“Subsidiary”), the Subsidiary should be regardedas another “Company” and should separately provide answers and all relevant documents in relation to the items indicatedin this Documents Checklist.若公司有任何具有独立法人地位的下属机构(“子公司”)，该子公司应视为另一个“公司”并另行按本文件清单所列事项提供答复及所有有关文件。
To expedite the due diligence process, we have compiled the following outline which lists the documentation and informationthat we will need to review (set forth in no particular order).为了加快尽职调查的进程，我们准备了下列提纲列明所需要审阅的文件和信息(排序不分先后)。
尽职调查中英文
并购尽职调查清单1.企业基本情况、发展历史及结构（the basic information, evolvement and organizational structure of the company）（1）法定注册登记情况（registration）（2）股权结构（ownership structure）（3）下属公司（subsidiaries and branches）（4）重大的收购及出售资产事件（key events of purchasing and selling assets）（5）经营范围（business scope）2.企业人力资源（human resources）（1）管理架构（部门及人员）［management structure（departments and staffing）］（2）董事及高级管理人员的简历（resume of directors of the board and members of the upper management team）3.市场营销及客户资源（marketing, sales and customer resources）（1）产品及服务（products and services）（2）重要商业合同（important business contracts）（3）市场结构（market structure）（4）客户构成（customer base composition）4.企业资源及生产流程管理（enterprise resources and production management）（1）加工厂（factory and plant）（2）生产设备及使用效率（equipments and production capacity）（3）研究及开发（research and development）（4）采购渠道（purchasing channels）（5）供应商（suppliers）5.公司主营业务的行业分析（industry analysis）（1）行业现状及发展前景（current situation and anticipation ofindustry development trend）（2）公司在该行业中的地位及影响（the subject companys position and influence in the industry）6.公司财务情况（financial status）（1）最近三年的资产负债表分析（three years balance sheet if available）（2）外币资产及负债（capital and debts in foreign currency）（3）历年财务报表的审计师及审计意见（auditors opinion on the financial reports of the past years）（4）最近三年的财务预算及执行情况（financial budgets and performing status of the last three years if available）（5）固定资产（fixed assets）（6）无形资产（专利、商标、其他知识产权）（intangible assets, e.g. patent, logo and other intellectual property rights）7.利润预测（profitability forecast）（1）未来两年的利润预测（profit forecast of the next two years）8.公司债权和债务（creditors rights and liability）1）债权（creditor s rights）（1）债权基本情况明细（details of rights）（2）债权有无担保及担保情况（collateral/guarantee status on the rights）（3）债权期限（duration of the creditor s rights）（4）债权是否提起诉讼（legal actions pursued）2）债务（debts and liabilities）（1）债务基本情况明细（details of the liability）（2）债务有无担保及担保情况（collateral/guarantee status on the liabilities）（3）债务抵押、质押情况（mortgage and pledge）（4）债务期限（duration of the liabilities）（5）债务是否提起诉讼（legal actions pursued）9.公司的不动产、重要动产及无形资产（properties, valuable assets and intangible assets）（1）土地权属（land property）（2）房产权属（house property）（3）车辆清单（automobiles）（4）专利权及专有技术（patents and self-developed technologies）（5）以上资产抵押担保情况（mortgage and collateral status on the above listed assets）10.公司涉诉事件（lawsuits）（1）作为原告诉讼事件（lawsuit put out by the subject company, as plaintiff）（2）作为被告诉讼事件（lawsuit against the subject company, as defendant）11.股东出资情况（1）各股东出资情况（2）各股东与股份公司的关系及关联交易12.其他有关附注（other issues and comments）（1）公司股东、董事及主要管理者是否有违规情况（violations by any of the shareholders, directors and executives if there s any）（2）公司有无重大违法经营情况（significant business operational violations by the company）（3）上级部门对公司重大影响事宜（impact and influence from government administrative departments on the subject company）13.企业经营面临的主要问题（business obstacles and operational difficulties）（1）困难或积极因素（obstacles & difficulties and the negative impacts or positive if there s any）（2）应对措施（solutions）。
培训专题-超级经典-人力资源尽职调查清单Due-Diligence-HR-中英文
Human Resources劳动人事1Please provide the following documents and the statements regarding the following status.请提供下列文件并就下列情况提供说明。
2Where the request is not applicable, please fill in with "N/A".如有关要求确实不适用，请填入“不适用”。
3Agreements, licenses etc referred to below cover rights granted either to or by the Company 下述协议和许可等，其中包含由公司授予的或授予公司的权力。
1.1. orgnization.请提供本企业的愿景（长期发展目标）、使命和企业价值观1.2. Please list the HR management and organization development actions in 2007 and plans for 2008-1010请列举企业在2007年已经实施和计划在2008-2010年实施的人力资源或组织发展方面的举措2. Organization Structure 组织机构状况2.1. Operating history. Please specify any M&A activities happened before including acquisition, business spin-off, asset purchase etc. Please specify how you handle employment issues in such cases.运营历史：请说明公司历史上发生的如兼并收购，业务剥离，所有权变化等事件；请说明在这些事件过程中，公司员工的劳动关系进行了如何的处理；2.2. Employee category, the description for every category including: competancy requirement,working experience, management range and etc. Please also clarify the principle and standard to divide those category and the headcount in every grade.公司内员工的级别划分，每一级别的描述，包含能力要求、工作年限、管理范围等,请说明岗位级别的评估原则和标准，并请提供目前在每一级别上的具体员工数量;2.3. Organization structure(detail as every in-direct employee especially those who have people management responsibility);the headcount for every department and if there is any headcount change plan, as increase or retrench in 2008-2009, please provide the reason and planed headcount.公司组织架构图（请细到每一位有人员管理职能的管理人员和办公室人员）；各部门人数，各部门2008.2009和2010年计划的人员变动情况；如果未来一到三年计划人数有变动，请说明原因；Human Resources劳动人事1Please provide the following documents and the statements regarding the following status.请提供下列文件并就下列情况提供说明。
尽职调查知识培训
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6、意志坚强的人能把世界放在手中像 泥块一 样任意 揉捏。 2020年 9月17 日星期 四上午3 时39分 26秒03 :39:262 0.9.17
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7、最具挑战性的挑战莫过于提升自我 。。20 20年9 月上午3 时39分 20.9.17 03:39S eptember 17, 2020
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8、业余生活要有意义，不要越轨。20 20年9 月17日 星期四3 时39分 26秒03 :39:261 7 September 2020
四、当物信息的调查
房地产
审查土地性质类型能否抵押 审查房地产的产权状况 审查是否设置其他权利限制 在土地及房产部门分别抵押
思考四：
无土地证和房产证的，能否 办理抵押典当业务？
四、当物信息的调查
三证情况
出让合同 及发票
投资比例
是否重复抵押 在建工程 评估情况
抵押人系 借款人 缴税情况 同时抵押
思考五：
017-Sep-2020.9.17
• 14、我只是自己不放过自己而已，现在我不会再逼自 己眷恋了。20.9.1703:39:2617 September 202003:39
三、还款来源的调查
（一）第一还款来源的调查
企业财务审查分析
资产负债表、现金流量表、 利润表、财务比率分析
第一还款来源
企业现金流分析
企业现金流是否真实稳定； 通过其他渠道分析判断
三、还款来源的调查
（二）第二还款来源的调查
保证担保分析
抵质押担保分析
第二还款来源
思考二：
用他人房地产抵押或用他人财 产权利做质押的，能否办理典 当业务 ？
尽职调查的目的
二、尽职调查的目的
掌握客户情况
尽职调查清单中英文
1Due Diligence IssuesDaniel Chan Bonded Processing ArrangementsIssues relating to Bonded ProcessingArrangementsz factory transfer¾transfer of partially finished goods to anotherfactory for further processing before export¾non-refund of VAT on inputs3Bonded Processing Arrangements(cont’d)z import processing (“buy-sell”)¾title to imported materials ¾under customs supervision (no customsduties & import VAT)z processing & assembly (“consignment”)¾no title to imported materials¾no VAT on processing fees Bonded Processing Arrangements(cont’d)z equipment import¾VAT and duty free ¾preferential treatment may be changed5Licenses & PermitsAll licenses & permits (issued by national,provincial or other levels of governmentauthorities)z e.g. chemical manufacturing WFOE¾permits for production of dangerouschemical products¾permits for emission of waste TaxesSmugglingzimported machinery z import VAT and Custom duties receiptsIndividual Income Tax z withholding taxzdual employment contract Potential issue of retroactive payment oftaxes exempted under tax holiday, in assetacquisition scenario7Tax Implications on TransferAcquisition of equity interestz capital gain is subject to EIT Tax Implications on Transfer (cont’d)Acquisition of AssetzVAT on sale of equipment and machinery, inventory-exemption on used equipment zEIT on WFOE’s gain zstamp tax of either 0.03% or 0.05%z deed tax on real property and land use rights3% -5%9Transfer PricingPotential Tax Audit –Income TaxAdjustment Transactions with affiliatesztangible property zintangibles –cost sharing arrangement?z servicesTransfer Pricing Defense z functional analysiszcomparability studies Land and Building IssuesTypes of land use rightsz collectively-owned, allocated or grantedDocuments evidencing land use rights and buildingownershipz land grant contract, land use rights certificate, buildingownership certificateLand use rights or building ownership encumbered?z mortgaged?Occupation of building zbuilding completion certificate and approval for fireprotectionTrademark (“TM”)Determine types of TM the WFOEpossesses; identify the TM for the goodsand/or services that will be acquiredOwnership (own or user rights)z TM searchesz any sub-license grantedAny TM infringement litigation11EmploymentCross-border issues (expatriates visa, income tax liabilities, etc)Employment termination issuesSeverance payments for terminationInsurance policies: employment, asset, medical, etc.Due Diligence Checklist尽职调查文件清单This is a checklist for due diligence exercise on a foreign invested enterprise, which is in the nature of a wholly foreign owned enterprise (“WOFE”), a Chinese-foreign equity joint venture (“EJV”) or a Chinese-foreign cooperative joint venture (“CJV”).以下系对外商投资企业（公司”）进行尽职调查所需的文件清单，该公司之性质为外商独资企业（“外资企业”）、中外合资经营企业（“合资企业”）或中外合作经营企业（“合作企业”）。
企业尽职调查提纲
企业尽职调查材料清单说明：1. 本次调查的范围为母公司及下属个控股、参股的公司，请以各公司为单位分别准备、提供相关材料。
2. 本资料提纲中的部分文件暂时没有具备，可在以后工作中逐步提供或完成。
3. 本次尽职调查的内容将视实际情况需要进行调整，但调整之处请在本清单中标注。
4. 公司认为重要的，而本资料提纲未包括的内容请附于所提供资料之后。
5. 如果所列的清单中的文件不适合，请予说明。
6. 本文件涉及公司核心机密，请务必安排专人负责材料的整理！请尽量缩小知情人范围！7. 若有任何疑问，请随时电询。
目录一、公司基本资料 (2)二、公司组织与内部控制管理建设 (2)三、公司的业务 (3)四、会计政策与财务状况 (4)五、公司的主要资产及凭证 (5)六、关于公司的重大债权债务 (6)七、关于同业竞争和关联交易 (6)八、研究开发与知识产权及工艺 (6)九、或有事项 (7)十、发展规划和盈利预测 (7)十一、环保问题 (8)一、公司基本资料1.经年检的企业法人营业执照2.公司最初的章程、及每次变更后的章程，和其他组织性文件3.请提供公司设立的批文、创立大会决议、验资报告、改制法律意见书等文件，以及股份公司设立方案和资产重组方案4.目前的股权结构（追溯至实际控股人），各股东的名称，注册地以及持股比例、股权质押情况；公司股东是否与第三方或关联公司就公司股权签署了信托协议、代持股协议（如有）或其它类似控制协议；5.注册资本和股东结构历次变更的董事会、股东会决议、相关的验资报告、股权转让协议、其他股东放弃优先受让权的承诺、已付转让款及纳税凭证；6.具有国有成份的还需了解企业历史清产核资情况，国有资产管理部门关于国有股权界定批复或产权登记证书；7.公司工商登记查询记录（向工商部门查询的回执）相关的其他文件，如评估报告等。
8.请提供政府主管部门对公司从事特许业务的有关许可、授权、资质或其他批准文件二、公司组织与内部控制管理建设1.公司股东介绍；公司实际控制人是否为中国公民？是否持有其他国家的护照、居留权或具有外籍身份？2.公司股权和产权结构、对外投资关系图3.各部门组织结构图4.对外投资及关联公司1)公司对外投资设立的子公司、分公司、联营企业、合资或其他关联企业的名单；2)对外投资的合同、章程、出资方式、持股比例、验资报告等3)投资目的、回报方式。
尽职调查所需资料目录(中英对照)
尽职调查所需资料日录（L}J英对照）Table of Contents for Due DiligenceA．公司法定成立文件(Incorporation Documents of the Company)1．公司历史背景的解释（包括任何股东变更、资产抛售、公司分立等）Explanation on the historical background of the Company (including e.g. whetherthere were any change of shareholders, major disposal of assets or spin-oft thecompany)2．公刊设立的完整文件，包括可行性报告、向审批机构递交的中请、审批机构的批复、行业主管部门的前置审批／许可、项日核准以及其他政府机构出具的批准或鸶记文件Complete set of incorporation documents of the Company, including feasibility studyreport, applications submitted to and official replies from the relevant examination andapproval authorities, preliminary examination and approval from competent authorityfor relevant industry, project approval and approvals or registration certificates issuedby other governmental authorities3。
政府机构就外商投资鼓励类项日出具的确认书（如有）Confirmation letter issued by governmental authorities for encouraged foreign-invested project(if any)4．股东协议（或合资合同）及其修改文件Shareholder's agreement (or joint venture contract), including any amendment.5．章程、其修改文件及相关的董事会和／或股东会决议Articles of association including any amendment, and relevant resolutions passed bythe board of directors and/or shareholdrs' meeting of the Company6。
企业生产情况-尽职调查访谈提纲
8、是否发生质量纠纷及处理措施？是否发生过大额的退/换货情形？
9、计划成本是如何制定的？对实际成本产生偏差的原因分析及处理措施？
10、近两年生产计划/预算及完成情况？
11、对材料、备件、半成品、产成品是如何储藏、运输的？仓库分布情况？
12、存货盘点制度及执行情况？
尽职调查访谈提纲
生产和存货业务
1、请简单介绍您个人的基本情况。
2、生产部门及其管理部门的职责主要是什么？岗位是如何设置的？目前有多少人？
3、公司的生产模式包括哪些（自制、委托加工等）？
4、公司近两年主要生产的产品？销售实现情况（产能利用率）、公司主要产品的成本构成？与竞争对手情况对比？
13、对积压存货是如何处置的？
14、前五大客户情况？
15、销售前景预测？
16、公司经营管理有哪些地方可以进一步完善？
公司尽职调查提纲
公司尽职调查提纲 Document serial number【KKGB-LBS98YT-BS8CB-BSUT-BST108】公司尽职调查提纲公司简介1、公司成立背景及情况介绍；2、公司历史沿革；3、公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况；4、公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原因；5、公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况；6、公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍；7、公司员工状况，包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构；8、董事、监事及高级管理人员的简历；9、公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策；10、公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。
公司组织结构1、公司现在建立的组织管理结构；2、公司章程；3、公司董事会的构成，董事、高级管理人员和监事会成员在外兼职情况；4、公司股东结构，主要股东情况介绍，包括背景情况、股权比例、主要业务、注册资本、资产状况、盈利状况、经营范围和法定代表人等；5、公司和上述主要股东业务往来情况（如原材料供应、合作研究开发产品、专利技术和知识产权共同使用、销售代理等）、资金往来情况，有无关联交易合同规范上述业务和资金往来及交易；6、公司主要股东对公司业务发展有哪些支持，包括资金，市场开拓，研究开发、技术投入等；7、公司附属公司（厂）的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况；8、控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状况及收入和盈利状况、对外业务往来情况、内资金河谷业务往来情况；9、公司与上述全资附属公司（厂）、控股子公司在行政上、销售上、材料供应上、人事上如何统一进行管理；10、主要参股公司情况介绍。
供应1、公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料，包括用途及在原材料中需求中的比重；2、上述原材料主要供应商的情况，公司有无与有关供应商签订长期供货合同，若有，请说明合同的主要条款；3、请列出各供应商所提供的原材料在公司总采购中所占的比例；4、公司主要外协厂商名单及基本情况，外协部件明细，外协模具明细及分布情况，各外协件价格及供货周期，外协厂商资质认证情况；5、公司有无进口原材料，若有，该进口原材料的比重，国家对进口该原材料有无政策上的限制；6、公司与原材料供应商交易的结算方式、有无信用交易；7、公司对主要能源的消耗情况。
尽职调查的英文翻译
尽职调查的英文翻译尽职调查1.due diligence investigation(尽职调查)285 尽职调查(due diligence investigation)又称谨慎性调查，一般是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，...2.due deligence(尽职调查)119 尽职调查(due deligence)是风险投资在做出投资决策之前必不可少的一项功课，对于风险投资来说，每一个尽职调查，动辄花费数十万的律师费，加上时间、机会成本，其效率和精准性极为重要。
笔者在此总结诸多的案例的实战经验，认为以下几个原则，在做尽职调查列表时极为重要：3.due inlipe(尽职调查)84 尽职调查(due inlipe)，又称细节调查、核查。
承销商在正式开展上市工作的策划和运作之前，需要依据本行业公认的执业标准，以应有的职业谨慎，自己的职业道德，对拟上市企业管理层、投资人从法律、财务的角度进行一遍摸底。
从原则上讲，承销商在企业公司上市中的作用，除了帮助企业做很多具体细致的工作外，证券...4.fulfills duty the investiigaion(尽职调查)65 返程投资(The back journey invests)...............(604)...尽职调查(fulfills duty the investiigaion)............(604)...股权转让(Stock Transfer) (604)财务尽职调查1.financial due-diligence(财务尽职调查)116 财务尽职调查（financial due-diligence）2.financial dul diligence(财务尽职调查)41 财务尽职调查（financial dul diligence），是指财务调查人员根据委托方的并购目标和委托范围，...尽职调查程序1.duty station(尽职调查程序)127 开具免除增值税的发票due diligence procedure...尽职调查程序duty station...任职地即尽职调查1.due diligence, dd(即尽职调查)49 接下来他们就要做详尽的调查，即尽职调查（due diligence, dd）,包括业务、人员、...税务尽职调查1.tax due diligence(税务尽职调查)42 ? Tax compliances 税务申报...? tax due diligence 税务尽职调查。
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企业尽职调查内容提纲Contents of Due Diligence Report内容纲要Contents一：企业基本情况、发展历史及结构：The basic information, evolvement and organizational structure of the company二：企业人力资源 Human resources三：市场营销及客户资源 Marketing，Sales, and customer resources四：企业资源及生产流程管理 Enterprises resources and production management五：经营业绩 Business performance六、公司主营业务的行业分析Industry analysis七：公司财务情况 Financial status八：利润预测 Profitability forecast九：现金流量预测 Cash flow forecast十：公司债权和债务 Creditor’s rights and liability十一：公司的不动产、重要动产及无形资产 Properties, valuable assets and intangible assets 十二：公司涉诉事件 Lawsuits十三：其他有关附注 Other issues and comments十四：企业经营面临主要问题 Business obstacles and operational difficulties尽职调查提纲Contents of Due Diligence Report一：企业基本情况、发展历史及结构：The basic information, evolvement and organizational structure of the company1.法定注册登记情况 Registration2.股权结构 Ownership structure3.下属公司Subsidiaries and branches4.重大的收购及出售资产事件 Key events of purchasing and selling assets 5.经营范围 Business scope二：企业人力资源 Human resources1.管理架构（部门及人员）Management structure (Departments and staffing) 2.董事及高级管理人员的简历Resume of Directors of the Board and members of theupper management team3.酬薪及奖励安排 Policies on compensations, rewards and penalties员工的工资及整体薪酬结构 Salary structure4.5.员工招聘及培训情况 Recruitments and training arrangements6.退休金安排 Benefits Policy, e.g. Pensions三：市场营销及客户资源 Marketing, Sales and Customer resources产品及服务 Products and services1.2.重要商业合同 Important business contracts3.市场结构 Market structure4.销售渠道 Distribution channels5.销售条款 Sales policies and terms6.销售流程 Sales management procedure7.定价政策 Pricing policy8.信用额度管理 Credit & Risk exposure management9.市场推广及销售策略 Marketing and sales strategy促销活动 Promotion activities10.11.售后服务 Post-sales services12.客户构成及忠诚度 Customer base composition and customer loyalty 四：企业资源及生产流程管理 Enterprise resources and production management1.加工厂 Factory and plant2.生产设备及使用效率 Equipments and production capacity3.研究及开发 Research and development4.采购策略 Purchasing policy5.采购渠道 Purchasing channels6.供应商 Suppliers7.重大商业合同 Important business contracts五：经营业绩 Business performance1.会计政策 Accounting policy历年审计意见 Auditing results of the last three years if available2.3.三年的经营业绩、营业额及毛利详尽分析Analysis on business performance, salesrevenue and gross profit of the last three years if available4.三年的经营及管理费用分析 Analysis on operation and administration expenses of thelast three years if available5.三年的非经常项目及异常项目分析 Analysis on non-frequent and abnormal activities ofthe last three years if available6.各分支机构对整体业绩的贡献水平分析Analysis on the contribution of eachsubsidiary to the overall business performance六、公司主营业务的行业分析 Industry analysis1.行业现状及发展前景 Current situation and anticipation of industry development trend 2.中国特殊的经营环境和经营风险分析Analysis on business environment andoperational risks in China3.公司在该行业中的地位及影响The subject company’s position and influence in theindustry七：公司财务情况 Financial status1.三年的资产负债表分析 Three years Balance Sheet if available2.资产投保情况分析 Analysis on assets insurance status3.外币资产及负债 Capital and debts in foreign currency4.历年财务报表的审计师及审计意见Auditors’ opinion on the financial reports of thepast years5.最近三年的财务预算及执行情况Financial budgets and performing status of the lastthree years if available固定资产 Fixed assets6.7.或有项目（资产、负债、收入、损失）Contingent Items on assets, debts, income,losses8.无形资产（专利、商标、其他知识产权）Intangible Assets, e.g. patent, logo and otherintellectual property rights八：利润预测 Profitability forecast1.未来两年的利润预测 Profit forecast of the next two years2.预测的假设前提 Assumptions of the forecast预测的数据基础 Foundation of the forecast3.4.本年预算的执行情况 Current year’s budget performing status九：现金流量预测 Cash flow forecast1.资金信贷额度 Commercial and Bank Credit Limits2.贷款需要 Needs on loans3.借款条款 Borrowing terms十：公司债权和债务 Creditor’s rights and liability（一）债权 Creditor’s Rights1.债权基本情况明细 Details of rights2.债权有无担保及担保情况 Collateral/guarantee status on the rights3.债权期限 Duration of the creditor’s rights4.债权是否提起诉讼 Legal actions pursued（二）债务 Debts and Liabilities1.债务基本情况明细 Details of the liability2.债务有无担保及担保情况Collateral/guarantee status on the Liabilities3.债务抵押、质押情况 Mortgage and pledge4.债务期限 Duration of the liabilities5.债务是否提起诉讼 Legal actions pursued十一：公司的不动产、重要动产及无形资产 Properties, valuable assets and intangible assets 1.土地权属 Land property2.房产权属 House property3.车辆清单 Automobiles4.专利权及专有技术 Patents and self-developed technologies5.以上资产抵押担保情况 Mortgage and collateral status on the above listed assets十二：公司涉诉事件 Lawsuits1.作为原告诉讼事件 Lawsuit put out by the subject company, as Plaintiff 2.作为被告诉讼事件 Lawsuit against the subject company, as Defendant十三：其他有关附注 Other issues and comments1.公司股东、董事及主要管理者是否有违规情况 Violations by any of the shareholders, directors and executives if there’s any2.公司有无重大违法经营情况 Significant business operational violations by the company 3.上级部门对公司重大影响事宜Impact and influence from government administrative departments on the subject company十四：企业经营面临主要问题 Business obstacles and operational difficulties 1.困难或积极因素 Obstacles & difficulties and the negative impacts or positive if there’s any2.应对措施 Solutions。