购销合同财务审核管理规定
购销财务管理制度
一、目的为加强公司购销业务的管理，规范财务行为，确保公司资产的安全、完整和有效利用，提高购销业务的效益，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有购销业务及与之相关的财务活动。
三、职责分工1. 财务部负责购销业务的财务管理，包括账务处理、报表编制、资金管理等。
2. 采购部门负责购销业务的采购、验收、入库等工作。
3. 销售部门负责购销业务的销售、出库、回款等工作。
4. 仓储部门负责货物的保管、盘点等工作。
四、购销业务流程1. 采购流程（1）采购部门根据公司生产经营需要，编制采购计划。
（2）采购部门选择供应商，进行询价、比价，确定采购价格。
（3）采购部门与供应商签订采购合同，明确采购数量、质量、价格、交货时间等。
（4）采购部门将采购合同报财务部审核，确认无误后，办理付款手续。
（5）采购部门将货物验收合格后，通知仓储部门入库。
2. 销售流程（1）销售部门根据客户需求，编制销售计划。
（2）销售部门与客户签订销售合同，明确销售数量、质量、价格、交货时间等。
（3）销售部门将销售合同报财务部审核，确认无误后，办理收款手续。
（4）销售部门将货物出库，通知仓储部门。
（5）销售部门负责回款，确保资金安全。
五、财务管理制度1. 严格审核购销合同，确保合同内容完整、准确，避免合同风险。
2. 购销业务发生时，及时办理相关手续，确保财务数据的真实、准确、完整。
3. 严格执行审批制度，对大额购销业务进行集体审议，确保决策的科学性。
4. 加强库存管理，定期盘点，确保库存数据的准确性。
5. 严格执行费用报销制度，合理控制费用支出。
6. 加强应收账款管理，定期催收，降低坏账风险。
7. 严格执行纳税申报制度，确保公司依法纳税。
六、监督检查1. 财务部定期对购销业务进行审计，确保业务流程的合规性。
2. 公司领导对购销业务进行定期检查，发现问题及时整改。
3. 对违反本制度的行为，视情节轻重给予警告、罚款、降职等处分。
七、附则本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
购销财务管理制度
一、总则1. 为加强购销财务管理，规范购销业务流程，提高企业经济效益，根据国家相关法律法规及公司章程，特制定本制度。
2. 本制度适用于公司所有购销业务，包括采购、销售、仓储、物流等环节。
二、财务管理职责1. 财务部门负责制定购销财务管理制度，监督执行情况，并对违反规定的行为进行处理。
2. 采购部门负责采购计划的制定、采购合同的签订、供应商的选择及采购过程中的财务管理工作。
3. 销售部门负责销售合同的签订、客户关系的维护、销售收入的确认及销售过程中的财务管理工作。
4. 仓储部门负责仓储管理，确保物资安全，并对仓储过程中的财务管理工作负责。
5. 物流部门负责物流配送，确保物资及时送达，并对物流过程中的财务管理工作负责。
三、财务管理流程1. 采购流程（1）采购部门根据销售部门的需求，制定采购计划，并报财务部门审核。
（2）财务部门对采购计划进行审核，确认采购预算，并将审核结果反馈给采购部门。
（3）采购部门根据审核通过的采购计划，选择合适的供应商，签订采购合同。
（4）采购部门将采购合同及发票提交财务部门进行报销。
（5）财务部门对采购合同及发票进行审核，确认无误后支付货款。
2. 销售流程（1）销售部门根据市场需求，制定销售计划，并报财务部门审核。
（2）财务部门对销售计划进行审核，确认销售预算，并将审核结果反馈给销售部门。
（3）销售部门与客户签订销售合同，并确认销售收入。
（4）销售部门将销售合同及发票提交财务部门进行确认。
（5）财务部门对销售合同及发票进行确认，确认无误后办理收款。
3. 仓储流程（1）仓储部门根据采购、销售需求，制定仓储计划，并报财务部门审核。
（2）财务部门对仓储计划进行审核，确认仓储预算，并将审核结果反馈给仓储部门。
（3）仓储部门根据审核通过的仓储计划，进行物资入库、出库、盘点等工作。
（4）仓储部门将入库、出库、盘点等相关凭证提交财务部门进行报销。
（5）财务部门对入库、出库、盘点等相关凭证进行审核，确认无误后支付仓储费用。
涉及销售货款的财务制度
涉及销售货款的财务制度一、销售货款核算与监控1.货款管理机构设置与职责分工企业应当建立专门的货款管理机构或委托部门进行货款管理工作，并明确货款管理人员的职责和权限。
货款管理工作人员应当具备一定的专业知识和技能，熟悉企业的销售业务流程，能够熟练操作财务系统进行货款核算和监控。
2.销售货款的核算与确认销售货款的核算与确认应当按照企业的实际销售情况进行，确保销售货款的真实性和准确性。
货款管理人员应当及时对销售货款进行确认，并留存相关销售合同、发票、付款凭证等相关资料，以备进一步核对和监控。
3.货款收款及时性和效率性企业应当建立健全的货款收款流程和机制，确保货款的及时到账。
货款管理人员应当密切关注货款收款情况，及时跟进应收款项，加快资金回笼速度，降低企业的经营风险。
二、销售货款风险管理1.货款违约风险防控企业应当建立健全的风险管理制度，加强对货款违约风险的防范和控制。
货款管理人员应当对客户的信用情况和历史交易记录进行评估，制定合理的信用额度和付款条件，并及时采取相应的措施应对潜在的货款违约风险。
2.货款欺诈风险防范货款管理人员应当加强对销售货款的审计和监控，及时发现和防范可能存在的货款欺诈行为。
企业应当建立完善的内部控制制度，规范货款的核算和确认流程，防止货款发生重复或虚假确认，保障企业的财务安全。
三、销售货款管理工具与技术应用1.财务管理软件的应用企业可以通过引入财务管理软件，提高销售货款管理的效率和准确性。
财务管理软件可以帮助企业自动化完成货款的核算、确认和监控工作，减少手工作业，提高工作效率，降低风险。
2.电子支付及线上支付工具的应用企业可以利用电子支付和线上支付工具进行货款收款和付款，提高货款的及时性和安全性。
通过电子支付和线上支付工具，可以缩短货款的流转周期，降低交易成本，提高资金使用效率，促进企业的发展。
四、销售货款管理的监督与评估1.销售货款管理的内部审计企业应当开展内部审计工作，对销售货款管理进行定期的检查和评估。
合同管理办法《经济合同管理办法》
合同管理办法《经济合同管理办法》第一章总则第一条为加强公司合同管理，维护公司合法权益，根据国家合同法，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二章管辖范围第二条本办法管辖合同为：购销合同、建设工程承包合同等各类经济合同。
第三章管理体制第三条公司经济合同统一归口财务部管理，合同经办人为相关部门负责人。
第四章职责范围第四条财务部合同管理职责范围：1.制定修改合同管理办法；2.核查本公司范围订立合同和履约情况，并对总经理负责；3.参与合同纠纷的调解，仲裁，诉讼准备及善后工作；4.做好合同归档，合同章管理工作；5.负责贴制合同印花税；6.对经济合同法宣传教育，培训活动。
第五条合同经办人员职责范围：1.收集，合同起草所需，包括对方资产，经营状况。
2.起草合同的基本要求：（1）对方具有签约资格（法定代表人或法人代表）；（2）内容符合法律和政策规定；（3）双方具有履约能力；（4）没有超越企业经营范围及经办人授权范围；（5）条款完整，文字准确，签约手续完备；（6）草案交上级主管。
3.凡须有关部门和机关批准，备案的合同，及时上报批准或备案。
4.督促合同履行进展，切实执行。
5.向上级通报履约问题。
6.参加合同纠纷的协商，调解，仲裁，诉讼的准备及善后工作。
第五章管理程序及权限第六条凡在总经理授权范围内洽谈的合同，由合同经办人起草、经财务部经理复核，主管副总经理或总工程师审批，并经总经理同意方可成立。
法定代表人或法定代表人的委托人才有权签署合同，财务部经理凭法人签字或法人委托书上指定人的签字加盖合同章。
必要时可请律师审核，工商部门鉴证。
第七条除公司法定代表人同意外，一律不得擅自对外单位或个人提供经济担保。
第八条合同发生变更或解除时，合同经办人应及时通知合同业务负责人。
第九条合同经办人协同业务负责人和主管副总经理或总工程师对合同变更、解除的正式文件和函电作出处理，以书面形式答复。
第十条合同履约过程发生违约事项，应按合同条款规定处理；合同经办人应及时通知合同业务负责人，不得自行决定免罚。
购销合同审核要点
购销合同审核要点购销合同审核是商务工作中一个非常重要的组成部分，它直接涉及到商务合作的真实性和合规性，是保证商务活动正常运营的基础工作之一。
下面，就购销合同审核要点进行详细介绍。
1. 合同主体的资质对于一个合同来说，最基础的就是核对合同双方的主体资质，这是买卖双方可以履行合同的基本保障和保证。
应检查对方企业的营业执照、税务登记证、组织机构代码证、经营许可证等，同时应查验是否存在经营异常、被吊销营业执照、参与法律纠纷或负债累累等负面情况。
2. 货物情况审核该项审核主要是涉及到合同的产品或服务，通过对产品生产、加工、储存等各个环节的检查来保证产品的质量和真伪。
如检查产品的质量、数量，是否标有相关标识、规格型号、生产日期、保质期等信息，是否符合法律法规对手动车的必要要求。
如果是服务类业务，还需要了解服务内容、时限、方式、服务时间和地点等详细信息。
3. 合同财务审核在合同审核过程中，财务审核事项也不能忽略。
对于合同中的价格、付款方式、付款时间等财务条款，应逐一核对。
并且，需要比较市场行情，合理评估价格及其合理性，避免合同中虚高或虚低的情况。
同时还需要核实对方公司在往期合作中的信用记录、支付记录等信息，以了解受益方的财务状况。
4. 合同法律层面审核当涉及到商务合同时，一定要遵守国家法律法规的规定。
例如，涉及到一些专利、版权、商标的生意，需要对是否存在知识产权的侵权风险进行评估；涉及外商投资企业的领域，需要查看相关法规文件和文件的开展情况，遵守外汇管理规定等。
5. 合同的买卖关系核对在购销合同中，最终将产生的是买卖双方的特定关系。
因此，在合同审核过程中，需要核实买方和卖方之间的权利、义务、责任关系。
包括法律保护、合同履行、违约赔偿等相关规定是否清晰明确，以及在合同中是否有过多的限制条款等情况。
以上是购销合同审核的主要要点，不同的场景可能会出现一些小差异。
为了保证真实性和可靠性，审核人员需要有耐心和细心，并对每一条要点进行仔细查看和核对。
合同中账务管理制度
合同中账务管理制度第一条为了规范公司的财务管理工作，保护公司的财产安全，提高公司经济效益，根据公司章程和国家相关法律法规，制定本账务管理制度。
第二条公司的财务管理工作应当遵循合法、规范、公正、透明的原则，确保财务数据的真实、准确、完整、及时。
第三条公司设立财务部门，负责全面管理公司的财务工作，其中包括会计、资金管理、成本控制、报表分析等工作。
第四条公司应当建立健全的财务制度，明确财务管理的流程和责任，健全内部控制机制，保证资金的安全和合理利用。
第五条公司应当制定年度财务预算，合理安排收支，控制成本，提高经济效益。
第六条公司应当建立完善的会计制度，确保财务数据的准确性和可信度，定期进行内部审计，发现问题及时处理。
第七条公司应当设立资金管理制度，明确资金的流向和管理方式，规范公司的集资、投资、融资活动。
第八条公司应当建立完善的报表制度，定期编制各种财务报表，及时公布公司的财务状况，接受监督和检查。
第九条公司应当建立完善的税务管理制度，按照税法规定履行纳税义务，确保纳税的及时、准确。
第十条公司应当建立完善的风险管理制度，根据公司的经营特点和市场环境制定相应的风险控制措施，防范和化解各类风险。
第十一条公司应当建立完善的结算管理制度，确保业务结算的及时、准确，规范公司的收支流程。
第十二条公司应当建立完善的财务档案管理制度，规范公司的档案归档、保管和利用，保证财务数据的安全和完整。
第十三条公司应当建立完善的审批管理制度，确保公司各项财务活动符合制度和规定，实行审批、备案、报备等程序化管理。
第十四条公司应当建立完善的内部控制制度，规范公司各项财务活动的程序和流程，保证公司的经营者权益。
第十五条公司应当建立完善的财务培训制度，对公司的财务人员进行定期培训和考核，提高他们的业务水平和素质。
第十六条公司应当加强对外部环境的监测和分析，制定灵活的应对策略，保证公司的经营发展的平稳和持续。
第十七条公司应当加强对公司的财务管理工作的监督和检查，建立健全的监督机制，及时发现问题和解决问题。
工厂购销存财务管理制度
第一章总则第一条为加强工厂购销存财务管理，规范购销存业务流程，提高资金使用效率，确保资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于工厂所有购销存业务，包括原材料采购、产品销售、库存管理等方面。
第二章采购管理第三条采购计划制定1. 采购部门根据生产计划和库存情况，制定采购计划，包括采购品种、数量、价格、供应商等。
2. 采购计划需经相关部门审核，确保采购需求的合理性和准确性。
第四条供应商选择1. 供应商选择需经过严格的评审程序，确保供应商的质量、价格、信誉等满足工厂要求。
2. 采购部门应与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。
第五条采购付款1. 采购款项支付需按照合同约定和财务制度执行，严禁挪用、侵占采购资金。
2. 采购部门应在采购完成后及时向财务部门提交付款申请，经审核后支付款项。
第三章销售管理第六条销售价格管理1. 销售价格应根据市场行情、成本核算和公司战略制定，并报请相关部门审批。
2. 销售价格一经确定，不得随意更改。
第七条销售合同管理1. 销售合同需明确销售产品、数量、价格、付款方式、交货时间等条款。
2. 销售合同需经销售部门负责人审核，并报请公司领导审批。
第八条销售收款管理1. 销售收款应由财务部门专人负责，确保收款安全。
2. 销售收款应按照合同约定及时入账，不得拖欠。
第四章库存管理第九条库存管理职责1. 物流部门负责库存管理，包括入库、出库、盘点等。
2. 财务部门负责库存账务管理，确保账实相符。
第十条入库管理1. 物料入库需经过验收，确保质量符合要求。
2. 验收合格后，物流部门应及时将物料入库，并填写入库单。
第十一条出库管理1. 物料出库需按照销售订单或生产计划执行。
2. 出库过程中，物流部门应确保物料准确无误。
第十二条盘点管理1. 物流部门应定期进行库存盘点，确保库存数量准确。
2. 盘点结果应及时反馈给财务部门，并进行账务调整。
第五章监督与考核第十三条财务部门负责对购销存业务进行监督，确保各项制度的执行。
销售合同单据管理制度
销售合同单据管理制度第一章总则为了规范公司销售业务的管理，促进销售合同单据的规范化管理，保障公司和客户的利益，特制定本制度。
第二章适用范围本制度适用于公司所有销售业务中签订的销售合同单据的管理。
第三章签订销售合同单据1. 销售人员应当根据客户的需求和公司的销售政策，签订销售合同单据。
2. 签订销售合同单据前，销售人员应当仔细核对客户的信息并确认无误。
3. 销售合同单据应当统一使用公司规定的格式，并填写清晰、完整。
第四章存档管理1. 销售合同单据签订后，销售人员应当及时将合同单据报送给销售部门主管审批。
2. 审批通过后，销售部门应当将销售合同单据存档，并按照规定的期限进行归档。
3. 存档管理人员应当做好电子版本和纸质版本的管理，确保文件保存完整和安全。
第五章变更管理1. 销售合同单据一经签订，不得擅自变更。
2. 若客户提出要求变更合同内容，销售人员应当及时向销售部门汇报，并经过审批后才能进行变更。
3. 变更后的销售合同单据应当重新存档并告知相关部门进行沟通。
第六章结算管理1. 销售部门应当根据销售合同单据的内容，制定相应的结算方案。
2. 结算过程中，销售人员应当与财务部门及时沟通，确保款项的及时结清。
3. 结算完成后，销售人员应当及时更新销售合同单据的状态并进行归档。
第七章统计分析1. 销售部门应当定期对销售合同单据进行统计和分析，总结销售业绩和趋势。
2. 销售人员应当根据统计分析结果，及时调整销售策略和方案。
第八章违约处理1. 若客户违约导致销售合同单据无法履行，销售部门应当及时向公司领导汇报情况并制定处理方案。
2. 双方无法沟通解决时，销售部门应当寻求法律途径解决。
第九章附则1. 本制度由销售部门负责解释。
2. 本制度自颁布之日起生效。
以上为销售合同单据管理制度的内容，希望各销售人员严格遵守并认真执行，共同维护公司的利益和声誉。
购销合同财务审核要点
购销合同财务审核要点学习购销合同财务审核要点这么久，今天来说说关键要点！我理解购销合同财务审核是个挺复杂的事儿呢。
首先，合同双方的基本信息得审核清楚。
比如说公司名称啊，注册地址啥的。
我就遇到过一次，有个合同里对方公司的名称写错了一个字，虽然看起来是个小错误，但这要是涉及到税务发票啥的，那就麻烦大了。
这就像是你约了个人见面，结果你记错了他的名字，给人感觉多不靠谱啊。
再来就是关于商品或者服务的条款。
价格、数量、规格这些都要审核准确。
我总结价格条款的时候，要特别注意有没有含税。
有时候合同里不明不白的，就容易在核算成本的时候出错。
就好比你去买东西，你以为价格是包含运费的，结果到付款的时候才发现运费另算，那肯定心里很不爽啊。
对于数量和规格，也要核对清楚，要是采购的东西数量不对或者规格不符合要求，那就可能造成库存积压或者生产停滞。
比如我们厂之前要进一批零件，合同上写的规格和实际使用的规格差了一点点，结果这批零件就只能闲置，造成了很大的浪费。
付款方式也很重要啊！是一次性付款，还是分期付款。
分期付款的话，时间节点一定要明确。
比如有的合同说在某个阶段完成后支付一部分款项，那这个完成的标准得清晰啊。
我之前对这个就很困惑，到底怎样才算达到支付标准呢，后来才明白得在合同里详细规定各项衡量指标才行。
像建筑工程的付款，是按工程进度来的，如果不明确每一个进度的标准，那付款都没依据了。
哦，对了还有发票条款！我差点忘了这个大事儿。
发票的类型，是增值税普通发票还是专用发票。
税率也要明确。
我就理解不透彻如果税率搞错了会有什么严重后果，后来查资料才知道这涉及到公司的税收筹划和合法合规问题。
要是本来应该是13%的税率，合同写成了3%，那可能涉及到偷税漏税，税务部门查起来可就麻烦了。
我的学习技巧就是可以自己做个小表格，把这些重点条款都列出来，这样审核的时候就能一项一项核对，不容易出错。
送货条款也要把握好。
送货地点，送货时间，这些都会影响成本核算。
公司销售货物财务制度
公司销售货物财务制度一、总则为规范公司销售货物的财务管理，保障公司财务安全和经营利润，特制定本制度。
二、销售货物的确认1. 销售货物确认应当根据公司销售合同、订货单等相关文件和记录为依据，确认货物的销售数量、价格、实际交付情况等，确保信息的准确性和及时性。
2. 销售货物确认应当由销售部门或相关部门提供销售凭证，经过财务部门审核确认后，方可确认销售交易。
3. 销售货物确认时应当注明货物销售价格、税收等有关信息，并及时录入财务系统。
三、销售货物的价值确认1. 销售货物的价值应当根据公司产品的市场价值和销售合同的约定确定，确保销售价值的准确性。
2. 销售货物的价值确认应当由财务部门核对销售凭证和对账单，确保销售价值的真实性和合理性。
3. 销售货物的价值确认应当及时录入财务系统，以便及时审核和统计销售业绩和销售收入。
四、收款与账务处理1. 公司销售货物后，应当及时跟踪货款的收款情况，确保货款的按时收回。
2. 货款的收取应当按照公司的收款流程和规定，经过销售部门核对销售凭证，经过财务部门审核确认后，方可确认收款。
3. 收款后应当及时录入财务系统，跟踪货款的到账情况，并及时对账和结算。
4. 如有应收账款逾期未收，应当及时提醒销售部门跟进，寻找解决方案，并及时调整公司的资金计划。
五、销售报表和统计1. 销售部门应当定期提供销售业绩和销售收入报表给财务部门，以便财务部门进行核对和统计。
2. 财务部门根据销售报表和统计结果，及时更新公司的财务数据和财务分析报告，为公司的经营管理提供准确的财务信息。
3. 财务部门应当定期向公司领导层和相关部门报告销售情况和销售收入，以便及时调整经营策略和预算计划。
六、风险防范和合规管理1. 公司销售货物应当严格遵守法律法规和公司内部制度，确保销售活动的合法性和合规性。
2. 财务部门应当定期进行风险评估，及时发现和解决可能存在的风险和问题，并提出相应的风险防范措施。
3. 公司应当建立健全的内部控制体系和财务管理制度，保障公司财务安全和风险控制。
销售合同财务制度
销售合同财务制度第一条总则为规范双方之间的财务关系，保障双方利益，依据《中华人民共和国合同法》和相关法律法规，订立本合同。
第二条财务管理目标1. 双方应当合理规划和管理双方货款、收入、成本，保证双方权益。
2. 双方应当积极履行财务合同义务，严格按照合同规定履行合同义务。
3. 双方应当遵守相关法律法规和税收政策，加强财务信息披露和监督。
第三条财务管理责任1. 双方各自指定专门财务负责人，负责合同履行中的财务管理工作。
2. 财务负责人应当遵循公平、公正原则，负责财务信息的保密和准确性。
3. 财务负责人应当按照双方合同的规定，及时报告财务信息和财务状况。
第四条付款方式1. 买方应当按合同约定的付款期限和方式，支付货款。
2. 卖方应当提供合格的货物或服务，并按合同规定的数量、质量和交付时间提供。
3. 若出现货物或服务质量问题，双方应当及时协商解决，符合法律规定的退款、赔偿或补偿。
第五条发票管理1. 在销售过程中，双方应当依法开具发票，并对发票信息进行核对和保留。
2. 发票应当真实、准确反映交易情况，不得造假或违规开具。
3. 双方应当妥善保管发票，及时做好账务核对和归档。
第六条税务规定1. 双方在交易过程中应当遵守相关税收政策和法规，按时足额缴纳税款。
2. 根据销售合同约定，合法减免税款，减轻税收负担。
3. 负责财务管理的人员应当定期对税务信息进行核对和申报。
第七条资金管理1. 双方应当根据合同约定，及时落实货款的收取和支付，确保资金流动畅通。
2. 负责资金管理的人员应当做好资金预算和计划，保证资金使用合理有效。
3. 双方应当定期进行财务审计，审查财务收支情况，及时发现和纠正问题。
第八条合同解决争议方式1. 在履行合同过程中，若出现争议，双方应当通过友好协商解决。
2. 若协商无果，双方可向有关部门申请调解或仲裁，保障双方权益。
3. 最终裁决应当遵循法律规定，保证公平、合理。
第九条其他规定1. 本合同未尽事宜，双方可根据实际情况进行补充协商。
国美电器购销合同财务审核管理规定
购销合同财务审核治理规定回属体系：鹏润投资〔国美电器〕经营治理手册――财务系统分册文件编号：鹏润－财—非商品收进001撰写单位：鹏润投资〔国美电器〕财务中心版本：第一版生效日期：2004年4月1日机密等级：□机密■一般合计页数：21页正文页数：9页附件个数：11个2.范围：2.1适用范围：本规定适用于国美电器总部财务中心、采销中心；各分部财务部、分部采销部门；国美电器物流公司；2.2公布范围：鹏润投资〔国美电器〕各中心、各部门；各分部、国美电器物流公司。
3.名词解释：3.1销售支持：指提供商在我方销售提供商产品过程中因我方提供效劳提供商无条件给予我方的优惠条件和资金、物质支援。
3.2商业折扣：指我方销售提供商产品后，提供商以我方在提供商的进货额〔或回款额〕为依据，依照双方约定的条款给予我方的进货折扣。
3.3特价机：指依据双方的经营需要我方从提供商以特不的供货价格进购的产品，条件双方另行约定。
3.4展底：是指提供商给予我方的不需支付实际资金即可调拨一定金额物资，作为在合同有效期内样机展示和库存周转之用的优惠条件。
3.5信用额度：是指提供商给予我方先进货再延期付款的最大金额限制。
3.6货到付款结算：指我方在提供商物资到达我方库房验收后24小时内即向提供商支付货款。
3.7回款额：指我方支付给提供商的货款包括扣抵提供商在我方处欠款的款额〔落价款、退货款除外〕。
3.8利润补偿款：指在我方销售的提供商产品的零售价格落低，使我方销售提供商产品的帐面毛利率未能到达合同约定的水平常，由提供商向我方支付的，用于补足我方利润损失局部的款项。
3.9包销机型：指性能、外看与其他型号有明显区不的，性能价格比有明显优势的，由我方独家经营的产品。
3.10合同年度：指合同有效期。
3.11帐期：指产品进进我方指定仓库到我方支付货款之间的期间。
3.12落价款：由于供价下调而产生提供商应支付给我方的落价金额。
4.职责：无5作业内容：5.1合同的种类及名称：附件1公司列表附件2提供商上〔撤〕店协议书附件3产品质量及售后效劳保证协议附件4承诺函〔知识产权〕附件5包销机协议附件6工程机协议范本附件7特价机协议附件8特供协议附件9三方协议〔供货〕附件10三方协议〔主体变更〕附件11补充协议5.2合同编号：5.2.1.1合同编号标准格式：合同地区范围番号+合同类不+年号+合同号+明细号+合同号性质5.2.1.2全国地区范围番号的规定：A全国合同简称：8600B地区合同简称：合同审批流程：总部总裁、副总裁审批的合同：A总部类合同〔总部合同治理流程表1见附件7.1〕B分部类合同〔分部合同治理流程表1见附件7.2〕5.3.2总部采购中心审批的合同：A总部类合同〔总部合同治理流程表2见附件7.3〕B分部类合同〔分部合同治理流程表2见附件7.4〕5.3.3购销合同的审批要求：5.3.3.1分部购销合同：A各地分部的合同在按规定上报总部之前，应先经收进主管对合同的各项条款进行审核签字，保证合同条款中的结算方式、支付时刻、税票开具和收取规定、各种收费标准、收取方法、收取时刻等与总部规定相符合。
销售合同评审管理规定110516
销售合同评审管理规定一、目的为准确理解客户需求，对每份销售合同或定单进行评审，确保合同有效履行和满足客户要求，加强和统一公司的销售合同管理，规范审批审核流程，特制定本规定。
二、范围适用于所有销售合同或订单的评审。
三、职责市场部为合同的评审的责任部门。
计划部负责交货期的确定，技术部负责客户提出的不同的技术指标需求的确定，财务部负责出口业务或特殊规格、型号材料价格的审核。
四、合同审批流程1、订单的收集（1）客服专员接到传真的订单，登记《传真接收登记表》。
（2）客服专员将传真件交销售人员进行合同审批。
销售人员不在，销售部经理或市场部经理，替销售人员完成审批。
2、确定价格和交货期（1）销售人员将订单内容填入统一格式电子版的《产品购销合同》，打印后交领导审批。
（2）确定价格和付款方式：销售人员向市场部经理汇报，确定价格。
预付货款达到规定比例的，给予优惠，没有预付款的一律按时价；价格稳定时期，现款的给予适当优惠。
所有低于价格表的，必须经总经理助理或总经理同意签字。
（3）确定交货期：销售人员与计划部沟通，计划部确定交货期，并签字。
（4）出口业务或特殊型号、规格的材料，价格必须经财务部审核签字。
3、与客户确认销售人员根据领导同意的条款，与客户沟通，确认合同具体事项。
出现异议与市场部经理沟通。
确定后，进行合同签署。
4、合同审批和签署（1）销售人员将正式的合同，电子版修改、打印，附《合同评审单》，相关部门负责人签字后，最后由分管销售的总经理助理或总经理代表公司在合同上签字。
（2）将合同传真给客户或送给客户签字。
需要盖章的，填写《盖章申请表》，到集团盖章。
（3）要求：打印版不允许出现错字，不允许修改。
5、合同编号、上传（1）客服专员统一编号。
编号方法：编号内容包括时间、付款性质（YF代表预付款、XK代表现款、YJ代表月结）、序号。
如：20110309Y-001。
20110309为时间，YF为预付款；001为序号。
（2）上传、存档客服专员将合同扫描，编号为文件名称，上传到内网。
购销合同管理制度
购销合同管理制度购销合同管理制度一、引言购销合同是商业活动中极为重要的法律文书，是买卖双方约定权利义务的书面证明。
为了规范购销合同的签订与履行，加强对购销合同的管理，制定了购销合同管理制度，以保障合同的合法性、有效性和及时性。
二、管理目的购销合同管理制度的制定旨在规定购销合同的签订、执行、变更及终止等各个环节的流程，明确责任主体、权限分配，保障合同的履行，维护合同签订双方的合法权益。
三、管理范围购销合同管理制度适用于公司内部的各类购销合同，包括但不限于产品销售合同、采购合同、服务合同等。
四、管理流程1. 合同签订确定需求：由需求部门提出购销需求；制定合同草案：由法务部门起草合同；签订合同：经过相关部门审批后，合同双方签订正式合同；归档管理：合同在签订后需及时进行归档管理，确保合同资料的完整性和可查性。
2. 合同执行履行义务：双方根据合同约定，按时履行各自的义务；履行监督：相关部门对合同履行情况进行监督和反馈；处理变更：如有合同变更需求，需走审批流程并及时通知对方。
3. 合同终止合同到期：到达合同约定的履行期限；终止协商：双方协商一致，提前终止合同；法律救济：如有纠纷，通过法律途径解决。
五、责任分工1. 合同起草法务部门：负责起草合同草案；相关部门：提供相应的业务信息。
2. 合同审批部门领导：负责审批合同签订；财务部门：审核合同款项。
3. 合同履行业务部门：负责具体履行合同义务；监督部门：负责对合同履行情况进行监督。
六、违约处理对于购销合同中的违约行为，根据合同约定进行处理，包括但不限于违约金的支付、订单取消等。
七、附则本购销合同管理制度自颁布之日起生效，如有需要修改，应经公司相关领导审批并通知相关部门执行。
以上是购销合同管理制度的文档，旨在规范公司购销合同的签订与履行，加强对合同的管理和监督，确保合同的合法性与有效性。
公司全体员工应严格按照该制度的流程执行，不得违反或私自修改。
财务审核购销合同细则
了解报销项目 的具体情况并 核实相关证明
材料
通过查阅相关证明 材料，了解报销项
目的具体情况
审核记录的管理
在审核完成后，财务人员需要对审核记录进行管理。包括保 存审核记录、记录审批意见和结果、及时反馈审批结果等。 这样可以方便公司内部对审核工作的监督和管理，同时也有 利于后续的审计工作。
报销单填写前的 准备工作
包括对不符合审核 标准的申请的处理 和特殊情况的处理
借款人的资质 审核
审核借款人的身份 和信用记录
借款金额和用途 的审核
借款金额的审核是财务审 核借款申请的一个重要部 分。要确保借款金额符合 公司政策和借款人实际需 要，并避免超额借款。另 外，审核借款用途的真实 性和必要性也是必要的， 确保借款用途正确合法， 不会对公司带来任何风险。
往来款的账务处理和记录管理
借方账户
1.往来款借方账户的建立和维 护； 2.往来款的记账和核对； 3.借方账户的余额和流水的监 控和管理。
贷方账户
1.往来款贷方账户的建立和维 护； 2.往来款的记账和核对； 3.贷方账户的余额和流水的监 控和管理。
现金账户
1.往来款现金账户的建立和维 护； 2.往来款的收付和凭证的管理； 3.现金账户的余额和流水的监 控和管理。
包括审核记录的保 存、审批意见的反
馈等
报销单填写后 的审核步骤
包括初审、主审、 复审等
审核标准与注意事项
报销标准与公司政 策的符合性审核
了解并熟悉公司报销政策 审核报销项目的规范性和合理 性 审核报销单据的真实性和合法 性
报销项目的真实性 和合理性审核
对报销项目的数量、金额、必 要性进行审核 了解报销项目的具体情况并核 实相关证明材料 确认报销项目的实际性和必要 性
农产品购销财务制度
农产品购销财务制度一、总则为规范农产品购销财务管理，加强财务监督，提高财务管理效率，确保农产品购销活动的合法性和规范性，特制定本制度。
二、收入核算1. 收入的确认（1）售出农产品后，是收入确认的时点。
应根据合同约定或交货单据，记录销售收入。
（2）应收账款的确认，应当保留相关单据，如销售合同、发票等，以确保应收账款的真实性和准确性。
2. 收入的核算（1）农产品销售的收入应在财务系统中实时核算，并应与销售合同和发票等单据相挂钩。
（2）收入核算应按照收入的确认时点进行，确保与实际销售情况一致。
3. 收入的归集（1）应设立专门账户用于归集农产品销售的收入，确保收入不被挪作他用。
（2）对于一次性销售，应当及时将收入归集，并进行及时结算。
三、支出核算1. 采购支出核算（1）采购农产品应当提供有效的采购订单或者合同，确保采购支出的准确性和真实性。
（2）采购支出应及时登记到财务系统中，进行相应的支出核算。
2. 销售支出核算（1）销售农产品过程中发生的支出应当与销售单据挂钩，确保支出的合法性和规范性。
（2）销售支出应在财务系统中进行核算，确保与实际销售情况相符。
3. 其他支出核算（1）除了采购和销售支出外，其他支出也应当在财务系统中进行准确核算。
（2）应当加强对各项支出的审核，确保支出的真实性和合规性。
四、财务报表1. 资产负债表资产负债表应当真实、完整地反映公司的经营状况，包括资产、负债、所有者权益等内容。
2. 利润表利润表应反映公司在特定会计期间内的盈利情况，包括营业收入、营业支出、利润总额等内容。
3. 现金流量表现金流量表应反映公司在特定会计期间内的现金流动情况，包括经营活动、投资活动、筹资活动等内容。
五、财务监督1. 财务审计应当定期开展内部和外部的财务审计，确保财务数据的真实性和准确性。
2. 财务风险管理应当建立健全的财务风险管理制度，加强对财务风险的预警和控制。
3. 财务诚信应当加强员工对财务诚信的教育，严格遵守相关法律法规，确保财务数据的真实性和合法性。
公司购销合同管理制度
公司购销合同管理制度第一章总则第一条为规范公司的购销合同管理行为，保障公司的合法权益，维护公司的利益，根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有购销合同的签订、履行、变更、解除等管理活动，包括公司内部部门之间的合同及外部客户、供应商的合同。
第三条公司购销合同管理应依法合规、稳妥、诚信，遵循公平、公正、诚信原则，强调风险防范，注重合同效力和效果。
第四条公司采购合同分为物资采购合同、工程采购合同、服务采购合同等，销售合同分为产品销售合同、工程销售合同、服务销售合同等。
第五条公司购销合同的签订应根据公司的实际需求，经过内部审批程序，并且签署具有法律效力的书面合同。
第六条公司购销合同的履行应严格按照合同条款执行，确保交易双方权利义务的明确，合同的履行方式合理有效。
第七条公司购销合同的变更应经合同双方协商一致，并依法、依约等进行变更，未经合同双方书面同意，不得擅自变更合同。
第八条公司购销合同的解除应遵循法律规定和合同约定的程序，协商解决争议，确保双方权益。
第九条公司应建立完善的购销合同管理制度，明确责任部门、工作流程，确保合同管理工作的顺利进行。
第十条公司应建立合同档案管理制度，规范合同归档、备份、保管等工作，确保合同档案信息的完整性和可靠性。
第十一条公司应定期对购销合同履行情况进行检查、评估，发现问题及时整改，确保公司的正常经营活动。
第十二条公司应加强对购销合同法律法规的学习和培训，提高员工的法律意识和合同管理水平。
第十三条所有公司员工在购销合同管理中应遵守公司制度及相关法律法规，不得违法违规行为，否则将受到相应的纪律处分。
第十四条公司购销合同管理制度的解释权归公司最高管理层所有。
第二章购销合同签订第十五条公司购销合同的签订应遵循以下原则：（一）真实合法：合同内容真实、合法，不得违反法律法规；（二）权利等价：合同权利义务明确，合同关系公平公正；（三）协商一致：合同签订应经过双方协商一致，形成真实意思表示；（四）保密安全：合同内容应保密，避免泄露公司机密信息。
购销凭证管理制度
购销凭证管理制度一、购销凭证管理的重要性购销凭证是企业在经营活动中产生的一种重要的财务凭证，它是企业进行交易、结算、报账、纳税、财务核算的依据和证据。
购销凭证的管理涉及到企业的资金安全、财务稽核、税务合规等诸多方面，对企业的财务管理和运营管理都具有重要的影响。
因此，建立健全的购销凭证管理制度是企业财务管理的基础，也是企业合规运营的基础。
二、购销凭证管理的基本原则1. 真实性原则：购销凭证要真实可靠，凭证内容应真实反映交易的实际情况，不得虚假造假。
2. 完整性原则：购销凭证应完整齐全，凭证内容应包括交易的各个要素，并保持原始凭证的完整性。
3. 时效性原则：及时处理凭证，凭证的登记、归档、结算等工作都要按时完成，确保凭证的时效性。
4. 规范性原则：凭证管理工作要按照统一的规范和程序来进行，确保凭证的统一规范。
5. 机密性原则：购销凭证的管理应具有保密性，对企业商业机密信息进行严格保护。
三、购销凭证的分类购销凭证主要分为两大类：购货凭证和销货凭证。
购货凭证包括采购订单、采购合同、发票、运输单据等；销货凭证包括销售订单、销售合同、发票、运输单据等。
四、购销凭证管理的流程1. 凭证的录入：当企业发生购销交易时，要及时将相关凭证进行录入，包括采购订单、销售订单、发票、物流单据等。
2. 凭证的审批：录入后的凭证需要经过规定的审批程序，包括财务审批、业务审批等，确保凭证的真实性和合规性。
3. 凭证的登记：经过审批的凭证要进行登记，包括凭证流水号、日期、金额、业务内容等。
4. 凭证的归档：登记后的凭证要按照规定的存档分类，进行归档管理，确保凭证的完整性和时效性。
5. 凭证的结算：凭证归档后，要及时进行结算处理，包括支付货款、收取货款、纳税报账等。
6. 凭证的备份：购销凭证的原始信息要进行定期的备份，确保凭证信息的安全可靠。
五、购销凭证管理的责任分工1. 财务部门：财务部门负责购销凭证的录入、审批、登记、归档和结算工作。
物资采购合同财务制度
物资采购合同财务制度第一章总则为规范物资采购合同的财务管理，提高采购合同的执行效率和财务监控能力，特制订本制度。
第二章财务管理流程1. 财务审批流程（1）收到采购申请后，财务部门按照公司采购政策进行初步审批，确认采购需求并核实预算情况。
（2）经过初步审批后，财务部门将采购申请提交给相关部门进行评审，确认采购物资的种类、规格和数量。
（3）评审通过后，财务部门会根据评审结果进行采购合同的编制和审核，确定付款方式、结算方式等合同条款。
（4）采购合同审核完成后，财务部门将合同送交领导审批，确保合同内容符合公司政策和法律法规。
（5）领导审批通过后，财务部门按照合同约定的付款方式进行付款，同时做好相关凭证和账务处理。
2. 财务监控流程（1）财务部门定期对采购合同执行情况进行检查和核对，确保采购活动符合公司的预算和计划安排。
（2）对于超出预算或违反规定的采购行为，财务部门要及时报告领导，并拟定应对措施，确保公司利益不受损害。
（3）财务部门要及时做好采购合同的账务处理工作，确保凭证齐全、账务清晰，并按时进行月度汇总和报表编制，向领导进行汇报。
第三章财务控制措施1. 预算控制（1）在制定采购计划和合同前，财务部门要与相关部门协商确定预算额度，严格控制采购活动的费用和范围。
（2）对于超出预算的采购行为，财务部门要及时进行整改和报告，确保采购活动不影响公司财务状况。
2. 风险控制（1）财务部门要加强对供应商的财务状况和信用评估，确保选择稳定有信誉的供应商，降低采购风险。
（2）建立风险管理机制，对可能存在的风险进行预警和监控，及时采取应对措施，保障公司的利益不受损失。
3. 合规性控制（1）财务部门要遵守国家法律法规和公司内部规章制度，确保采购合同的签订和执行符合法律规定。
（2）对于存在违规行为的采购合同，财务部门要及时整改和报告，确保公司的声誉和纪律。
第四章财务管理考核通过对财务成本、效益和风险等方面的综合考核，评价和监督公司的采购合同财务管理工作。
各科室合同审核责任
各科室合同审核责任
一、财务科室
财务科室在合同审核中具有重要的责任。
财务科室应当根据组织的财务政策和流程，对合
同的金额、支付方式、税务情况等进行审核，确保合同的财务安全和合规性。
财务科室还
应在合同签订前进行成本分析和风险评估，提出合理化建议，避免陷入不良经济合同。
二、法务科室
法务科室在合同审核中扮演着重要的角色。
法务科室应当根据法律法规和组织规章制度，
对合同的合法性、有效性、完整性进行审核，确保合同的法律风险可控。
法务科室还应在
合同的起草和谈判过程中提供法律支持和建议，规避潜在的法律风险。
三、采购科室
采购科室在合同审核中负有重要责任。
采购科室应根据采购流程和标准，对供应商的资质、信誉、产品质量等进行审核，确保合同的采购合规。
采购科室还应在合同签订前与供应商
进行谈判和协商，确保合同的条款合理、权利义务明确。
四、业务科室
业务科室在合同审核中也扮演着不可或缺的角色。
业务科室应根据业务需求和目标，对合
同的实施可行性、效益预期等进行审核，确保合同的业务价值和实现目标。
业务科室还应
在合同履行过程中与对方进行沟通和协调，确保合同的执行顺利进行。
综上所述，各科室在合同审核中应认真履行责任，建立健全的审核机制和流程，确保合同
的合法性、规范性和风险可控。
只有各科室团结合作、共同努力，才能促进组织的良好发
展和实现共同目标。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
购销合同财务审核管理规定鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统分册非商品收入子册制度名称购销合同财务审核管理规定文件编号鹏润非商品收入001 购销合同财务审核管理规定归属体系：鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统分册文件编号：鹏润－财—非商品收入001 撰写单位：鹏润投资（国美电器）财务中心版本：第一版生效日期：2004年4月1日机密等级：□ 机密■一般合计页数：21 页正文页数：9页附件个数：11个制度正文目录：目录页次1.目的12.范围13.名词解释14.职责15.作业内容16.注意事项87.附件8 总裁审批管理研究室审核撰写人1.目的：为了加强合同管理，明确合同审核内容，保证公司利益，特制定本规定。
2.范围：2.1适用范围：本规定适用于国美电器总部财务中心.采销中心；各分部财务部.分部采销部门；国美电器物流公司；2.2发布范围：鹏润投资（国美电器）各中心.各部门；各分部.国美电器物流公司。
3.名词解释：3.1销售支持：指供应商在我方销售供应商产品过程中因我方提供服务供应商无条件给予我方的优惠条件和资金.物质支援。
3.2商业折扣：指我方销售供应商产品后，供应商以我方在供应商的进货额（或回款额）为根据，依照双方约定的条款给予我方的进货折扣。
3.3特价机：指根据双方的经营需要我方从供应商以特殊的供货价格进购的产品，条件双方另行约定。
3.4铺底：是指供应商给予我方的不需支付实际资金即可调拨一定金额货物，作为在合同有效期内样机展示和库存周转之用的优惠条件。
3.5信用额度：是指供应商给予我方先进货再延期付款的最大金额限制。
3.6货到付款结算：指我方在供应商货物到达我方库房验收后24小时内即向供应商支付货款。
3.7回款额：指我方支付给供应商的货款包括扣抵供应商在我方处欠款的款额（降价款.退货款除外）。
3.8利润补偿款：指在我方销售的供应商产品的零售价格降低，使我方销售供应商产品的帐面毛利率未能达到合同约定的水平时，由供应商向我方支付的，用于补足我方利润损失部分的款项。
3.9包销机型：指性能.外观与其他型号有明显区别的，性能价格比有明显优势的，由我方独家经营的产品。
3.10合同年度：指合同有效期。
3.11帐期：指产品进入我方指定仓库到我方支付货款之间的期间。
3.12降价款：由于供价下调而产生供应商应支付给我方的降价金额。
4.职责：无5作业内容：5.1合同的种类及名称：5.1.1经营采购销售合同书5.1.2代销合同书5.1.3空调安装维修合同5.1.4广告位租赁协议5.1.5合同常用附件附件1公司列表附件2供应商上（撤）店协议书附件3产品质量及售后服务保证协议附件4承诺函（知识产权）附件5包销机协议附件6工程机协议范本附件7特价机协议附件8特供协议附件9三方协议（供货）附件10三方协议（主体变更）附件11补充协议5.2合同编号：5.2.1合同编号规则5.2.1.1合同编号标准格式：合同地区范围番号+合同类别+年号+合同号+明细号+合同号性质5.2.1.2全国地区范围番号的规定： A 全国合同简称：8600 B 地区合同简称：地区番号地区番号地区番号北京1101 上海3101 深圳4403 天津1201 成都5101 昆明5301 沈阳2101 重庆5102 宁波3302 济南3701 西安6101 杭州3301 青岛3702 郑州4101 福州3501 广州4401 武汉4201 河北1301 大连2102 无锡3202 长沙4301 长春22015.3合同审批流程：5.3.1总部总裁.副总裁审批的合同： A总部类合同（总部合同管理流程表1见附件7.1） B分部类合同（分部合同管理流程表1见附件7.2）5.3.2总部采购中心审批的合同： A总部类合同（总部合同管理流程表2见附件7.3） B分部类合同（分部合同管理流程表2见附件7.4）5.3.3购销合同的审批要求：5.3.3.1分部购销合同：A各地分部的合同在按规定上报总部之前，应先经收入主管对合同的各项条款进行审核签字，保证合同条款中的结算方式.支付时间.税票开具和收取规定.各种收费标准.收取办法.收取时间等与总部规定相符合。
B 收入主管对合同条款有异议的，经办业务人员可以采纳的应更改合同条款后上报总部。
经办业务人员与收入主管对合同条款有分歧且不能解决的，收入主管应签署自己的意见。
对有争议的合同，需经总部相关部门和财务中心联合签批方可下发执行。
C 各地分部的合同，报经总部相关部门批准后，由经办的业务人员将全部合同文本提交厂家签字盖章。
D 经办业务人员持厂家已签字盖章的合同文本和合同审批单，交合同签署授权人审批签字。
E 经办业务持《合同专用章用印审批表》.对应授权人签字的合同文本及总部有关部门的《合同审批单》，到收入主管处加盖合同专用章。
F 收入主管对合同条款进行审核，保证合同条款与总部批准的合同条款一致.合同在审批单有效期内签定完毕.无涂改。
G 对审核无误的合同文本加盖合同专用章，留下一份用来结算货款和计算各项收入，其余交经办人。
5.3.3.2全国购销合同（含物流公司合同）： A 总部采购中心在规定上报审批前，先经总部财务中心收入主管对合同的各项条款进行审核签字，对合同条款有异议的按上述分部合同管理流程第二款执行 B 全国合同在经授权人审批后，由经办业务人员将全部合同文本交厂家签字盖章，盖章后交授权人审批签字。
C 经办业务人员持《合同专用章用印审批表》（见附件7.5）.已签字的合同文本及联席审批单，到财务中心收入主管处加盖合同专用章。
全国合同加盖总部合同专用章。
D 收入主管对合同条款按上述分部合同管理流程第六款规定进行审核盖章后，留存一份原件，其余交经办人。
5.4合同条款的审核：5.4.1审核范围：对于合同中涉及结算，商业折扣及各项的收入收取的条款以及授权中明确规定的供价.零售价条款，由财务负责审核。
除财务负责审核的条款以外的其他各项条款由合同审批人负责审核并在授权内审批。
5.4.2审核宗旨： A符合公司规定各项授权及审批单的规定；B确保公司利益不受损失；C明确各项收入和商业折扣的计算.收取方式。
5.4.3合同审核要求5.4.3.1收入主管审核盖章时，要严格审核合同审批是否符合公司授权制度的规定，不符合公司授权规定的越权审批退回采购部门重新审批；5.4.3.2合同审批单审批标准与所签合同正本应一致或签定标准优于审批标准，另行约定事项在审批单中应全文列示，对有不符合标准的合同收入主管应及时退回报送的采购部门；5.4.3.3标准合同条款不能进行任何改动，如有改动需在另行约定事项条款里注明“改动的是第几条及改动后的内容”；5.4.3.4改动后的条款必须具备可操作性，比如：商业折扣.其他收入的收取方式.时间.计算方法等要明确；5.4.3.5合同条款约定内容必须前后一致，不能互相矛盾；5.4.3.6合同中与供货商的货款结算若以承兑汇票方式支付的，公司要求3-6个月且不得加息；5.4.3.7如遇条款改动过多且相关审核人无法确定改动后的条款是否有法律风险的，可先报总裁（总经理）办公室律师审核，审核后如无问题，则通过审核，再行与供应商签定正式协议；5.4.3.8在签署合同时如无另行约定内容，要求采购人员在打印合同时须将经销合同第112条.代销合同第109条用“无”字明确标注出。
举例：第百二条：双方另行约定事项：无。
5.4.3.9特价机合同审核规定：5.4.3.9.1在特价机合同审核过程中，财务人员应根据“特价机授权标准”就全国特价机合同及地区特价机合同审批人是否达到授权要求进行审核。
5.4.3.9.2如果特价机合同（全国.地区）达到授权标准，财务人员必须及时盖章确认。
反之，如未达到特价机授权标准，则应在特价机审核意见中详细列明具体意见，采购部门将未达标特价机合同连同特价机审核意见一同重新上报审批人审批（即全国特价机合同报张副总裁审批，地方特价机合同报采购中心副总审批），审批人在特价机合同审批时应同时在特价机审核意见表中签字确认。
5.4.3.9.3在特价机授权标准中涉及4点标准：厂家让利百分比；国美综合毛利率；厂家让利；国美让利。
此4点标准应按照下列公式进行计算： A.厂家让利百分比=（原净供价-现净供价）/原净供价 B.国美综合毛利率=（现零售价-现供价+现供价×返利率+台返）/销售额 C.厂家让利=原净供价-现净供价 D.国美让利=返利变化+补利变化上述公式中：返利率=月返率+季返率+年返（最高）率原净供价=原供价-原供价×原返利率-原台返现净供价=现供价-现供价×现返利率-现台返返利变化=原供价×原返利率+原台返-现供价×现返利率-现台返补利变化=现零售价×（原帐保率-现帐保率）财务中心就上述公式设置了特价机合同审核意见模板（见附件7.6），以方便财务人员进行特价机合同的审核。
财务人员在审核特价机合同时，直接录入已知条件（灰色），模板将自动产生对应的达标情况。
5.5合同的传递流程5.5.1全国合同的处理方式 A总部采购中心签定我方为“北京国美电器有限公司”的合同，六份原件经总部财务中心盖章后自留一份，盖章后邮寄至厂家三份，交至总部总裁办档案室一份，余一份总部采购中心留档。
具体流程见总部全国合同传递流程表（附件7.7）。
B 总部采购中心签定我方为“天津国美物流有限公司”或“青岛国美物流有限公司”的合同，六份原件经总部财务中心盖章后自留两份，其中一份转物流公司。
盖章后总部采购业务邮寄至厂家三份，余一份交接至总部总裁办档案室。
具体流程见总部物流合同传递流程表（附件7.8）5.5.1.2分部合同的处理方式（见分部合同传递流程表（附件7.9）） A. 分部所签地区性合同正式签字.盖章后，六份原件中一份由分部财务人员自留存档，另五份转至分部采购部。
B . 分部地区性合同处理方式：分部采购部收到五份合同原件后，叁份给厂家，一份原件不再邮寄到总部财务中心，分部采购部门自己留档，余一份原件作好交接单邮寄至总部总裁办档案室。
总部采购中心需要保存好各分部协议的审批件，每年年末上报档案室存档。
5.6合同专用章的管理5.6.1合同专用章的保管： A 合同专用章由财务设专人保管。
总部合同专用章由财务中心收入主管保管.分部合同专用章由各分部收入主管（无收入主管的由收入会计）负责保管，不准由他人代管。
B 印章保管地点应设立安全装置，必须保存在专用铁柜或保险柜内。
C 保管人如有岗位变动或调离公司时，须交清掌管的合同专用章和登记簿，方准办理异动手续。
印章交接要在第三者监督下进行，并填写印章交接单，由双方当事人及监交人签字，原则上由本部门领导监督交接。
5.6.2合同专用章的使用：5.6.2.1使用范围：用于公司与外部机构签订合同.协议及意向书时使用。