关于财务内部控制检查意见的反馈

关于财务内部控制检查意见的反馈

集团在2014年1月9日对我司现金管理进行了检查，发现存在五点问题，现就提出存在五点问题的整改意见反馈如下：

1、没有对现金进行年终盘点。实际上每月月末都有对现金进行盘点工作，在2013年末，结合公司大盘点。在12月23日对现金进行了盘点，误认为可以作为年末盘点，因此，在年末结帐后没有再一次对现金进行盘点，反映出工作中不够细致，在今后的工作中，一定要以此为戒，认真做好每月的现金盘点工作，特别是年末现金盘点工作。

2、无法对出纳库存现金进行实时监控。在原有财务软件里，没有现金日记账和银行日记账账套，出纳也没有设薄进行流水登记，单凭会计账进行核对和管理，失去实时监控的作用，今年，已全面启用岭南集团（EAS）中央财务系统，该系统已弥补原有财务软件账套不足问题，并已要求出纳按规定实时记账，真正起到实时监控的作用。

3、出纳办公抽屉放少量现金。因检查当天是对库存现金进行过盘点，且盘点结果是对的，因此，不能说办公抽屉的现金无法分清楚是否是私人或公家的钱，但作为出纳敏感的岗位，在自己办公抽屉里放现金不合适，已对出纳说清道理，并规定出纳岗位办公抽屉不能放现金。

4、无法对出纳的现金收入进行实时监控。由于财务公

章由财务负责人保管，为方便工作，事实上存在着收据盖好章交由出纳开的现象，也存在着收了钱的收据漏盖现金收讫章现象。现已规定，所有收据的开出，由会计人员负责，再交由出纳收钱，出纳人员对收到钱的收据必须盖现金收讫章，财务负责人负责进行不定期检查。

5、交给物业部收据收取的现金监控不到位。存在着漏签收登记现象，反映出财会人员工作不够细，在今后工作中，时刻提醒财会人员提高自身工作责任心，避免再次出现此现象，真正做到交出的收据起到监控作用。

广州市南方面粉股份有限公司

2014．1．20