培训学校财务流程简图
【培训机构财务流程】财务流程培训
【培训机构财务流程】财务流程培训
《【培训机构财务流程】财务流程培训》财务流程培训
一、财务部门的主要职责和作用●财务部门的组织结构和作用●财务部门工作职责
●财务部门工作目标
●财务工作核心理念
●建立公司财务文化
二、企业财务管理制度和流程诊断●财务部制度设计的要点
●财务部管理纲要
●财务管理的主要流程
●了解自己的会计记账和财务分析系统●财务内部控制
三、企业财务管理制度设计的规范●财务管理制度设计的原则●财务管理制度设计的步骤●财务管理制度设计的要点●财务管理制度设计的规范
四、财务部日常核算管理
●一般会计业务范围
●会计凭证处理程序
●会计簿记处理程序
●会计报告处理程序
●会计档案处理程序
精品●出纳岗工作流程
●销售费用核算工作流程
●管理费用核算工作流程
●固定资产核算工作流程
●材料审核工作流程
●销售核算工作流程(转载于: 在点网)
●工资福利岗位工作流程
●税务岗工作流程
●主管岗工作流程
●会计核算主要方法
五、财务预算与计划管理●财务预算与计划工作内容●财务预算与计划的实施作用●财务计划的编制方式
●财务计划的编制流程
●财务预算与计划管理应注意的事项
这全文结束[END]。
最全财务管理流程图(20210203180254)
XXXXXX公司财务工作流程图一、 ................................................................... 借款流程图2二、 ............................................................... 报销工作流程图3三、 ............................................................... 记账工作流程图4四、 ............................................................... 报税工作流程图5五、 ............................................................... 开票工作流程图6六、 ........................................................... 往来支付工作流程图7七、 ...................................................... 工资/福利发放工作流程图8八、 ........................................................... 印章管理工作流程图9九、 ........................................................... 资质管理工作流程图10十、出入库管理工作流程图 (11)、借款流程图附件：《物资采购申请表》、《出差申请表》、《借款单》、报销工作流程图、记账工作流程图四、报税工作流程图五、开票工作流程图六、往来支付工作流程图七、工资/福利发放工作流程图八、印章管理工作流程图九、资质管理工作流程图十、出入库管理工作流程图。
教育培训机构财务管理制度及流程
一、总则为规范教育培训机构的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障学生、家长、从业人员等利益相关方的合法权益，根据国家有关财经法律法规，结合本机构的实际情况，特制定本制度。
二、财务管理体制1. 建立健全财务管理机构，设立财务部，负责全机构的财务管理工作。
2. 财务部由财务总监负责，下设会计、出纳、审计等岗位，明确职责分工。
3. 财务总监对机构的财务工作和财务资料的真实性、完整性负责。
4. 建立健全财务管理制度，确保财务工作的规范、合规。
三、资金筹集1. 严格遵守国家有关法律法规，依法多渠道筹集办学资金。
2. 资金筹集方式包括：自筹资金、银行贷款、政府补贴等。
3. 资金筹集过程中，应确保资金来源合法、合规。
四、资金运用1. 资金运用应遵循合法性、合规性、效益性原则。
2. 资金主要用于以下方面：（1）师资队伍建设、教学设施购置、教学资源开发等。
（2）招生宣传、市场拓展、品牌建设等。
（3）日常运营、人员工资、福利待遇等。
3. 资金运用过程中，应加强预算管理，确保资金使用效益。
五、资产管理1. 建立健全资产管理制度，明确资产购置、使用、报废等流程。
2. 资产购置应遵循合法性、合规性、效益性原则。
3. 资产使用过程中，应加强维护保养，确保资产安全、有效。
4. 资产报废应按规定程序进行，确保资产处置合规。
六、收益分配1. 收益分配应遵循公平、公正、公开原则。
2. 收益分配包括以下方面：（1）员工工资、福利待遇。
（2）机构发展基金。
（3）股东分红。
3. 收益分配方案由财务部提出，经董事会审议通过后执行。
七、财务监督1. 建立健全财务监督机制，确保财务工作规范、合规。
2. 财务监督内容包括：（1）财务核算的真实性、准确性。
（2）资金筹集、运用、管理的合规性。
（3）资产购置、使用、报废的合规性。
3. 财务监督人员应定期对财务工作进行审查，发现问题及时报告。
八、财务报告1. 财务部应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务工作流程图.docx
财务工作总流程一、出纳流程：1、工资发放流程：资金准备（出纳）薪资报表接收各项财务代扣的预处理费用付款流程2、费用报销流程经办人黏贴单证部门负责人审核出纳单据初审稽核员单证审核财务负责人签字额度以外额度以内总经理签字总监签批费用付款流程费用付款流程财务汇总归类总经理签批2）费用付款流程：收到符合规定的单证确定支付方式现金支付银行付款银行承兑网银流程银行电汇支票开户行开具二级市场购得收据或领款签章收据或领款签章银行承兑办理流程领款签章或收据4、收款流程1）合同收款记账员催告业务部门回收货款出纳接到业务部门收款指令出纳与业务部门沟通并告知收款账户信息出纳查收货款超期未到到款登记相关账簿2）其他收款财务负责人接收并审核收款内容会计开具收款收据出纳点收现金（收金融工具）出纳签章将相关单据转交业务部门5、网上银行工作流程网银付款流程出纳接收手续完备的付款指令出纳选择合适的网银支付途径---- 本行优先出纳网银操作财务负责人复核、密钥授权打印网银支付原始凭证出纳员和审核人签字确认出纳将付款信息通知业务部门网银收款流程：接到业务部门收款提示登陆网银查询到账打印收款凭据签字确认未到帐转回业务部门催收通知业务部门收款情况二、资金管理流程资金筹集流程资金计划制定与论证选择并接洽相关金融部门准备信贷相关资质资料协调担保单位提交资料审核贷出款项结算流程先款后货：使用部门拟计划单采购计划审核流程办理打款【全款或定金】供应执行通知仓库登记备收货簿仓库临期催收质检流程原材料、低值易耗品入库管理流程转销账款或清付货款先货后款：生产（技术）部门提交使用计划单仓库比对填开采购计划供应审核无误财务审核登记不合格供应执行退不货到货质检合格符，配合入库流程核对集中对账相符按计划付款钱货两清：生产（技术）部门提交使用计划单仓库比对填开采购计划供应审核无误并执行不合格退货验收入库流程三单合并（报销单、计划单、入库单）报销或补充备用金临时加急采购：采购执行单证双签办理入库按使用部门补计划单（附加急原因说明）三单合并财务审核报销三、物资管理流程：1、存货管理流程：1）采购计划生成与审核流程：接到生产计划物料申请检查是否为标准配置是否调用标准配置物料清单协同技术部完善新的配置物资清单逐一比对库存有货无货形成发货对照表形成采购计划原材料出库管理流程检查标准命名、数量、厂商等项目无误有误或需要更新替代2）原材料、低值易耗品入库管理流程物资到库质检确认交单合格品点收不合格品退货部分退回整单全退按照实际数量开具入库单质量异常报告采购、质检员签字合同管理结算交单流程3）原材料出库管理生产部提交领料计划仓库审核清点至备发区打印领料单复点发出领料签字登记出库台账4）低值易耗品的领用管理部门签发物资领用计划表仓库审核领用登记签字定期完好性检查按月提交财务摊销表5）产成品的出入库管理入库流程接到技术部整套设备运行检验合格报告开具设备入库单通知销售部峻工记录通知生产部分段生产统计通知财务部成本核算出库流程接到销售部发货申请开具发货单财务部对收款情况盖章确认仓库开具出门证产品物流流程6）、退换货流程：质量异议提报单检验或复检不合格仓库审核退库供应执行（退货：开具红字入库单，退回货款；换货：对仓库打限时欠条，财务不显示）财务收款或冲抵供应备用金二、退货的特例规定：1、未打款且全部退货，仓库只填报“异常申报单”，不开具入库单；2、已打款且全部退货，先开具入库单财务报销，同步开具红字入库全额办理退货并填写“异常申报单”；3、未打款且部分退货，仓库汇同供应专员修改随货单据，按实际入库；退货部分填写“异常申报单”；4、已打款且部分退货，按照单据内容全项入库，退货部分开具红字入库单同步办理财务报销，退货内容填写“异常申报单”；2、固定资产管理流程：1）固定资产的计划管理流程：立项申请项目合理性评审总经理签批财务资金预算建造与采购流程2）固定资产的维修和置换流程资产故障申报故障分析有维修价值无维修价值维修计划申请报废与处理流程费用预算表签批维修物料采购维修施工验收结算3）固定资产的报废和转让流程使用部门拟资产报废清单与状况说明有用单元留置仓库按重置价格入库技术部实地考察确定技术部提交准予报废批单办公室做报废清理拆解处理整套转让无用部分废品处理财务结算招标竞价交易清理3、仓储物流管理：1）物资定置管理已入库物资定性分类货物移送大类货区定置摆放登记物料卡2）物资盘存管理接到财务盘点指令制作物资盘点草表确定主盘人与监盘人实物盘点转录电子版盘点表盈亏确认异常处理更正有误账目余额3）物资的报废和清理管理（参照固定资产报废流程）4）发运物资准备流程接有关部门物资发运申请表配件类成品类确定包装箱形式核实运输方式物资发运清单制定随设备备件清单制定配件准备备件准备协同经办人装箱、领用签字装箱、总检签收包装箱外标识书写或贴附告知销售部告知配件申请部门5）交接发运流程业务部门发货通知单仓库收执签发出库单财务盖章（收款或记账）凭出门联或出门证发运仓库联退仓库登记台账6）临期催收：电话至供应部核实，无特别规定。
财务工作流程图(精)
财务工作流程图一、出纳岗工作流程(一)现金收付1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票）收款—-→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章—- →将收据第②联(或发票联)给交款人—-→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本--→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗（其他应收款)销售核算岗（货款）成本核算岗(加工费、材料款)注:（1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账"图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致-—→检查并督促领款人签名-—→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章--→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）—-→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章-—→登记现金流水账——→登记票据传递登记本—-→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折）提取现金—-→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金—-→下午3：30视库存现金余额送存银行注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。
4、管理现金日记账,做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（1）清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。
学校财务工作流程图
学校财务工作流程图学校财务工作流程图学校财务工作流程图一、财务报销有关规定1、教职工因公采购、参加会议及其它公务活动支付的相关费用，必须索取有效报销票据，原始票据大、小写金额必须相符，不能涂改，回校后凭据报销。
收款收据等“白条”不能作为报销凭证。
2、根据国家相关法律规定，有效票据是指票据上必须标记税务机关或财政主管部门的印章，并且内容必须填写完整，具体包括：付款单位、物品名称或服务内容，标明单价、数量、金额、开票人签章，并加盖收款单位财务专用章或票据专用章。
个别收款单位由税务部门代开的票据，除税务部门签章外，需加盖收款单位财务专用章或票据专用章。
凡购置各类商品(含图书和办公用品)均需提供正规票据和详细的购物清单。
3、经办人负责业务事项的验收、鉴定后，应在15日内办理报销手续。
确因长期出差、培训，做国内外访问学者等情况，不能及时报销者，当事人需提供相关证明，所持票据一年内有效(以票据填制日期为准)，当年发生的业务，应在当年年底前全部报销，延期票据财务部门将拒绝受理。
特殊情况由主管院长批准可延长至次年一月底。
二、票据报销的审批权限列入学校年度预算经费中的包干经费，已批的专项经费，分管部门、单位的业务费、课时费、科研费原则上实行“谁主管谁负责”的审批制度，各系列入课时费支出的500元以上的(含500元)招待费;列入系业务费、课时费和部门办公费的1000元以上的开支，均由主管院长审批，科研经费、网费及联合办学收入提留参照执行。
非包干经费、非教研活动到外省的差旅费、基建维修费、设备维护费由主管财务工作的院长审批。
预算外动用较大额度的资金需经院党委会或院长办公会讨论通过后由分管财务工作的院长审批。
财务处负责全部票据报销的审查核实工作，使每一笔开支合理无误，实现资金使用的最大效益。
三、票据报销的审核及分工1、财务处长：负责基建经费、基础设施维修经费、后勤包干经费、网费提留经费、联合办学提留经费、晶博办学经费、车辆经费、临时增加的包干经费的审核。
(非常好)财务部各岗位工作流程图
1、收银流程
（1）现金：
（2）账表：
现金
收银员 现收 对账
填制
账单
（订餐单：
一联 二联 三联 四联
（4）税务发票：
2、仓管员工作流程
（1）验收程序：
（2）原料领、发料控制：
（3）盘点工作流程
3采购员工作流程
（1）物品采购
（2）厨房原材料采购程序：
（3）询价、批价的工作流程：
制
小 成
品
票
制
单
登 登 缴 缴日报
账 账 日 营业款
报
营
业
款
解
登 款
账 银
行
编制
报表
（4）供应方结算货款的工作流程：
（4）审核工作流程图
.
5、会计人员工作流程
（1）账务处理工作流程：
（2）电算理程序化处：
（3）记账凭证传递程序：
6、财务部工作流程
出库单
直拨单
7、费用报销的工作流程：
8、财务一级核算工作流程图
物资食品
采购采购
验验
收收
直
拨 入
入直库
库拨验
收
验 领用
领 用收
达式 报
销
核
对
学校财务收支审计流程图
审计组根据审计程序实施审计
审计组编制审计底稿
审计组撰写审计报告
初稿（征求意见书）
审计机构负责人复核
征求被审单位意见
（10天）
无
有
审计组核实、交换意见、修改报告
财务收支审Байду номын сангаас流程图
出具审计报告、意见书或决定
确定审计对象
成立审计组
报主管校领导审批
审前调查
审计报告、决定送被审单
位，抄送相关部门
制定项目审计方案
未批准
被审单位对审计决定、意见的执行
批准
审计组提前3天发出审计通知书
审计资料归档
后续审计（在约定期间）
检查审计意见、建议或决定的执行情况
被审单位提供审计所需资料
教育培训学校财务制度流程
教育培训学校财务制度流程第一章概述学校财务制度是学校财务管理的重要组成部分，是保障学校财务运转正常、规范的重要保障。
建立和完善学校财务制度，是提高学校财务管理效率和效益的关键。
本章主要介绍学校财务制度的定义、目的以及建立意义。
第一节学校财务制度的定义学校财务制度是学校为了规范财务管理活动、维护财务管理秩序，制定的一系列规章制度和操作程序。
其主要内容包括有关财务管理的各种规定、规则、政策以及工作流程等。
第二节学校财务制度的目的1.规范学校财务管理活动，确保财务决策的合理性和科学性；2.提高财务管理效率，降低管理成本，实现财务运营的优化；3.维护财务管理秩序，保障学校财务资源安全和稳定。
第三节学校财务制度的建立意义学校财务制度的建立不仅是合法合规的需要，更是学校财务管理的重要保障措施。
建立完善的财务制度有利于提高学校财务管理的规范性和透明度，加强财务监管和风险防控，提升学校财务管理的水平和效果。
第二章学校财务制度建立与实施流程学校财务制度的建立与实施是一个系统工程，需要从立项、编制、审定、发布、实施、监督等多个环节进行全面推进。
本章将详细介绍学校财务制度建立与实施的流程及各环节的要点和注意事项。
第一节财务制度建立流程1.确定建立财务制度的必要性和意义，明确建立目标和任务；2.成立财务制度起草组，确定起草组成员和负责人；3.对学校财务管理现状进行调研和分析，提出制度改革建议；4.制定财务制度立项报告，提出制度建议、编制方案和工作计划；5.起草财务制度文件，明确制度的内容、要求和流程；6.组织内外部专家评审和征求意见，完善制度文件；7.提交上级主管部门审定和批准，确保合法合规；8.公布财务制度文件，向全校教职工宣传和培训；9.建立财务制度档案，定期进行评估和更新。
第二节财务制度实施流程1.组织全校教职工培训，确保财务制度的理解和执行；2.设立财务管理部门和财务制度管理岗位，明确职责和权限；3.建立财务制度执行指引和工作手册，规范操作流程；4.开展财务制度执行情况检查和考核，发现问题及时整改；5.制定财务制度执行年度计划，进行财务管理成果评估；6.对财务制度实施情况进行定期汇报和总结，完善制度管理工作。
教育培训机构校区财务管理制度流程
一）校区财务管理制度：1）票据管理：1、校区票据须使用财务统一票据本，校区存量不得超过五本，一年期校区不超过三本；2、票据使用完毕后及时上交财务中心，更换新票据本；3、票据本领用和上交都需实行登记制度，需发放方与领用方双方签字确认；4、票据发放、领用时需认真检查票据编号，使用中的票据不得出现错号、漏号现象；5、校区票据应妥善保管，禁止随意摆放，如出现丢失、破损将予以负责人重罚；6、开错或作废的票据应确保三联完整，并需在三联上加盖《作废》章；7、票据保管及管理由各校区校长或前台主管负责。
2）收款及开票要求：1）收款时应严格按收费标准收款，收款必须足额开据票据；2）特殊情况下未按规定标准收费的单据需经校区校长签字确认，财务中心方予以签收；3）收款票据填写要求：字体规则、项目完整（包含赠品、优惠、代金券等需标注清楚），禁止：字体潦草、随意涂改，如填写错误须将票据作废后，重新开据；4）收款人员在票据签名时，须签属本人全名，不使用简写或不签；5）收款时需认真辨别钞票真伪，如误收假币则由收款人个人承担；6）营业款要求一日一存，如因保管不当造成的损失由保管人如数赔偿；7）收支分明，坚决杜绝以收垫支现象发生，一经发现将予以重罚；8）收取预交费用或定金时，应按实际交纳金额开具统一收款票据，并标注“预交”或“定金”；并及时催促其在规定期限内补齐费用；9）补费时，按补费金额开具票据，并标注“补费”，并将预交时收款票据号登记在补费票据上。
二）校区收入缴帐流程：备注：校区所有收入现金须存入规定银行帐户，收入缴帐流程禁止现金操作。
三）校区支出报销流程：1、红色箭头标注为费用报销流程；2、黑色箭头标准为财务票据记帐流程；3、常规费用支出，出纳可以直接使用备用金进行报销打款，然后再向校长申请拨款；4、非常规费用支出，需提前申请，经过校长确认后出纳方可进行借款和报销；5、报销时，出纳应确认报销项目是否有暂借款需要销帐，一般暂借款销帐周期为30天；6、所有记帐凭证，必须经报销规定的签字流程确认后会计方可入帐，否则视为无销凭证，并追究会计相关责任。
高台县学校财务管理规范流程图
高台县学校财务规范管理流程为了进一步强化教育财务管理,规范财务行为,完善财务流程，保障学校财务安全运行,按照《高台县实施农村义务教育经费保障机制财务管理办法》，结合我县“校财局管”的实际，特制定本流程。
该流程符合法律、法规和会计制度的要求，学校核算单位必须严格遵照执行。
一、发生经济业务,必须取得合法有效的原始凭证原始凭证是对会计信息质量实行源头控制的主要环节。
必须做到以下三点：1、收方业务:学校发生收方经济业务时都必须开据行政性统一收费票据和行政事业单位资金往来收款收据,决不允许私购收据或白条收款。
2、支方业务:学校发生支方业务：一是取得有效的原始凭证票据必须盖有税务监制章;二是票据必须加盖单位公章和经办人私章;三是由经手人、证明人注明用途并签字；四是县属行政事业单位向学校收款,必须出据财政监制的行政事业单位资金往来收款收据,不允许自制收据或白条收款；五是学校内部付款事项和往来结算,必须事由清楚,使用统一的付款凭证或现金领用票据，经办人签名、盖章齐全。
学校发生经济业务：一是购置固定资产必须由校长和民主理财小组成员参与,取得有效原始凭证。
二是学校发生教职工领款业务,必须事由清楚,使用统一的付款凭证或现金领用票据，经办人签名、盖章齐全。
3、往来结算业务:一是暂收或往来收回业务,必须开据收款凭证,做到名称清楚,款项准确,帐据相符。
二是应付未付款项挂帐时,必须做到事由准确清楚，并由校长核准签字。
二、民主理财,财务审批民主理财小组享有对本学校财务活动的各项民主监督权利，代表全校教职工行使财务收支监督权，保障学校的财务收支符合教职工的意愿。
在具体工作中必须做到以下三点：1、民主理财小组每月报帐前必须对当期发生的经济业务逐笔审查,对符合要求的由民主理财小组签字盖章，不符合要求的予以退回，若有疑虑的应及时提出纠正,做到真理财,实监督。
2、民主理财小组要建立民主理财登记簿,对当期收支票据进行综合登记，对有疑虑提出纠正的问题逐笔登记,提出整改意见,限期处理落实。