小型机具、固定资产管理

小型机具、固定资产管理

为了规范公司固定资产、小型设备（机具）的管理，现将基本实施细则（购置、验收、领用、维修、调拨、报废、盘点）与相关表格做如下说明。

一、定义

1、固定资产：包括已取得法律规定的权属证明建筑物、构筑物和资产类机械设备。

1.1建筑物包括：行政办公用房、库房、职工宿舍、食堂用房、锅炉房、配电房等。

1.2构筑物包括：道路、围墙、水塔等。

1.3资产类机械设备：单位价值在5000元及以上，资产使用寿命超过一个会计年度的机器、机械、运输工具、仪器、办公设备等。

2、小型设备（机具）：包括单位价值在5000元以下（不含5000元）、非一次性消耗、不属于固定资产管理范围的施工工具、机具、测量和试验仪器、计算机、打印机、照相机、摄像机、扫描仪、电视机、空调等其他设备。

二、管理职责

1、二级机构：

综合办：监督项目办公生活用品的购置、使用、调拨、报废。

技术部：监督项目测量、实验仪器设备的购置、使用、调拨、报废。

物资部：监督小型机具设备、固定资产的购置、使用、调拨、报废。

2、项目部/部门：

技术部：负责测量和试验仪器的日常管理、维护、维修。

综合办：负责计算机、打印机、照相机、摄像机、扫描仪、电视机、空调等办公生活用品的日常管理、维护、维护。

采购部：负责其他小型机具设备、固定资产的日常管理、维护、维修。协助其他部门进行管理。建立使用台账。

三、操作流程

1、购置

1.1资产类机械设备：单机价值15万元（含15万元）以上的由二级机构或公司总部申请部门报送专题购置报告和在协同中填报《固定资产购置申请审批表》，经公司审批完成后，拟用招议标方式，由公司法律事务部组织，依程序签订购销合同后，进行相关采购（公司可授权二级机构进行相关合同谈判、采购，需经公司审批、备案）。单机价值15万元以下的由二级机构物资部填报《固定资产购置申请审批表》，会同使用项目确定金额，经审批签订购销合同。5万以下的设备执行非合同采购。

1.2小型设备（机具）：项目原则不新购小型设备（机具），由各二级机构使用管理部门在个项目间调剂使用。单机价值3000元（含3000元）以上的由二级机构在协同中填报《小型设备（机具）购置申请审批表》，经公司审批完成后，二级机构物资部会同使用项目实施采购。小型设备（机具）：单机价值3000元以下的由使用项目填报《小型设备（机具）购置申请审批表》，经分公司领导审批完后，二级机构物资部会同使用项目实施采购。

2、验收

2.1资产类机械设备：新购机械设备必须及时办理验收手续，由设备使用管理部门牵头，填写《机械设备开箱验收记录》。在设备购置一个月内附《固定资产购置申请审批表》、购机合同、发票原件、《机械设备开箱验收记录》、购置单机在15万元及以上的使用说明书等资料报公司法律事务部验收，经法律事务部部长、分管领导批准办理入账手续；资料不齐或过期不报的公司法律事务部不予验收和办理入账。

2.2资产类机械设备：单机15万元以下的机械设备除设备使用说明书、合格证由接收单位随机保存外，其余同三-2-2.1条。

2.3小型设备（机具）：新购的设备使用管理部门收，在验收合格并登记入账后投入使用，并留存设备使用说明书原件。严禁将采购的小型设备（机具）不经验收而由采购人直接报销后投入使用。购置费用报销时应将经批准的购置申请表、验收凭证和发票原件一起交财务部门。

2.4资产类机械设备按规定的机械设备折旧年限和折旧方法提取折旧。

2.5小型设备（机具）的购置费用由使用单位承担，进入使用单位成本或费用预算。单位价值在1000-3000（含3000元）元的，摊销期为一年；单位价值在3000-5000（不含5000元）元的摊销期为两年，分别按60%和40%摊销。

3、领用

3.1资产类机械设备：发放时由领用部门负责人签认《机械设备领用登记表》，保管、维护责任到人。领用登记表由各级设备发放部门保存。

3.2小型设备（机具）：发放时由领用部门负责人签认《小型设备（机具）领用登记表》，保管、维护责任到人。领用登记表由各级设备发放部门保存。对内：领用人出现工作调动的，在调动之前将领用设备归还发放部门办理相关的退回销账手续。由发放部门会同使用管理部门确定其完整性。出现损坏由领用人出具书面说明，酌情由相关责任人负责赔偿或修复，否则不得调动。设备发放部门在确认退回的设备后，在领用人签定的《小型设备（机具）领用登记表》登记好退还日期及设备状况，并更改相关台账记录。相关流程不关不严造成损失的，由相关责任人全额赔偿。对外：为项目管理人员以外的领用人，由该劳务公司授权负责人签定《小型设备（机具）领用登记表》，经项目生产经理审核签字后，准予领用；使用完归还管理部门，若出现未归还或非正常损耗的破损，由使用人赔偿，费用从劳务结算中扣除。

4、维修

4.1资产类机械设备：使用管理部门应定期检查各使用部门的设备运转、保养、维修等记录及设备档案建立情况。使用部门根据机械设备性能及使用现状提出维护修理申请，编制《机械设备维修申请审批表》，按表格内相关部门及领导审批后实施。机械设备的日常维修由各二级机构负责实施并承担相关费用；大修以上（维修费在1万元及以上）须报公司审批同意后组织实施，维修费用由使用单位承担。

4.2小型设备（机具）：单次维修费用1000元以上，由使用项目报送《小型设备（机具）维修申请审批表》于分公司，由分公司审核是否进行维修，使用项目按分公司意见执行，费用由使用项目承担；单次维修费用1000元以下的由使用项目自行组织维修，费用由使用项目承担。走协同审批，附签过字的《小型设备（机具）维修申请审批表》扫描件。

5、调拨

5.1资产类机械设备：凡资产类机械设备未经公司审核批准，任何单位和个人不得擅自调拨、转移、借出和出售。二级机构内部机械设备调拨由二级机构物资部负责。根据公司内部单位生产经营需要和公司领导意见对公司的资产类机械设备进行调拨，填写《设备调拨通知单》，法律事务部部长审批同意。调出、调入单位根据调拨单办理交接手续。内部调拨一律按账面净值办理。调出单位要保证调出设备运转完好、配件齐全、性能良好，对有损坏的要进行恢复性修理并承担相关费用。测量仪器调拨后使用前由调入单位负责人送检并承担相关费用。调拨运输费用由调入单位承担。

5.2小型设备（机具）：由二级机构物资部负责调剂使用。调出与调入单位按照532的原则办理调拨手续，冲减原使用项目的成本。继续留用而未进行调剂调拨的由二级机构