ERP会计电算化第8章应收应付款管理
erp中应收款管理的主要内容和操作方法
erp中应收款管理的主要内容和操作方法文章标题：ERP中应收款管理的主要内容和操作方法导言：应收款管理是企业财务管理中至关重要的一环，它涉及到了企业现金流的管理以及与客户的沟通和透明度。
随着企业规模的扩大和竞争的加剧，有效的应收款管理成为了企业提高财务效率和增强竞争力的关键因素之一。
在这篇文章中，我们将深入探讨ERP系统中应收款管理的主要内容和操作方法，帮助您更好地理解和运用这一方面的知识。
一、应收款管理的主要内容1. 客户档案管理：在ERP系统中，建立完善的客户档案是应收款管理的基础。
通过记录客户的基本信息、信用评级和付款条件等，企业可以更好地识别高风险客户、制定合适的信用政策，并及时更新和维护客户信息。
2. 销售订单和发票管理：ERP系统可以自动化生成销售订单和发票，并与应收款管理模块进行无缝集成。
销售订单的生成可以帮助企业及时跟踪销售情况和客户需求，而发票的管理则确保了企业能够及时、准确地向客户开具账单。
3. 收款管理：应收款管理的核心在于及时、准确地收取客户的款项。
ERP系统可以帮助企业进行多种收款方式的管理，包括现金、支票、电汇和信用卡等。
系统可以智能化地对款项进行分类和核对，提醒企业未支付款项的催收情况。
4. 欠款管理：ERP系统可以实时监控和跟踪客户的欠款情况，及时提醒企业进行催收和追偿。
系统可以生成欠款报告和逾期款项的统计分析，帮助企业制定催款策略和优化资金运作。
5. 应收款的清算和预测：ERP系统可以根据历史数据和现金流情况，进行应收款的清算和预测。
通过系统的支持，企业可以更加准确地预测和计划资金需求，优化资金投放和利用。
二、应收款管理的操作方法1. ERP系统的选取：选择适合企业需求的ERP系统是应收款管理的首要环节。
企业应综合考虑系统的功能、易用性和扩展性等因素，并与供应商进行充分的沟通和需求分析，以确保系统能够满足企业的实际需要。
2. 数据的准确录入：在应收款管理中，数据的准确性至关重要。
会计电算化课件第八章应收账款管理系统
三、初始化设置
1．科目设置 2．结算方式设置 3．设置坏账准备 4．设置账龄区间 5．设置报警级别 6．设置单据类型
四、分类体系和编码档案设置
五、录入期初余额
1．录入期初销售发票余额
在执行了月末结账功能后，该月将不能再进行任何处理。
操作步骤：
(1)单击“其他处理”菜单下的“月末处理/月末结账”命令，系统弹出 “月末处理”对话框。
(2)双击1月的结账标志栏，选择该月进行结账。
(3)单击“下一步”按钮，系统弹出“当月处理类型情况”对话框。
(4)系统将月末结账的检查结果列示。如果符合结账条件，单击“确认” 按钮，系统会自动执行结账功能，显示“1月份结账成功！”。
七、制单处理
制单即生成凭证，并将凭证传递至总账记账。应收款系统在各个业务 处理过程中都提供了实时制单的功能；除此之外，系统提供了一个统一 制单的平台，可以在此快速、成批生成凭证，并可依据规则进行合并制 单等处理。
操作步骤如下：
（1）单击“日常处理”菜单下的“制单处理”命令，打开“制单查询” （ 对2话）框选。择“发票制单”。
三、核销处理
操作步骤如下： (1)单击“日常处理”菜单下的“核销处理/手工核销”命令，打开“核 销条件”窗口。 (2)在“核销条件”窗口中，在客户栏录入要核销的客户。 (3)单击“确认”按钮，打开“单据核销”窗口。 (4)在“单据核销”窗口中，输入相应内容。 (5)单击“保存”按钮。 (6)单击“退出”按钮，退出“单据核销”窗口。
（5）单击“确认”按钮，返回“票据管理”窗口。 （6）单击“退出”按钮，退出。
2．票据贴现 票据贴现是指持票人因急需资金，将未到期的承兑汇票背后转让给 银行，贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务活动。
应收单据和应付单据处理_会计电算化实务——用友ERP-U8 V10.1（财务链、供应链）_[共2页]
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模块六 应收、应付款管理
（2）直接单
击
按钮，打开【期初余额】窗口。
（3）单
击按钮，打开【单据类别】对话框。
（4）将【单据名称】选定为【销售发票】，【单据类型】选定为【销售专用发票】，【方向】选定为【正向】，表示期初余额为正数。
然后单击按钮，打开【期初销
售发票】窗口。
（5）单
击按钮，按表6-1逐项输入发票内容，然后单击按钮。
全部期初余额单据输入完毕，在【期初余额】窗口单击
按钮，可以与总账系统输入的期初余额进行对账检查，以验证所输入期初余额的准确性，如图6-7所示。
图6-7 对账
应付账款、预付账款和应付票据的期初余额在【应付款管理】中输入，方法与上述应收款期初余额输入类似，这里不再赘述。
清除期初余额的方法：在【期初余额】窗口，单击选定需删除的期初余额项目所在行，然后单击按钮。
如果期初余额单据已被核销制为凭证，则需先删除凭证、取消核销后才能删除有关的期初余额单据。
6.3 应收、应付款业务处理
在使用应收款系统、应付款系统管理往来款项的条件下，用户日常往来业务形成的单据，如发票、费用单、结算单据等全部在应收款系统或应付款系统中输入并生成凭证，系统根据录入的原始单据，自动记录和汇总与各往来单位的款项数据，并向用户提供对往来账款的统计分析。
应收款系统是用来核算与客户之间资金往来关系的，应收账款、应收票据和预收账款的有关单据均在应收款系统中输入。
相应地，应付款系统是用来核算与供应商之。
ERP会计电算化第8章应收应付款管理
应收款管理-初始设置
控制参数设置 选择设置控制科目的依据 何谓控制科目？ 设置了客户往来辅佐核算的科目 设置控制科目的依据 按客户分类 按客户 按地域分类
应收款管理-初始设置
控制参数设置 选择设置存货销售科目的依据 按存货分类 按存货 选择制单的方式 明细到客户：每个客户控制科目相反的兼并为
案例：
4、2006年1月31日，将2006年1月2日收到的北京天益 公司签发并承兑的商业承兑汇票〔NO.345612〕到银行 贴现，贴现率为6%。
5、2006年1月23日，将2006年1月3日收到的明兴公司 签发并承兑的商业承兑汇票〔NO.367809〕结算。
四、应收系统的日常业务
1、单据处置 2、票据管理 3、转账处置 4、坏账处置、其他处置与查询
四、应收系统的日常业务
贴现：指持票人因急需资金，将未到期的 承兑汇票背书后转让给银行，贴给银行一 定利息后收取剩余票款的业务活动。 背书 转出 计息 结算
四、应收系统的日常业务
贴现 背书：当无法支付其他单位的欠款时，可 以将自己拥有的票据背书，冲减自己的应 付款。 转出 计息 结算
四、应收系统的日常业务
期末结账
初始设置 日常处置 期末处置
课程内容
一、应收款管理系统概述 二、运用前的预备 三、应收款管理的初始设置 四、应收款管理日常业务处置
二、运用前的预备 1、档案整理 2、账套预备 3、期初余额整理
二、运用前的预备
1、档案的整理：存货档案、计量单 位、客户档案、会计科目
二、运用前的预备
1、档案的整理
一、系统概述
详细核算与复杂核算 〝复杂核算〞运用方案： 〔1〕、接纳销售系统的发票，对其停止审核； 〔2〕、对销售发票停止制单处置，传递到总账系统；
ERP应收应付系统操作流程全
二、代收货款退款审核
1、到达货物代收款审核：
到达货物代收款审核：专用于部门有代收款的到达货物，客户签收之后，部门要在待退款审核 中进行审核，审核后始发部门的代收货款才显示为可退状态，否则始发部门无法申请退代收款。
操作步骤如下：派送处理—出库时付款方式为现金、银行卡
路径：物流信息管理信息系统—财务核算—付款管理—退款审核—审核。如下图：
三、核销处理
三、核销处理
核销记录查询： 路径：物流信息管理信息系统—财务核算—应收管理系统—核销处理—核销记录查询
三、核销处理
预收冲应收、应收冲应付、坏账理赔冲应收的反核销（会计部经理权限） 路径：物流信息管理信息系统—财务核算—应收管理系统—核销处理—核销记录查 询—反核销 注意：反核销时只允许一个人操作该界面，其他人全部退出核销记录查询界面
2、还款单新增
⑵选择“按对账单还款”，（必须先做对账单并且是“客户确认”状态，否则对账单选不到。） 点击对账单“放大镜”，如下图：
2、对账单制作
对账单：对账单是营业部与客户之间的对账单。（经营部门专用对账单，偏线、空运除外），营 业部门用于与月结、欠款客户对账，不需要手工在电子表格中制作对账单。
二、劳务费会计操作—会计审核
只有退款状态为“退款成功”时，才能进行 “会计审核”。 点击“会计审核”后，该页面的审核状态由“未审核”更改为“审核同意”。 备注：营业部报销时，会计必须在系统里进行“会计审核”操作。防止重复报账的情况 产生。 另外，若营业部没有把劳务费开在运单上，会计有权不通过报账。
二、劳务费开单限制更改--开单操作
劳务费即为回扣，分为欠款类和到付类
图一：无劳务费时，费率=1.44，运费=1.44*250=360。 图二：输入劳务费54，劳务费54<=360*15%；
会计从业资格考试电算化资料：应收应付管理基本设置
会计从业资格考试电算化资料：应收应付管理基本设置会计从业资格考试电算化资料:应收应付管理基本设置应收应付管理基本设置及初始化1.知识结构体系2.重要知识点/考点(1)科目受控、辅助核算设置、指定科目主受控科目：应收账款、预收账款、应付账款、预付账款设置方式：通过“会计科目”设置实，指定客户/供应商辅助核算，受控于“应收管理”及“应付管理”。
主要相关科目：应收模块：应收科目、预收科目、销售收入科目、税金科目(销项)。
应付模块：应付科目、预付科目、采购科目、税金科目(进项)。
如果票据管理业务较多，还需指定相应的票据科目。
操作：“应收(应付)款管理”——“设置”——“初始设置”，在“基础科目设置”页或“控制科目设置”页。
一般考核方式：按要求设置应收/应付主科目的`受控，指定应收/应付各项目的记账科目。
操作题。
(2)输入客户、供应商档案客户：基础设置——基础档案——客商信息——客户档案。
供应商：基础设置——基础档案——客商信息——供应商档案。
按“增加”输入编码、简称，如果双重身份，指定关联;如果有分类，需先输入分类档案。
一般考核方式：按要求增加客户、供应商。
操作题。
(3)输入存货计量单位设置分组：基础设置——基础档案——存货——计量单位，单击“分组”，按“增加”设置分组档案。
一般选“无换算率”。
如果不需分类，可设一个“无分类”组。
计量单位：在分类下单击“单位”，按“增加”输入具体的计量单位，输入代码、名称。
一般考核方式：按要求存货计量单位。
操作题。
(4)输入存货档案输入存货档案：基础设置——基础档案——存货——存货档案，按“增加”，输入编码、名称，选计量单位组、计量单位。
控制项：如果进行采购、销售等业务，应定义存货属性、增值税率。
一般考核方式：按要求增加存货，操作题。
(5)设置结算方式设置结算方式：基础设置——基础档案——收付结算——结算方式，按“增加”，输入代码、名称。
指定结算方式对应科目：应收、应付中，设置——初始设置，在“结算方式科目设置”页，指定对应现金类科目。
用友ERP_U8应收款管理模块常见问题
浅析用友ERP_U8应收款管理模块常见问题【摘要】应收款管理是企业财务核算的一个重要组成部分，主要用于核算和管理客户往来款项。
本文主要针对用友erp_u8应收款管理模块应用过程中有关问题进行分析，并提出了解决方法。
【关键词】应收款管理 erp_u8 解决方法会计电算化是高职院校会计电算化专业的核心课程，是一门实践性很强的学科。
目前，笔者所在学院采用用友erp_u8管理软件进行会计电算化实践教学，在教学实践中笔者发现很多财务软件初学者，对软件操作过程中遇到的问题无从下手，使实验无法继续，影响课程的深入学习和应用能力的拓展。
以下是笔者多年应用与讲授用友erp_u8管理软件的经验，从应收款管理模块操作方面出发，针对应收款管理模块教学时出现的难点和常见问题进行总结和分析，以供初学者及同行参考。
一、应收款管理初始化问题1：在“初始设置”窗口，找不到“坏账准备设置”项。
原因：未修改坏账处理方式，使其默认为“直接转销法”。
解决方法：在应收款管理模块中执行“设置”→“选项”命令，进入“账套参数设置”窗口。
在“常规”选项卡中，单击“编辑”按钮，选择“坏账处理方式”为除直接转销法之外的任一种方法即可。
问题2：在”初始设置”窗口，无法录入基本科目设置中的应收科目、预收科目和商业（银行）承兑科目，系统提示“本科目应为应收受控科目”。
原因：相应会计科目未设置为应收系统的受控科目。
解决方法：在“基础设置”选项卡中进入“会计科目_修改”窗口，修改相应会计科目的辅助核算方式为“客户往来”，受控系统为“应收系统”。
在应收款管理模块中，重新进行基本科目设置即可。
问题3：应收款管理系统中进行期初对账不平，如何处理。
原因：总账管理系统或者应收款管理系统的期初余额有误。
解决方法：首先，检查总账管理系统中的期初余额录入是否正确，有误则调整。
其次，检查应收款管理系统中的各期初应收单据录入是否正确，有误则调整。
最后，使应收款管理系统与总账管理系统的期初余额的差额为零。
ERP中的收付款及财务处理流程(全)
ERP中的收付款及财务处理流程采购人员需注意，如果是新的供应商，系统中没有供应商档案的，需及时进行添加。
对不在供应商档案之列的，将不予付款。
ERP财务部门核心工作流程编号：004业务编号GL-001 业务名称财务部门工作流程业务流程简述各制单岗位依据取得的审核无误的原始凭证在系统中制单，然后将机制凭证与手工凭证粘贴，送交审核岗，记账岗接受审核无误的凭证在系统中进行成批审核并记账，生成相关账表。
流程适用范围在总账中处理的业务流程具体工作流程财务相关岗位制单审核、记账报表领导或税务局审核或成批审核出纳签字记账填制凭证手工审核机制凭证打印并粘贴成机制自动转账其他系统结账结账打开报表重算表页生成报表收集审核无误的原原始凭证上报相关报表具体描述1.财务部各制单岗位根据收集的原始凭证，按照业务特点有的直接在【总账】模块中制单，有的在各功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证。
某些凭证可进行自定义结转凭证，如计算本月应交税金,但相关科目必须先记账。
2、将录入到系统的凭证，打印并与原始单据粘贴转交审核岗位。
3、审核岗位对制单岗位传递来的凭证进行审核。
并在【总账】模块中执行成批审核。
4、出纳根据制单岗位传递来的凭证进行出纳签字。
并在【总账】模块执行成批出纳签字。
5、记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账。
6、系统记账完毕之后，各岗位在【UFO】模块中生成各自报表。
7、财务主管确认本月业务均得到处理之后，并确认其他系统结账后，将【总账】模块执行结账。
注意：1、上述流程均可逆向操作。
1、可以查询包含未记账凭证的查询账簿。
每天多一点点的努力，不为别的，只为了日后能够多一些选择，选择云卷云舒的小日子，选择自己喜欢的人。
《会计电算化》应收应付系统应用原理
会计电算化系统在现代企业中起着至关重要的作用。本课程将详细介绍应收 应付管理和其系统应用原理，帮助您更好地理解和掌握这一关键领域。
会计电算化概述
介绍会计电算化的基本概念、历史背景和发展意义。探讨电算化对财务管理的影响和优势。
应收应付管理的意义和目的
解释应收应付管理在企业运作中的意义和目标，包括降低风险、提高现金流、 优化资金利用效率。
应收应付系统的基本原理
讲解应收应付系统的基本构成和运作原理，阐明数据流程和信息交互的关键点。
应收应管理的主要流程，从订单至结算控制，确保业务操作的准确性 和及时性。
2
内容
概述应收应付管理的核心内容，包括应收账款和应付账款的记录与归档，以及财 务分析与决策所需的报表和数据。
3
软件支持
介绍各种会计电算化软件对应收应付管理的支持和功能，帮助企业实现自动化和 强大的数据分析能力。
应收账款的管理及操作
账款管理
详细阐述应收账款的管理方法和策略，包括账龄分析、坏账预测与催收技巧。
操作流程
介绍应收账款的操作流程，从发票开具、客户对账到收款核销，确保账务的准确性。
系统化实现
介绍如何通过应收账款管理系统实现自动化处理和汇总分析，提高效率和精确度。
应收账款的跟踪与分析
探讨如何跟踪和分析应收账款数据，从客户付款历史和行为模式中获取有价值的信息。
应收账款的风险控制与预警
介绍如何通过建立适当的风险控制机制和预警系统，降低应收账款风险，确 保现金流的稳定。
用友_应收、应付款管理系统操作说明书
用友财务常用模块操作说明——应收、应付款管理前言总述本文主要说明用友U8启用了供应链模块（销售管理、采购管理、存货核算）后，财务如何使用应收、应付款管理模块实现往来账款生成凭证、转帐、核销等业务。
本文中，应收款管理模块以应收账款、预收账款的本币和外币科目作为受控科目；应付款管理模块以应付账款、预付帐款的本币和外币科目作为受控科目。
所谓的受控科目指的是那些总账中制凭证时不允许使用，必须到应收、应付款管理模块才允许制凭证的科目。
制凭证依据用友中受控科目（应收、预收、应付、预付）生成凭证必须要有相应的单据作为依据，以下是制受控科目凭证主要的相应单据：销售发票：①在销售管理模块中生成并复核，②在应收款管理模块中对其审核、制单，制成借应收账款、贷主营业务收入凭证。
其他应收单：该单为除了销售发票以外可制成借应收账款凭证的单据，在应收款管理模块中填制、审核、制单，制成借应收账款、贷其他业务收入、低值易耗品、办公用品等凭证。
收款单：在应收款管理模块中填制、审核、制单，制成借银行存款/库存现金，贷应收账款/预收账款凭证。
采购发票：①在采购管理模块中生成，②在应付款管理模块中对其审核、制单，制成借物资采购、贷应付账款凭证。
其他应付单：该单为除了采购发票以外可制成贷应付账款凭证的单据，在应付款管理模块中填制、审核、制单，制成借损益类费用、低值易耗品、办公用品，贷应付账款凭证。
付款单：在应付款管理模块中填制、审核、制单，制成借应付账款/预付账款，贷银行存款/库存现金凭证。
应收款管理主要业务生成常用凭证：以下给出了应收款管理模块中各种常用凭证生成流程和方法：一、销售发票形成应收——借应收账款、贷主营业务收入、贷销项税：1，在销售模块中，根据销售发货单生成发票并复核：（业务工作——供应链——销售管理——销售开票）首先要在销售管理模块中找到该X发票确认其已录入系统并复核，可通过打开专用/普通发票界面点击“定位”按钮输入查询条件查询，也可打开发票列表设置条件查询。
会计电算化应用教程基于用友U8 V10.1版本第八章 应收款管理系统
七、坏账准备设置
1.登陆应收款管理系统，执行“设置”|“初始设置” 命令，打开“初始设置”窗口。 2.选中“坏账准备设置”选项，在“提取比率”栏 录入“0.5；“坏账准备余额”栏录入“0”；单 击“坏账准备科目”后参选按钮，打开下拉菜单， 选中“1231坏账准备”；单击“对方科目”后的 参选按钮，打开下拉菜单，选中“660207管理费 用——其他”。 3.单击“确定”按钮，返回“初始设置”窗口。 4.关闭“初始设置”按钮窗口返回。
概述
详细核算应用方案的功能主要包括记录 应收账款的形成（包括由商品交易和非商 品交易所形成的应收项目）、处理应收项 目的收款及转账情况、对应收票据进行记 录和管理、在应收项目处理过程中自动生 成凭证并传递到总账系统、对外币业务和 汇兑损益进行处理，并提供多种条件的查 询和分析功能。详细核算方案的产品接口 。
三、应收单录入
1.登陆应收款管理系统，执行“应收单据处 理”|“应收单据录入”命令，打开“单据类别” 对话框。 2.单击“单据名称”栏后的下三角按钮，打开下拉 列表，选中“应收单”；同理选中“单据类型” 为“其他应收单”；“方向”为“正向” 。 3.单击“确定”按钮，打开“应收单”窗口。 4.单击“增加”按钮，录入业务3中支票代付运费信 息 。 5.同理，录入业务4中现金代付运费信息 。
概述
应收款管理系统主要实现企业与客户之 间业务往来账款的核算与管理。在应收款 管理系统中，以销售发票、费用单、其他 应收单等原始单据为依据，记录销售业务 及其他业务所形成的往来款项，处理应收 款项的收回、还账、转账等业务，同时提 供票据处理功能以实现对应收款的管理。
概述
应收款管理系统根据对客户往来业务的 复杂程度和管理要求程度，提供了“详细 核算”和“简单核算”两种应用方案。不 同的应用方案，其系统功能、借口、操作 流程均有所不用。 简单核算应用方案的功能主要包括接收 销售系统的发票、对发票进行审核后制单 并传递到总账系统。
erp中应收款管理的主要内容和操作方法;
erp中应收款管理的主要内容和操作方法;ERP（Enterprise Resource Planning，企业资源计划）是一种涵盖了企业内部各个业务流程的综合性管理系统，它包含了诸多模块，其中之一就是应收款管理。
应收款管理是指企业对客户的销售应收账款进行有效管理的过程，包括记录销售发票、跟踪客户付款、催款以及进行应收账款分析等。
在这篇文章中，我将从深度和广度两个维度，对应收款管理的主要内容和操作方法进行全面评估和探讨，以帮助读者更好地理解该主题。
一、应收款管理的主要内容1. 销售订单管理：通过销售订单管理模块，企业能够记录客户订单、生成销售合同等，有效掌握与客户的交易信息。
2. 发票管理：在ERP系统中，可以方便地录入、打印或电子发送销售发票，保证发票的准确性和及时性，同时方便客户核对和付款。
3. 付款跟踪：借助付款跟踪功能，企业可以实时查看客户的付款情况，及时发现未付款订单，避免长时间未收到应收款。
4. 催款管理：ERP系统提供了强大的催款功能，可以自动发送催款通知、记录催款历史等，帮助企业提高应收款收回率。
5. 应收账款分析：通过应收账款分析功能，企业可以实时了解各个客户的应收款情况，包括欠款金额、欠款时间等，有助于控制风险和优化应收款管理策略。
二、应收款管理的操作方法1. 设置信用额度和付款条件：在ERP系统中，企业可以为每个客户设置信用额度和付款条件，从而在销售订单生成时进行自动控制，确保销售金额不超过客户信用额度。
2. 发布销售订单：在客户确认订单后，将订单录入ERP系统，并生成相应的销售合同和发票。
确保订单信息的准确性和完整性。
3. 发票管理：ERP系统可提供发票管理功能，方便企业生成销售发票，并将其与销售订单和客户信息进行关联。
在客户付款后，更新发票状态以反映实际收款情况。
4. 付款跟踪和催款管理：ERP系统可以根据客户的付款条件和付款历史，自动生成付款跟踪报表和催款通知，并通过邮件或短信发送给客户，实时提醒客户付款并加快收款效率。
erp中应收款管理的主要内容和操作方法;
erp中应收款管理的主要内容和操作方法；ERP中应收款管理的主要内容和操作方法一、应收款管理的概念及意义1.1 应收款管理的定义应收款管理是指企业对于销售商品或提供服务所产生的应收账款进行全面、规范、有效地管理，以确保公司资金流动性，提高资金利用效率。
1.2 应收款管理的重要性应收款是企业重要的现金流入渠道之一，对于企业资金运营和经营决策具有重要影响。
因此，规范有效地进行应收款管理，可以帮助企业实现以下目标：（1）提高资金利用效率；（2）降低坏账风险；（3）加强与客户之间的沟通和合作；（4）提高客户满意度。
二、应收款管理的主要内容2.1 客户信用评估与授信额度设置在销售商品或提供服务前，需要对客户进行信用评估，并根据其信用状况设置授信额度。
通过客户信用评估和授信额度设置，可以有效降低坏账风险。
2.2 销售订单及发货单的处理销售订单是指客户下达购买商品或服务的订单。
在ERP系统中，通过创建销售订单，可以实现对销售流程的全面控制。
发货单则是指在销售订单确认后，进行商品出库和物流配送的单据。
2.3 应收款账单的生成与管理应收款账单是指企业向客户开具的应收账款清单。
在ERP系统中，可以通过销售订单、发货单等信息自动生成应收款账单，并进行管理和跟踪。
2.4 收款及预收款管理在ERP系统中，可以实现对客户支付情况的记录和跟踪，并进行预收款和未到账款项的管理。
通过对收款情况的实时监控，可以及时发现异常情况，并采取相应措施。
2.5 坏账处理坏账是指企业由于客户无力或不愿意支付而无法收回的应收账款。
在ERP系统中，可以设置坏账准备金和坏账核销等功能，有效降低坏账风险。
三、应收款管理的操作方法3.1 客户信用评估与授信额度设置（1）建立客户档案：在ERP系统中建立客户档案，并记录其基本信息、信用状况等内容；（2）评估信用状况：根据客户历史交易记录、财务报表等信息进行信用评估；（3）设置授信额度：根据客户信用状况和企业风险承受能力，设置客户授信额度。
会计电算化实务学习情境8：应付款管理系统
采购科目
1402 在途物资
预付科目 1123 预付账款
应交增值税科目
22210101 应交税费——应交增值税（进项税额）
⑷结算方式科目设置。
现金——1001；现金支票——100201；转账支票——100201；银
行汇票——100201；商业汇票——100201；电汇——100201；其
他——100201。
工作任务二：设置基础信息
一、任务内容
⑴修改会计科目2201应付票据、2202应付账款、1123预付账款受
控于应付系统，总账科目期初余额及辅助明细内容不变。
⑵修改销售专用发票的编号方式为“手工改动，重号时自动重取”。
⑶基本科目设置见表。
基本科目 编码 科目名称
基本科目
编码 科目名称
应付科目 2202 应付账款
工作任务二：设置基础信息
三、工作示范
2.单据编号设置
操作步骤： （1）在基础设置中，单击“单 据设置”，打开“单据编号设置” 窗口。 （2）单击左侧“单据类型”窗 口中的“采购管理”，打开“采购 专用发票”窗口。 （3）在“采购专用发票”窗口 中，单击“修改”按钮，选择“手 工改动，重号时自动重取”复选框。
本情境结构图
工作任务
初始设置 日常业务处理 期末处理
应付单据处理 出款单据处理 票据管理 转账处理 制单处理
月末结账 取消结账
学习子情境 初始设置 日常业务处理
月末处理
学习子情境一：
应付款管理系统初始设置
工作任务一：设置系统参数
一、任务内容 根据业务需要，将应付款管理系统参数设置为：应付 款核销方式“按单据”；单据审核日期“依据单据日 期”；汇兑损益方式“月末处理”；应付账款核算类型 “详细核算”；受控科目制单方式“明细到供应商”； 控制科目依据“按供应商”；采购科目依据“按存货分 类”；非受控科目制单方式“汇总方式”；制单方式 “月结前全部生成凭证”。
ERP用友U8应付管理
ERP用友U8应付管理二、应付款管理应付付款业务主要来源于采购业务，与采购业务息息相关,具体操作和流程与应收款管理类似。
应付款管理业务的操作流程如下：6．1应付单据审核在《采购管理》中录入的采购发票审核后会自动传递到《应付款管理》中来，形成企业的应付帐款，需要在对它在“应付单据审核”中进行审核操作。
路径：“财务会计/应付款管理/应付单据处理/应付单据审核”系统自动跳出单据过滤条件对话框，见下图：根据上图选择相应的过滤条件，点击上图中的“确定”按钮根据上图选中相应的应付单据，确认无误后，点击上图中的“审核”按钮，对应付单据进行审核。
应付单据审核操作完毕。
6．2付款单据录入企业实际给供应商开出付款后，需要在应付款管理中录入付款单据路径：财务会计/应付款管理/付款单据处理/付款单据录入。
见下图：点击上图的“增加”按钮，新增一张付款单，输入这张付款单的具体内容，如金额、款项类型、结算方式、供应商等，付款单录入正确无误后，点击上图中的“保存”按钮对付款单审核无误后，点击上图中的“审核”按钮。
付款单就操作完毕。
6．3核销处理通过核销处理功能，来帮助进行付款结算，即进行付款单与对应的发票、应付单据相关联，冲减本期应付路径：财务管理/应付款管理/核销处理/手工核销”系统跳出“核销条件”过滤对话框，见下图见上图，选择需要核销的供应商，点击“确定”按钮在上图中输入本次结算的金额，然后点击“保存”按钮。
应付帐款的核销业务就处理完毕。
6．4转账业务如企业要进行应付款转账，如应付冲应付，预付冲应付，应付冲应收，红票对冲等业务，需要在转账业务下进行，以应付冲应付为例，选择冲销供应商及转入的供应商，选择并帐金额，点击确定。
6．5制单处理制单处理是通过系统对已审核的采购发票、付款单、转账业务进行制单处理路径：业务工作—应付款管理—制单处理选择需要制单的单据类型，供应商，点击确定选择需要制单的单据如要多张单据生成一张凭证，选择标志必须一致，点击合并，制单生成如下凭证，点击保存6．6取消操作有时系统操作时会出现误操作，需要取消以前的核销业务。
用友ERP应收应付系统课件
该系统致力于为企业提供全面的 应收应付管理解决方案，帮助企 业实现业务管理流程的信息化、
自动化和智能化。
该系统适用于各类企业，特别是 需要精细化管理应收应付账款的
企业。
系统功能模块
合同管理
系统支持合同信息的录入、查 询和统计分析，方便企业进行 合同管理。
应付款管理
系统支持应付款的录入、查询 和统计分析，方便企业进行应 付款管理。
数据导入与核对问题
01
总结词
数据是系统的核心，数据导入与核对问题也是使用过程中经常遇到的问
题。
02
详细描述
在数据导入时，可能会出现数据格式不匹配、数据丢失、数据重复等问
题；在数据核对时，可能会出现数据不一致、核对效率低下等问题。
03
解决方案
确保数据格式符合系统要求，对数据进行预处理；采用数据备份和恢复
发票管理
发票录入
将供应商提供的发票信息录入系统，包括发票号、开票日期、金 额等。
发票核对
核对发票信息与采购订单是否一致，确保发票的准确性。
发票付款
根据发票信息进行付款操作，确保货款及时支付给供应商。
付款单据管理
付款单据生成
01
根据发票和其他应付账款信息，生成付款单据。
付款单据审核
02
对付款单据进行审核，确保付款金额、账户等信息准确无误。
措施，防止数据丢失；利用系统提供的数据核对工具，提高核对效率和
准确性。
操作流程与规范问题
总结词
操作流程与规范问题主要涉及到系统的使用方法和操作习 惯。
详细描述
在操作过程中，可能会出现操作步骤混乱、操作不规范、 操作错误等问题；在规范方面，可能会出现不符合企业内 部控制要求、不符合财务管理规定等问题。
会计电算化应付款管理报告
会计电算化应付款管理报告在当今数字化的商业环境中，会计电算化已成为企业财务管理的重要手段。
应付款管理作为企业财务管理的关键环节之一，其电算化的应用对于提高企业的资金使用效率、降低财务风险以及优化供应链关系具有重要意义。
本报告将深入探讨会计电算化在应付款管理中的应用、优势、存在的问题及应对策略。
一、会计电算化应付款管理的基本概念与流程会计电算化应付款管理是指利用计算机技术和相关软件系统，对企业的应付款业务进行记录、核算、分析和控制的过程。
其主要流程包括采购订单的录入、供应商发票的接收与审核、应付款的确认与记账、付款计划的制定与执行以及相关报表的生成与分析。
在采购环节，企业通过电子采购系统下达采购订单，系统会自动将订单信息传递到应付款管理模块。
当供应商交付货物并开具发票后，财务人员在系统中录入发票信息，并与采购订单进行匹配和审核。
审核通过后，系统会根据发票金额和付款条件自动确认应付款，并生成相应的记账凭证。
为了合理安排资金，企业会根据应付款的到期日和资金状况制定付款计划。
在付款时，财务人员在系统中执行付款操作，系统会自动更新应付款的状态，并生成付款凭证和相关的银行对账文件。
二、会计电算化对应付款管理的优势（一）提高工作效率传统的手工应付款管理需要大量的人工操作，如填写凭证、登记账簿、核对数据等，不仅繁琐而且容易出错。
会计电算化系统能够自动完成这些重复性工作，大大减少了人工干预，提高了数据处理的速度和准确性，从而显著提高了工作效率。
（二）增强数据准确性和可靠性电算化系统通过预设的逻辑和规则对数据进行处理，减少了人为错误的发生。
同时，系统能够实时更新数据，确保财务信息的及时性和准确性。
这有助于企业做出更加科学的决策，避免因数据错误而导致的财务风险。
（三）加强内部控制会计电算化系统可以设置严格的用户权限和审批流程，规范应付款管理的操作流程。
例如，只有经过授权的人员才能录入和审核发票，付款操作需要经过多层审批，从而有效地防止了欺诈和舞弊行为的发生，加强了企业的内部控制。
U8应收款管理、应付款管理
应收款管理概述：应收款管理系统主要用于核算和管理企业与客户之间的来往款项。
流程(详细核算)：流程(与供应链联合使用)：系统设置：基础设置→财务→会计科目应收账款、应收票据、预收账款都要修改辅助核算为客户往来，受控系统为应收系统.基础设置→基础档案→收付结算→结算方式结算方式：对因商品交易、劳务供应、资金调拨等经济往来引起的货币收付关系进行清偿的办法。
结算亦称货币结算,是在商品经济条件下，各经济单位间由于商品交易、劳务供应和资金调拨等经济活动而引起的货币收付行为。
结算按支付形式的不同分为现金结算、票据转让和转账结算。
1现金结算：是收付款双方直接以现金进行的收付.2票据转让：是以票据的给付表明债权债务关系.3转账结算：是通过银行或网上支付平台将款项从付款单位账户划转到收款单位账户的货币收付行为.期初余额：点击期初余额→确定→增加→填制发票(方法参照之前)应收单、预售单、应收票据方法类似。
如果如果应收款余额为详细产品，采用销售发票。
如果如果应收款余额无法分解为详细产品,则采用应收单的方式。
录入之后点击对账之后应收单据：销售发票:销售发票是企业给客户开具的增值税专用发票、普通发票及所附清单等原始销售票据.(与销售系统集成使用时、在销售系统录入复核)否则为在应收款管理里手工填写→审核应收单：记录销售发票业务之外所发生的各种其他应收业务，应收单表头科目必须是应收系统的受控科目。
填写→直接审核例：填写方法与之前类似。
收款单据处理：（应收款、预收款、其他费用）打开应收款管理→收款单据处理→收款单据录入保存后打开应收款管理→收款单据处理→收款单据审核核销处理：收款单可以和蓝字应收单、蓝字发票、付款单核销;付款单可以和红字应收单、红字发票、收款单核销；手工核销:打开应收款管理→核销处理→手工核销自动核销:打开应收款管理→核销处理→自动核销自动核销规则：收款单的数据额等于原有单据的核销数额，完全核销；在核销时可以使用预收款；收款单的数额部分核销以前的单据，余额部分可以再次核销;收款单的数额小于原有单据，单据仅得到部分核销；预收往来单位款大于实际结算的货款，需退付给往来单位货款。
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4、2006年1月18日，发现2006年1月16日所填制的向“上海邦 立公司”销售“乙产品” 2台，无税单价为510元，增值税率为17 ％的“5678901”号销售专用发票中的无税单价应为512元。
5、2006年1月18日，发现2006年1月15日， “5678900”号销 售专用发票填制错误应删除。
6、1月22日，收到银行通知，收到上海邦立公司以信汇的方式 支付的购买乙产品2台，货税款及代垫运费款为1500。
四、应收系统的日常业务
1、单据处理 2、票据管理 3、转账处理 4、坏账处理、其他处理与查询
四、应收系统的日常业务
1、单据处理
2、票据管理：
商业承兑汇票、银行承兑汇票进行日常的业 务处理，所有涉及票据收入、贴现、背书、转出 、计息、结算等处理
一、系统概述
详细核算与简单核算 “简单核算”应用方案： （1）、接收销售系统的发票，对其进行审核； （2）、对销售发票进行制单处理，传递到总账系统；
应收款管理-系统概述
应收款系统的操作流程
设置账套参数 设置基础信息 输入期初余额
票据处理
形成应收 收款结算 转账处理
坏账处理
下
月
业
务
汇兑损益
制单 查询统计
四、应收系统的日常业务
转账处理的几种类型： 应收冲应收: 预收冲应收 应收冲应付 红票对冲
四、应收系统的日常业务
应收冲应收 指将一家客户的应收款转到另一家客户中。通过应收
冲应收功能将应收账款在客商之间进行转入、转出，实 现应收业务的调整，解决应收款业务在不同客商间入错 户或合并户问题。 预收冲应收 应收冲应付 红票对冲
应收款管理-初始设置
控制参数设置
选择设置控制科目的依据
何谓控制科目？
▪ 设置了客户往来辅助核算的科目
设置控制科目的依据
▪ 按客户分类 ▪ 按客户 ▪ 按地区分类
应收款管理-初始设置
控制参数设置
选择设置存货销售科目的依据
按存货分类 按存货
选择制单的方式
明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为一条分录 明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条分录 汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张凭证
2、2006年1月15日，向“伟达公司”，销售“甲产品” 5台，无税 单价为1980元，增值税率为17％（销售专用发票号码： 5678988）。
3、2006年1月16日，向“上海邦立公司”，销售“乙产品” 2台， 无税单价为510元，增值税率为17％（销售专用发票号码： 5678901）。以转账支票代垫运费120元。
应收款管理-初始设置
参数设置
选择预收款的核销方式
按单据：根据所选择的单据，对预收款一笔一笔地进行核销 按余额 ：按预收款收到的时间从前往后进行核销。
选择计算汇兑损益的方式
外币余额结清时 ：当某种外币余额结清时才计算汇兑损益 月末计算：每个月末计算汇兑损益
应收款管理-初始设置
参数设置
2、2006年1月31日，经双方同意，将伟达公司2006年1 月22日购买“甲产品” 5台的货税款11583元用预收款冲 抵。
3、2006年1月31日，经双方同意，将期初余额中应向明 兴公司收取的运费500元用红票冲抵。
四、应收系统的日常业务
1、单据处理 2、票据管理 3、转账处理 4、坏账处理、其他处理与查询
坏账准备期初余额
▪ 第一次使用时设置，以后年度自动生成 ▪ 与总账坏账准备期初余额相等
坏账准备科目 对方科目 提取比率
应收款管理-初始设置
设置基础信息 设置账龄区间 设置报警级别 设置存货分类和档案 设置单据的类型 发票和应收单分别记录哪些业务，有什么
不同？
应收款管理-初始设置
进行票据结算时，结算金额不是票据余额，而是通过 结算实际收到的现金等。
案例：
1、新增结算方式“商业承兑汇票”和“银行承兑汇票”。
2、2006年1月2日，收到北京天益公司签发并承兑的商 业承兑汇票一张（NO.345612），面值为7020元，到 期日为2006年3月2日。
3、2006年1月3日，收到明兴公司签发并承兑的商业承 兑汇票一张（NO.367809），面值为7020元，到期日 为2006年1月23日。
2005-07-10
昌新贸易公司
销售部
1131
17寸显示器
1992
50
99 600
数
单价
税率
量
18 2 500
17%
金额 52 650
单据日期
应收单
2005-07-10
科目编号 1131
客户
销售部门
金额
摘要
昌新贸易公司
销售部
5 350 代垫运费
=157600与总账应收款余额相等
案例：
华兴公司2006年的应收期初余额如下：
四、应收系统的日常业务
应收冲应收 预收冲应收
通过预收冲应收处理客户的预收款（红字预收款） 与该客户应收欠款（红字应收）之间的核销业务。 应收冲应付 红票对冲
四、应收系统的日常业务
应收冲应收 预收冲应收 应收冲应付
用客户的应收账款来冲抵供应商的应付款项。系统通 过应收冲应付功能将应收款业务在客户和供应商之间进 行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债 务的冲抵。 红票对冲
案例：
4、2006年1月31日，将2006年1月2日收到的北京天益 公司签发并承兑的商业承兑汇票（NO.345612）到银行 贴现，贴现率为6%。
5、2006年1月23日，将2006年1月3日收到的明兴公司 签发并承兑的商业承兑汇票（NO.367809）结算。
四、应收系统的日常业务
1、单据处理 2、票据管理 3、转账处理 4、坏账处理、其他处理与查询
一、系统概述
详细核算与简单核算
“详细核算”应用方案： （1）、记录应收款项的形成； （2）、处理应收项目的收款及转账情况； （3）、对应收票据进行记录和管理； （4）、随应收项目处理过程自动生成凭证，向总账系统 进行传递； （5）、对外币业务及汇兑损益进行处理； （6）、提供针对多种条件的各种查询及分析。
销售 一科
销售 一科
销售 一科
销售 二科
科目 货物 数 编码 名称 量
1131 甲产 3 品
1131 甲产 3 品
1111 乙产 2 品
1131 运费
无税单 价 2000
2000
500
2131
价税 合计 7020
7020
1170
500
3000 0
四、应收系统的日常业务
1、单据处理 2、票据管理 3、转账处理 4、坏账处理、其他处理与查询
贴现 背书 转出：当票据到期，而承兑单位无力付款 时，应该将应收票据转入应收账款
计息
结算
四、应收系统的日常业务
贴现 背书 转出
计息：票据分为带息票据和不带息票据。 如果票据是一张带息票据就需要对其进行 计息处理。
结算
四、应收系统的日常业务
贴现 背书 转出 计息
结算：当票据到期，持票收款时，执行票 据结算处理。
期初数据录入
按单据录入 应收账款余额通过发票录入 预收账款余额通过收款单录入 其他费用通过应收单录入 与总账对账
应收款管理
期初数据录入
开票日期
客户
销售部门
科目
货物名称
普通销售发票
数量
单价
金额
2005-06-25
专用销售发票
开票日期
华宏公司 客户
销售部
1131
销售部门
科目
键盘 货物名称
单据名 方
称
向
销售专 正 用发票
销售专 正 用发票
销售专 正 用发票
其他应 正 收单
预售款 正 单（银 行汇票 ）
开票 票号 日期
11.12 7898 7
11.18 7898 8
11.22 7898 9
11.22 0060
11.26 111
客户 名称 北京 天益 明兴
大地
明兴
伟达
销售 部门
销售 一科
期末结账
初始设置 日常处理 期末处理
一、应收款管理系统概述 二、应用前的准备 三、应收款管理的初始设置 四、应收款管理日常业务处理
二、应用前的准备
1、档案整理 2、账套准备 3、期初余额整理
二、应用前的准备
1、档案的整理：存货档案、计量单位 、客户档案、会计科目
二、应用前的准备
1、档案的整理
选择坏账处理方式
备抵法 ▪ 应收账款余额百分比法 ▪ 销售余额百分比法 ▪ 账龄分析法
直接转销法
选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息
系统会在“单据结算”中显示“可享受折扣”和“本次折扣”，并计算可 享受的折扣，显示发票提示信息，如该客户的信用额度余额， 以及最后的交易情况。
应收款管理-初始设置
一、应收款管理系统概述 二、应用前的准备 三、应收款管理的初始设置 四、应收款管理日常业务处理
ERP会计电算化第8章应收 应付款管理
一、应收款管理系统概述 二、应用前的准备 三、应收款管理的初始设置 四、应收款管理日常业务处理
一、应收款管理系统概述 二、应用前的准备 三、应收款管理的初始设置 四、应收款管理日常业务处理
与其他模块的关系
销售管理
销售发票等 转账、票据
应付款管理
应收款管理
应收、收款 、转账凭证
应收款管理-初始设置
控制参数设置
确定应收账款核销方式
按余额：按单据的到期日从前向后排序，然后从时间最
早的单据开始核销。
按单据 ：将满足条件的未结算单据全部列出，由用户
选择要结算的单据，根据所选择的单据进行核销。