企业工资列支税前扣除与个人所得税申报差异自查表xls
(整理)企业所得税税前扣除完整明细表.
不可扣除
与经营活动无关的无形资产
《企业所得税法》第12条
长期待摊费用
限额内可扣
1、已足额提取折旧的房屋建筑物改建支出，按预计尚可使用年限分摊
《企业所得税法》第13条
《企业所得税法实施条例》第68条
2、租入房屋建筑物的改建支出，按合同约定的剩余租赁期分摊
《企业所得税法》第13条
《企业所得税法》第46条
《企业所得税法实施条例》第119条
《财政部
国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》（财税[2008]121号）
《特别纳税调整实施办法（试行）》（国税发〔2009〕2号）
利息支出（向自然人借款）
同期同类范围内可扣（无关联关系）
同期同类可扣并签订借款合同
《企业所得税法》第46条
《企业所得税法实施条例》第119条
《财政部
国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》（财税[2008]121号）
《特别纳税调整实施办法（试行）》（国税发〔2009〕2号）
据实扣（关联企业付给境内关联方的利息）
提供资料证明交易符合独立交易原则或企业实际税负不高于境内关联方
（四）建设项目环境影响评价资质管理全额扣除
软件生产企业的职工培训费用
《财政部
国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）
职工工会经费
2%
工资薪金总额；凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》和税务机关代收工会经费凭据扣除
《企业所得税法实施条例》第41条
1.环境影响评价依据的环境标准体系《关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》（国家税务总局公告2010年第24号）
企业工资薪金扣除情况报告表
企业工资薪金扣除情况报告表篇一：扣缴个人所得税报告表附件3 扣缴个人所得税报告表税款所属期：年月日至年月日扣缴义务人名称：扣缴义务人所属行业：□一般行业□特定行业月份申报扣缴义务人编码：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制填表说明：一、适用范围本表适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴个人所得税申报（包括向个人支付应税所得，但低于减除费用、不需扣缴税款情形的申报），以及特定行业职工工资、薪金所得个人所得税的月份申报。
二、申报期限次月十五日内。
扣缴义务人应于次月十五日内将所扣税款缴入国库，并向税务机关报送本表。
扣缴义务人不能按规定期限报送本表时，应当按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则有关规定办理延期申报。
三、本表各栏填写如下：（一）表头项目1. 税款所属期：为税款所属期月份第一日至最后一日。
2. 扣缴义务人名称：填写实际支付个人所得的单位（个人）的法定名称全称或姓名。
3. 扣缴义务人编码：填写办理税务登记或扣缴登记时，由主管税务机关所确定的扣缴义务人税务编码。
4. 扣缴义务人所属行业：扣缴义务人按以下两种情形在对应框内打“√”。
（1）一般行业：是指除《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定的特定行业以外的其他所有行业。
（2）特定行业：指符合《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定的采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业以及国务院财政、税务主管部门确定的其他行业。
（二）表内各栏1. 一般行业的填写（1）第2列“姓名”：填写纳税人姓名。
中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。
（2）第3列“身份证件类型”：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。
①在中国境内有住所的个人，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称。
②在中国境内无住所的个人，如果税务机关已赋予18位纳税人识别号的，填写“税务机关赋予”；如果税务机关未赋予的，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。
Excel工资模板单位分级扣税自动计算工资表(含扣减社保等
签领
备注
代扣个税 J=G*H-I
745.00 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
实发金额 L=F-J-K
9255.00 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
住房 补贴
其他
提成 金额
0
应付工资 A
扣事假 D
代扣保 险 E
扣其 他
10000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ห้องสมุดไป่ตู้
0
个人所得税扣缴报告表 XLS格式
收
入
额
外
币
人民币
速算
完税
应纳税 税率 扣除 扣缴所 证字 纳税
名
址
职务 项目 期间 人民币 货币名称 金额 市场汇价 折合人民币 合计 减费用额 所13得=额11- % 数 得16税=1额3* 号 日期
1
2
345 6
7
8
9
10=8*9 11=6+10 12
12 14 15 14-15 17 18
*如合果扣计缴义务-人---填写完--税-- 证,-应---在报--送--此表时附完税--证--副联----- ---份
主管税务官员签 字:
---- ----
扣缴义务人------我声明:此扣缴报告表是根据<<中华人民共和国个人所得税法>>的规定填报的,我确信它是真实的,可靠的,完整的. _______
会计主管人签字:
负责人签字:
扣缴单位(或个人)盖章:
以下由税务机关填写 收到日期
接收人
审核日期
主管税务机关盖 章:
---声明人签字:
审核பைடு நூலகம்录
扣 计算机编码 :
扣缴个人所得税报告表
缴名
义地 务
称 : ***有限公司 址:
根据<<中华人民共和国个人所得税法>>第九条的规定制定本表,扣缴义务人应将本月 扣缴的税款在次月七日内缴入国库并向当地税务机关报送本表.
人 电 话:
填表日期: 200 年 月 日
金额单位:人民币元
工作单 纳税人姓 位及地 职业 所得 所得
2020年最新企业员工工资表模板(含有最新个税预扣预缴公式)
个人所得税预扣率表一
（居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用）
级数累计预扣预缴应纳税所得额预扣率（%）速算扣除数1不超过36000元的部分30
2超过36000元至144000元的部分102520
3超过144000元至300000元的部分2016920
4超过300000元至420000元的部分2531920
5超过420000元至660000元的部分3052920
6超过660000元至960000元的部分3585920
7超过960000元的部分45181920
个人所得税预扣率表二
（居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用）
级数预扣预缴应纳税所得额预扣率（%）速算扣除数1不超过20000元的200
2超过20000元至50000元的部分302000
3超过50000元的部分407000
个人所得税税率表三
（非居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得适用）
级数应纳税所得额税率（%）速算扣除数1不超过3000元的30
2超过3000元至12000元的部分10210
3超过12000元至25000元的部分201410
4超过25000元至35000元的部分252660
5超过35000元至55000元的部分304410
6超过55000元至80000元的部分357160
7超过80000元的部分4515160。
个人所得税自查表
纳税人名称
自查期间
况
说
明
应补 税额 计算
序号
自查重点内容
未发生该项冃
是
否
涉及金额
1
雇主为雇贝负担税款是否换算为含税所得计算缴 纳个人所得税
2
全年一次性奖金政策是否一年只执行一次
3
是否虚增人数分解工资薪金收入
4
符合规定的“三金”以外企业购买的商业保 险、 企业年金是否并入工资薪金收入
12
是否存在其他未按规定缴纳个人所得税的情况
税种
征收品冃
预算科目
所属期
应补税额
个人所得税
工资薪金所得
其他个人所得税
2010年
1-12月
2010年1月-12月
兀,
声明：我（单位）自愿依法履行代扣代缴义务，将自查应补税款计于 年 月 日前按规定申报缴纳。
5
超过规定比例和标准缴付的住房公积金是否并入 工资薪金收入
6
住房补贴是否并入当月工资薪金收入
7
实物发放、公费旅游等福利是否并入工资薪金收 入
8
提成收入、回扣收入是否并入工资薪金收入
9
是否以报销发票形式向职工支付的各种个人收入
10
其他工资表以外的工资性收入是否并入工资薪金 收入纳税
11
实行员工股票期权计划的，员工在行权时获得的 差价收益，是否按工薪所得缴纳个人所得税
公司个人所得税预扣预缴计算表累计预扣预缴计算表及扣税模板(正常工资薪金所得)
0.00
本 月 应 纳 税 额
工 号
姓 名
子 女 教 育
赡 养 老 人
住 房 租 金
继 续 教 育
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
本 月 应 纳 税 额
工 号
姓 名
子 女 教 育
赡 养 老 人
住 房 租 金
继 续 教 育
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
个人所得税预扣预缴计算表
（居民个人工资、薪金所得预扣预缴使用） 应纳税额合计：
* 证 照 类 型 * 证 照 号 码 * 累 计 收 入 额 * 累 计 减 除 费 用 * 累 计 专 项 扣 除 *累计专项附加扣除 住 房 贷 款 利 息 累 计 其 他 扣 除 应 纳 税 所 得 额 应 纳 税 额 减 免 税 额 * 已 扣 缴 税 额 应 补 （ 退 ） 税 额 0.00 0.00
扣缴个人所得税报告表(电子表格)
扣缴个人所得税报告表（电子表格）计算机代码：8位地税代码扣缴义务人名称：纳税人名称全称邮政编码：111111有效联系电话：11111111有效联系地址：实际经营地址扣缴义务人声明：我声明，此扣缴报告表是根据国家税收法律、法规的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
声明人：某某某会计主管签字：某某某负责人签字：某某某《扣缴个人所得税报告表》填表说明一、本表适用于扣缴义务人扣缴申报个人所得税。
扣缴义务人必须区分纳税人、所得项目逐人逐项明细录入本表。
二、扣缴义务人不能按规定期限报送或上传本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延长期限。
三、填写本表要用中文，也可用中、英两种文字填写。
四、表头项目的填写说明如下：1、计算机代码：填写税务登记表中的计算机代码。
2、扣缴义务人名称：填写扣缴义务人单位名称全称，不得填写简称。
3、填表日期：是指扣缴义务人填制本表的具体日期。
五、本表各栏的填写如下：1、纳税人姓名：纳税义务人如在中国境内无住所，其姓名应当用中文和英文两种文字填写。
2、身份证照类型：填写纳税人的有效证件（身份证、护照、军官证等）名称。
3、国家与地区：按国家与地区编码表填写，详见国家与地区编码表（附件3）4、职业：按照职业编码表填写，详见职业编码表（附件4）5、所得项目：按照规定项目填写，详见所得项目编码表（附件2）。
同一纳税义务人有多项所得时，应分别填写。
6、所得期间：填写扣缴义务人支付所得的时间。
7、收入额：如支付外币的，应折算成人民币。
8、免税收入额：指按照国家规定缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴等按照税法及其实施条例和国家有关政策规定免于纳税的所得。
此栏只适用于工资薪金所得项目，其他所得项目不得填列。
9、允许扣除的税费：只适用劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得项目。
扣缴个人所得税报告表-(Excel版)
基本 医疗 保险
失业 保险
费
住房 公积
金
财产 原值
允许 扣除 的税
其他
合计
减除 费用
准予 扣除 的捐 赠额
应纳 税所 得额
税率 %
速算 扣除 数
应ห้องสมุดไป่ตู้ 税额
减免 税额
应扣 缴税
已扣 缴税
额额
应补 （退 ）税 额
备注
8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
附件3
扣缴个人所得税报告表
税款所属期： 年 月 扣缴义务人名称： 扣缴义务人编码：
日至 年 月日
序 号
姓名
身份 证件 类型
身份证件号码
所得 所得 项目 期间
12 3
4
56
收入额 7
扣缴义务人所属行业：□一般行业 □特定行业月份申报
金额单位：人民币元（列至角分）
免 税 所 得
税前扣除项目
基本 养老 保险
合计
谨声明:此扣缴报告表是根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和国家有关税收法律法规规定填写的，是真实的、完整的、可靠的。
法定代表人（负责人）签字：
年月日
扣缴义务人公章:
代理机构（人）签章:
主管税务机关受理专用章:
经办人: 填表日期: 年 月 日
经办人： 经办人执业证件号码: 代理申报日期: 年 月 日
受理人： 受理日期: 年 月 日
国家税务总局监制
企业工资内外收入分配情况自查表
负责人： 填报日期：
填表人： 联系方式：
（一）合理工资薪金税前扣除数 （二）代扣代缴职工个人所得税 1、应缴数 2、实缴数
－ －
－ －
－ －
备注：（一）表内关系：第16行包含第17行、第20行包含第22行。 （二）相关指标解释： １、第２１行填写按照财企【２００９】２４２号文件纳入工资总额管理的住房补贴、交通补贴、通讯补贴，节日 补助和按月发放的午餐费等补贴。 ２、第２５行职工福利性收入是指企业为职工提供的除职工工资、奖金、津贴、纳入工资总额管理的补贴、职工教 育经费、社会保险和补充保险以及住房公积金以外的各项货币性补贴。 ３、第２６行至２９行的补充养老保险、补充医疗保险、住房公积金和各类商业保险只填写有企业缴纳的部分。 ４、第３０行其他工资外收入情况，企业可根据实际发放情况如实填写。 ５、企业负责人指企业正副职经营者，包括董事长、党委（组）书记、总经理及其他由上级考核并确定工资的负责 人。 ６、填报的职工人数、工资内外收入项目等口径应当于国家统计局、财务管理等现行规定的有关口径一致。
企业工资内外收入分配情况自查表
单位：
项目
二、职工人数情况（人）
（一）全年平均在岗职工人数 其中：企业负责人人数 （二）全年平均不在岗职工人数 其中：内退人员人数
行次
9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39
2009年
三、工资发放情况（万元）
（一）应发职工工资总额 1、应发在岗职工工资总额 2、应发企业负责人薪酬总额 3、应发内退人员生活费 （二）实发职工工资总额 1、实发在岗职工工资总额 其中：住房、交通、通讯等补贴总额 2、实发企业负责人薪酬总额 3、实发内退人员生活费
2020年(财务管理表格)企业职工福利费财务与企业所得税及个人所得税法规定对比表
（财务管理表格）企业职工福利费财务与企业所得税及个人所得税法规定对比表企业职工福利费财务与企业所得税及个人所得税法规定对比表B.董事会费和董事费董事会费和董事费是两种不同的费用。
董事会费是指董事会及其成员为执行董事会的职能而开支的费用；董事费是指董事会决定支付给董事会成员的劳务报酬，是一项个人所得。
（一）董事会费的开支范围1，董事会的日常开支，包括办公费，外地董事会成员在企业开会和工作期间的住宿费、交通费、伙食费、邮电费和有关保险费的开支。
2，董事会会务费的开支，包括董事会开会和工作期间董事会成员和有关工作人员的差旅费、住宿费、伙食费以及有关的必要开支。
另外，财政部规定：“未在外商投资企业中担任实职的中方董事长、副董事长、董事，在董事会召开期间发生的差旅费、会议费、补贴等可在企业的董事会会费中报销，除此之外不得在企业中报销任何其他费用和领取其他报酬。
”（二）董事会费的开支标准1，董事会费应按实列支，企业不得预提董事会费。
2，企业董事会应指定董事会费管理办法，并报送当地主管财政机关和税务机关。
3，董事会费不得支付到个人，必须由董事会领支。
（三）董事领取董事费的条件1，领取董事费的董事必须由选举产生，并在企业合同章程中确定的。
2，董事领取董事费必须由董事会决议认可3，在企业担任高级管理工作的董事会成员，已按企业的高级人员待遇领取工资，不应再领取董事费。
4，在多个关联企业中任职的董事会成员，领取的董事费，应按合理标准分摊到各关联企业，不应只在个别企业中列支费用。
（四）董事费列支的规定1，董事费应据实列支，计入企业管理费。
但一董事会名义支付的招待费、礼品费以及其他属于交际应酬性质的支出，就不得作为董事费支出。
2，企业支付的董事费，要按照规定缴纳个人所得税，由支付企业代扣代缴，所代扣代缴个人所得税不能列入企业费用。
2019年最新工资及个人所得税自动核算表模板(新个税)
自动带入 工资表数 据
自动带入 工资表数 据
自动带入 工资表数 据
自动计算数 自动计算数 需手动填 据 据 写本年已 累计预缴 税额
自动计算数 据
上期累计 上期累计专 上期累计附 本期专项扣 本期附加扣 本年累计 本期收入 收入 项扣除 加扣除 除 除 收入额
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10300 13300 17300 15300 8300 6800 6800 6300 10300 10300 11800 8900 8300 12300 5300 7300
480.15 480.15 480.15 480.15 480.15 480.15 480.15 480.15 480.15 480.15 480.15 480.15 480.15 480.15 480.15 480.15
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
114.6 204.6 234.6 264.6 54.6 0 0 0 84.6 129.6 129.6 72.6 54.6 174.6 0 0
-2180.15 2819.85 4319.85 4319.85 2419.85 1819.85 5819.85 -1180.15 -180.15
5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
480.15 480.15 480.15 480.15 480.15 480.15 480.15 480.15 480.15 480.15 480.15 480.15 480.15 480.15 480.15 480.15
会计经验：企业工资薪金自查表如何填写
企业工资薪金自查表如何填写一、工资薪金的核算及所得税税前扣除情况这些项目如实填写，主要看看你公司列入费用这些工资薪金等等是否存在不允许税前扣除的；帐载口径，就是你公司依照会计制度列支的口径；税前扣除口径，就是按照税法及税收政策的税前扣除的口径。
二、个人所得税纳税申报情况（明细申报情况含不达起征点的情况）如实填写。
三、差异原因的说明以下这些内容，就是让你说明申报的数据与会计账上的记载的数据是否存在差异，其原因是什么？也需要根据企业实际情况加以说明：1、差异金额2、差异项目（分项目填写）3、人员构成的差异情况（分类填写）4、其他一、调增情况1、金额2、调整项目（分项目填写）二、调减情况1、金额2、调整项目（分项目填写）具体按照以下方法填制：1、将自查的项目对照《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[2009]3号）和《国家税务总局关于加强个人工资薪金所得与企业的工资费用支出比对问题的通知》（国税函[2009]259号）的具体规定填写。
2、账载口径，按照账面数据填写。
账载是按基本工资、奖金、津贴、年终加薪、养老保险等实际支付的金额填写。
3、税前扣除口径，按照所得税法扣除标准填写。
税前扣除是按税法规定计算的数据填写。
账载数据超过税前扣除标准为差异。
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。
天道酬勤嘛！。
企业工资列支税前扣除与个人所得税申报差异自查表xls
经办人签名：
日期：
地税税收管理员：
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
项目
企业基本情况
1、未足额申报个人所得税
工资薪 金差异 额情况 分类
2、未达起征点未申报个人所得税
3、由于月份的时间差异
4、其他
地税对碰差异数据：
填表说明：1、税收工资薪金支出金额：2009年度企业所得税汇算清缴的税前扣除工资薪金支出总额（即企业所得税汇算报表附表三第22行）； 2、本年度个人所得税申报总额：2009年度代扣代缴申报的个人所得税（工资薪金）总额（即个人所得税代扣代缴明细申报表第9列1-12月汇总数）； 3、地税对碰出差异＝2009年度企业所得税汇算清缴的税前扣除工资薪金支出总额－2009你啊大怒申报工资薪金个人所得税的收入总额（即3＝1-2）； 4、本年度用于发放工资薪金的银行帐号：本年度企业纳税人用于直接支付或者提现支付员工工资薪金的帐号，可以多于一个； 5、随本自查表应附列以下资料：本次核查书面报告表一份，工资薪金核算总帐及明细账页复印件，2009年度企业所得税汇算清缴报表附表三复印件，应补申报人员汇总报表及电子报盘文件。
企业工资列支税前扣除与个人所得税申报差异自查表
填报单位：（盖章） 纳税编码： 核查年度： 单位：元 附列资料 本年度工 本年度个人 本年度应 本年度已 税收工资 本年度应 本年度用于发放 资薪金账 所得税（工 本年度工 缴个人所 代扣代缴 本年度平 本年度平 补扣缴入 工薪薪金的银行 薪金支出 载支出总 资薪金）申 薪差异额 得税（工 个人所得 均职工人 均临工人 合计 金额 库税款 帐号 额 报总额 资薪金） 税 数 数
企业自查工薪差异应补申报人员个人所得税代扣代缴情况明细（ 企业自查工薪差异应补申报人员个人所得税代扣代缴情况明细（
企业工资薪金扣除情况报告表
企业工资薪金扣除情况报告表篇一：扣缴个人所得税报告表附件3 扣缴个人所得税报告表税款所属期：年月日至年月日扣缴义务人名称：扣缴义务人所属行业：□一般行业□特定行业月份申报扣缴义务人编码：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制填表说明：一、适用范围本表适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴个人所得税申报（包括向个人支付应税所得，但低于减除费用、不需扣缴税款情形的申报），以及特定行业职工工资、薪金所得个人所得税的月份申报。
二、申报期限次月十五日内。
扣缴义务人应于次月十五日内将所扣税款缴入国库，并向税务机关报送本表。
扣缴义务人不能按规定期限报送本表时，应当按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则有关规定办理延期申报。
三、本表各栏填写如下：（一）表头项目1. 税款所属期：为税款所属期月份第一日至最后一日。
2. 扣缴义务人名称：填写实际支付个人所得的单位（个人）的法定名称全称或姓名。
3. 扣缴义务人编码：填写办理税务登记或扣缴登记时，由主管税务机关所确定的扣缴义务人税务编码。
4. 扣缴义务人所属行业：扣缴义务人按以下两种情形在对应框内打“√”。
（1）一般行业：是指除《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定的特定行业以外的其他所有行业。
（2）特定行业：指符合《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定的采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业以及国务院财政、税务主管部门确定的其他行业。
（二）表内各栏1. 一般行业的填写（1）第2列“姓名”：填写纳税人姓名。
中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。
（2）第3列“身份证件类型”：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。
①在中国境内有住所的个人，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称。
②在中国境内无住所的个人，如果税务机关已赋予18位纳税人识别号的，填写“税务机关赋予”；如果税务机关未赋予的，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。
企业工资费用支出与扣缴个人各
项所得比对自查（核查）表
比对所属时期：2008年度单位：元至角分
纳税人名称（章）
纳税人识别号
登记注册地址
联系人
联系电话
企业税前扣除工资薪金支出总额
已扣缴个人所得税的工薪所得总额
差异情况说明
（以下由税务机关核查后填写）
企业税前扣除工资薪金支出总额
已扣缴个人所得税的工薪所得总额
已扣缴工薪所得个人所得税总额
是否存在以下差异情况
差异金额
差异税额
个人工薪所得在福利费或其他科目列支而未扣缴个人所得税
按照企业全部职工平均工资适用税率计算纳税
以非货币形式发放的工虚列人员、增加工资费用支出
其他差异情况
合计
税务机关意见（章）
核查人（签字）
年月日
宁波市鄞州地方税务局监制
企业税收自查报告(工资薪金比对)
纳税人填报数额与分局提供的信息金额是否一致
是 否
纳税人自查有无问题
有 无
造成申报差异的原因是否属实
是 否
是否提报分局安排检查
是 否
补
税
情
况
应调增应纳税所得额
税种
补缴税款
滞纳金
罚款
企业所得税
个人所得税
其他
数据分析结果：
管理科审查人员： 科长：
年 月 日
是否
9、有无隐匿或少报个人收入情况
有无
10、企业有无虚列人员、增加工资费用支出等情况
有 无
11、其他需要说明的情况：
自
查
情
况
应调增应纳税所得额
税种
应补缴税款
滞纳金
罚款
企业所得税
个人所得税
其他
注：1、此报告一式一份，请纳税人逐项填写，不得缺项；
2、纳税人假设有能够说明相关情况的证据资料，请一并报送；
3、对于纳税人自查属于申报错误或者应补缴税款的，纳税人应准确填写申报表，于8月底以前到纳税效劳中心进行补充申报或者补缴税款、滞纳金。申报表和税票复印件应附于自查报告。
法定代表人签字：财务负责人签字：
经办人签字：
单位〔公章〕
年 月 日
（二）工资薪金支出自查情况
1、企业所得税2021年度汇算清缴申报工资薪金支出金额
〔附表3纳税调整明细表第22行第2列〕
2、2021年度个人所得税全员全额明细申报总额〔2021年2月至2021年1月全员全额明细扣缴申报所有员工的收入额减去三费一金〕
企业税收自查报告〔工资薪金比对〕
单位：元
纳税人识别号
纳税人名称
经营地址
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经办人签名：
日期：
地税税收管理员：
项目
企业基本情况
1、未足额申报个人所得税
工资薪 金差异 额情况 分类
2、未达起征点未申报个人所得税
3、由于月份的时间差异
4、其他
地税对碰差异数据：
填表说明：1、税收工资薪金支出金额：2009年度企业所得税汇算清缴的税前扣除工资薪金支出总额（即企业所得税汇算报表附表三第22行）； 2、本年度个人所得税申报总额：2009年度代扣代缴申报的个人所得税（工资薪金）总额（即个人所得税代扣代缴明细申报表第9列1-12月汇总数）； 3、地税对碰出差异＝2009年度企业所得税汇算清缴的税前扣除工资薪金支出总额－2009你啊大怒申报工资薪金个人所得税的收入总额（即3＝1-2）； 4、本年度用于发放工资薪金的银行帐号：本年度企业纳税人用于直接支付或者提现支付员工工资薪金的帐号，可以多于一个； 5、随本自查表应附列以下资料：本次核查书面报告表一份，工资薪金核算总帐及明细账页复印件，2009年度企业所得税汇算清缴报表附表三复印件，应补申报人员汇总报表及电子报盘文件。
企业自查工薪差异应补申报人员个人所得税代扣代缴情况明细（ 企业自查工薪差异应补申报人员个人所得税代扣代缴情况明细（
月份 人数 本月账载支出工资薪 本月申报工 本月工资薪金差异数 金 资薪金总额 应缴税款
年度） 年度）
已代扣代缴个人所得税 （工资薪金） 应补缴税款
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计 企业法人代表签名：
企业工资列支税前扣除与个人所得税申报差异自查表
填报单位：（盖章） 纳税编码： 核查年度： 单位：元 附列资料 本年度工 本年度个人 本年度应 本年度已 税收工资 本年度应 本年度用于发放 资薪金账 所得税（工 本年度工 缴个人所 代扣代缴 本年度平 本年度平 补扣缴入 工薪薪金的银行 薪金支出 载支出总 资薪金）申 薪差异额 得税（工 个人所得 均职工人 均临工人 合计 金额 库税款 帐号 额 报总额 资薪金） 税 数 数