2-企业上市环境保护核查培训-技术报告编制内容与方法-韩保新1
上市公司环境保护核查培训教材 附7环境信息公开办法
环境信息公开办法（试行）国家环境保护总局令 第35号《环境信息公开办法(试行)》已于2007年2月8日经国家环境保护总局2007年第一次局务会议通过，现予公布，自2008年5月1日起施行。
国家环境保护总局局长周生贤二○○七年四月十一日主题词: 环保法规信息公开规章令环境信息公开办法（试行）第一章总则第一条为了推进和规范环境保护行政主管部门（以下简称环保部门）以及企业公开环境信息，维护公民、法人和其他组织获取环境信息的权益，推动公众参与环境保护，依据《中华人民共和国政府信息公开条例》、《中华人民共和国清洁生产促进法》和《国务院关于落实科学发展观加强环境保护的决定》以及其他有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称环境信息，包括政府环境信息和企业环境信息。
政府环境信息，是指环保部门在履行环境保护职责中制作或者获取的，以一定形式记录、保存的信息。
企业环境信息，是指企业以一定形式记录、保存的，与企业经营活动产生的环境影响和企业环境行为有关的信息。
第三条国家环境保护总局负责推进、指导、协调、监督全国的环境信息公开工作。
县级以上地方人民政府环保部门负责组织、协调、监督本行政区域内的环境信息公开工作。
第四条环保部门应当遵循公正、公平、便民、客观的原则，及时、准确地公开政府环境信息。
企业应当按照自愿公开与强制性公开相结合的原则，及时、准确地公开企业环境信息。
第五条公民、法人和其他组织可以向环保部门申请获取政府环境信息。
第六条环保部门应当建立、健全环境信息公开制度。
国家环境保护总局由办公厅作为本部门政府环境信息公开工作的组织机构，各业务机构按职责分工做好本领域政府环境信息公开工作。
县级以上地方人民政府环保部门根据实际情况自行确定本部门政府环境信息公开工作的组织机构，负责组织实施本部门的政府环境信息公开工作。
环保部门负责政府环境信息公开工作的组织机构的具体职责是：（一）组织制定本部门政府环境信息公开的规章制度、工作规则；（二）组织协调本部门各业务机构的政府环境信息公开工作；（三）组织维护和更新本部门公开的政府环境信息；（四）监督考核本部门各业务机构政府环境信息公开工作；（五）组织编制本部门政府环境信息公开指南、政府环境信息公开目录和政府环境信息公开工作年度报告；（六）监督指导下级环保部门政府环境信息公开工作；（七）监督本辖区企业环境信息公开工作；（八）负责政府环境信息公开前的保密审查；（九）本部门有关环境信息公开的其他职责。
关于进一步明确企业上市环保核查内容规程和监管要求的通知
关于进一步明确企业上市环保核查内容规程和监管要求的通知第一篇：关于进一步明确企业上市环保核查内容规程和监管要求的通知关于进一步明确企业上市环保核查内容规程和监管要求的通知浙环发〔2011〕78号各市、县（市、区）环保局：为进一步加强上市企业环保管理，督促引导上市与拟上市企业全面落实环保法律法规，持续提升企业环保行为和环境形象，更好地调控社会募集资金投资方向，避免因上市企业环境污染问题带来投资风险，特就企业上市环保核查内容、规程和监管要求等有关事项通知如下：一、企业上市环保核查内容企业申请上市或上市企业申请再融资、资产重组等，根据国家有关规定，需由环保部门出具意见的，环保部门应当对以下内容进行上市环保核查：（一）核查期内未发生重大环境污染事故和严重的环境违法行为，未受到省级及以上环保部门处罚或受到各级环保部门累计罚款不超过10万元，没有被责令限期治理、限产限排或停产整治等情况；（二）建设项目环境影响评价制度和“三同时”制度执行率达到100%；（三）企业依法领取排污许可证，按规定缴纳排污费；（四）废水、废气、噪声达到国家和地方规定的排放标准，工业固体废物和危险废物安全处置率达到100%，环保设施适应污染治理要求且稳定运转率达到95%以上；（五）无重大环境污染事故和群体性事件隐患，可能因重金属、危险化学品、危险废物等污染引发环境安全事件的企业，必须落实防范和整治措施；（六）属于重污染行业的企业必须配备污染事故防治设施和应急物资等，制定完善的应急预案并每两年一次开展污染事故应急演练；（七）单位产品主要污染物排放量达到同行业先进水平，污染物排放符合总量控制要求，有总量减排任务的企业，按期完成减排任务；（八）产品及其生产过程中不得含有或使用国家、省内规定禁用的物质以及我国签署的国际公约中禁用的物质；（九）通过ISO14001认证和清洁生产审核验收；（十）建有较完善的环境管理制度，已按要求建立较完善的内部环保管理台账；（十一）企业环保信用良好，纳入我省环境信用评价范围的企业，最近1次信用评价结果为绿色或蓝色类企业；（十二）废水排放口按标准化要求设置，重污染行业的企业及省控、市控重点污染源按要求安装在线监测监控设施；（十三）按要求关停淘汰高污染、高能耗、高物耗的生产线，实施产业结构调整；（十四）企业募集资金拟投资项目有利于促进产业结构调整，有利于改善环境质量；（十五）申请再融资的上市企业，需按期完成上市时承诺的有关整改内容；（十六）申请再融资的上市企业，建立环境信息披露机制，定期向社会公布企业环境保护和节能减排的相关信息，并同步披露环境安全隐患分析材料。
企业上市尽职调查的主要内容与方法
企业上市尽职调查的主要内容与方法企业上市尽职调查是指在企业即将进行IPO（首次公开招股）或其他股权交易时，对企业进行全面深入的调查和评估的过程。
其目的是为了评估企业的价值、风险和可持续性，为投资者提供决策依据，确保上市公司信息的真实、准确和完整。
下面将介绍企业上市尽职调查的主要内容和方法。
一、上市尽职调查的主要内容1.公司基本信息调查：包括公司法人身份的确认、企业登记信息、工商注册情况以及关键人员的背景调查等。
这是检查企业合法性和可靠性的第一步。
2.经营状况调查：主要包括对公司的经营历史、业务模式、运营情况、市场地位、竞争优势、主要合作伙伴等的调查。
通过分析企业的经营情况，能够评估其未来的发展潜力和风险。
3.财务状况调查：针对企业的财务报表进行详细分析，包括利润表、资产负债表、现金流量表等。
通过分析企业的财务状况，可以评估其盈利能力、财务稳定性和债务风险等。
4.法律风险调查：调查企业的合法性、知识产权的保护、合同履行情况、诉讼风险等。
这是为了评估企业是否存在法律纠纷或争议，以及是否符合相关法规和规定。
5.技术与研发情况调查：调查企业的技术实力、研发投入、专利情况等。
这是为了评估企业的竞争优势和创新能力。
6.人力资源调查：调查企业的人力资源状况，包括员工数量、组织结构、培训与发展、劳动关系等。
这是为了评估企业的管理水平和员工稳定性。
7.环境与社会责任调查：调查企业的环境保护措施、社会责任履行情况等。
这是为了评估企业的可持续发展能力和形象。
二、上市尽职调查的主要方法1.文件调查：通过查阅企业的文件、资料以及相关报道，了解企业的基本情况、历史发展、经营情况等。
文件调查可以从官方渠道获取信息，也可以通过专业机构提供的研究报告获取。
2.现场考察：通过实地走访企业，了解企业的生产、经营现状以及管理水平等。
现场考察可以亲眼目睹企业的实际运营情况，加深对企业的了解。
3.会计核实：通过对企业的财务报表进行核实，抽样审计，评估企业的财务状况和真实性。
首次申请上市或再融资的上市公司环境保护核查工作指南
首次申请上市或再融资的上市公司环境保护核查工作指南2007-09-27根据国家环保总局环发[2003]101号文件和环办[2007]105号文件中有关内容制定本工作指南，仅供有关单位工作人员参考。
此文中未涉及的内容均以总局文件为准。
一、上市公司申请环保核查需要提交的材料凡是属于国家环保总局负责环保核查的申请上市公司和申请再融资上市公司（以下简称“上市公司”），应向国家环保总局提交以下申请材料，包括：（1）申请环保核查的请示。
（2）申请上市或再融资的上市公司环境保护技术报告（以下简称“技术报告”）。
（3）报中国证监会待批准的招股说明书或上市公司公开发行证券方案。
（4）证明符合环发[2003]101号文件规定的有关资料及环保总局认为必要的其他材料。
凡属于由国家环保总局负责环保核查的上市公司，应委托有国家环保总局认可的相关环境保护资质、具有独立法人资格的第三方机构编制技术报告，技术报告应附委托合同和编写机构有效资质证书的复印件。
二、环境保护技术报告编制要求1、新、改、扩建工程“环境影响评价”和“三同时”执行情况。
（1）核查时段内新、改、扩建设项目依法执行环评审批和“三同时”竣工验收手续（附环评批复文件和竣工验收批准文件）。
（2）环境影响报告书（表）和环保审批文件中规定的环境监测计划和其他环保要求的执行情况（以列表的方式，按环境介质逐一列出环境监测内容、及其他环保要求，根据现场核查结果说明执行情况）。
（3）对于未达到环评执行率100%的，详细说明实际情况。
对于未达到“三同时”竣工验收执行率100%、以及未按要求开展环境监测的，应提出整改意见，并附整改方案。
2、依法进行排污申报登记并领取排污许可证，达到排污许可证的要求。
按规定缴纳排污费。
核查连续36个月排污申报登记、排污许可证，连续依法缴纳排污费的情况（附排污申报登记文件、排污许可证复印件、排污缴费通知单和缴费收据复印件）。
未实行排污许可的地区，应予以说明。
企业上市服务 培训方案
企业上市服务培训方案企业上市是一项重要的战略决策，对企业的发展具有重要的意义。
为了帮助企业顺利完成上市过程，增强其上市后的运营能力，我们特别定制了一套全面的企业上市服务培训方案。
一、上市前准备1. 上市基础知识培训：包括上市的背景、目的、条件、流程等内容，帮助企业理解上市的意义和要求。
2. 组织架构调整培训：帮助企业建立符合上市要求的组织架构，明确各部门和岗位职责，提升企业管理水平。
3. 财务会计培训：介绍上市公司的财务报表要求和会计准则，帮助企业了解并适应上市公司的财务管理和报表要求。
4. 风险管理培训：介绍上市公司的风险管理要求，帮助企业建立风险管理机制，并学习风险评估和防范措施。
5. 法律合规培训：培训企业各部门员工的法律法规意识，引导企业遵守法律法规，防范法律风险。
二、IPO过程指导1. IPO流程指导：针对企业的实际情况，指导企业完成IPO材料准备、审查、提交等步骤，并提供审核机构文书模板和案例分析。
2. 资本市场准备培训：介绍资本市场的运作规则和投资者关系管理要求，帮助企业了解资本市场的运作机制和上市后的沟通与披露要求。
3. 宣传与推广培训：培训企业进行上市前的宣传和推广，提高企业的知名度和市场影响力，吸引更多投资者的关注与投资。
4. 监管合规培训：引导企业了解并遵守资本市场监管规则，提升企业的合规意识和风险防范能力。
三、上市后运营能力提升1. 股权激励与员工持股计划培训：介绍上市公司的股权激励和员工持股计划，帮助企业激励和留住核心人才，提升企业的竞争力和发展空间。
2. 投资者关系管理培训：介绍投资者关系管理的重要性和方法，帮助企业建立良好的投资者关系，提高企业的信任度和投资者满意度。
3. 财务分析与决策培训：培训企业管理层进行财务分析，提升财务决策的准确性和效益。
4. 企业危机处理培训：培训企业管理层和员工灵活应对危机事件，保护企业及股东利益。
5. 法律合规培训：持续培训企业员工的法律法规意识，引导企业合规运营，防范法律风险。
环境保护相关知识点
环境保护相关知识点集团文件版本号：（M928-T898-M248-WU2669-I2896-DQ586-M1988）
1、环保核查相关法规
对申请上市的公司进行环保核查的时段为申请上市环保核查前连续36个月。
对申请再融资的上市公司，如属首次进行环保核查的，核查时段为申请环保核查前连续36个月；如属再次进行环保核查的，核查时段应按接续上一次环保核查时段确定。
通过上市环保核查的公司，在通过核查的同一日历年度内因再融资再次申请环保核查的，可不再委托第三方编制技术报告，由公司自行补充提交相关证明材料。
4、核查层级
建设项目需要配套建设的环境保护设施，必须与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用。
10、环境影响评价的分级审批。
拟上市公司环保核查内容及案例分析
拟上市公司环保核查内容及案例分析环境保护一、基本内容根据《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号－－公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第四十六条发行人的环境保护和产品质量、技术等标准（一）发行人的生产经营活动和拟投资项目是否符合有关环境保护的要求，有权部门是否出具意见。
（二）近三年是否因违反环境保护方面的法律、法规和规范性文件而被处罚。
《首次公开发行股票并上市管理办法》(2015修正)发行人报告期内应当经营合法合规，最近三十六个月未受到行政处罚且情节严重情形，募集资金投资项目符合环境保护相关规定。
IPO上市核查取消2014年10月环保部发布了《关于改革调整上市环保核查工作制度的通知》（以下简称“149号文”），指出“根据减少行政干预、市场主体负责原则，各级环保部门不应再对各类企业开展任何形式的环保核查，不得再为各类企业出具环保守法证明等任何形式的类似文件”。
并且指出“自本通知发布之日起，我部停止受理及开展上市环保核查，我部已印发的关于上市环保核查的相关文件予以废止，其他文件中关于上市环保核查的要求不再执行”。
再进一步指出“保荐机构和投资人可以依据政府、企业公开的环境信息以及第三方评估等信息，对上市企业环境表现进行评估”。
二、核查指引三、重污染行业核查要求1、关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的规定（环发[2003]101号）一、核查对象（一）重污染行业申请上市的企业；（二）申请再融资的上市企业，再融资募集资金投资于重污染行业。
重污染行业暂定为：冶金、化工、石化、煤炭、火电、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和采矿业。
二、核查内容和要求（一）申请上市的企业1、排放的主要污染物达到国家或地方规定的排放标准；2、依法领取排污许可证，并达到排污许可证的要求；3、企业单位主要产品主要污染物排放量达到国内同行业先进水平；4、工业固体废物和危险废物安全处置率均达到100％；5、新、改、扩建项目“环境影响评价”和“三同时”制度执行率达到100%，并经环保部门验收合格；6、环保设施稳定运转率达到95%以上；7、按规定缴纳排污费；8、产品及其生产过程中不含有或使用国家法律、法规、标准中禁用的物质以及我国签署的国际公约中禁用的物质。
上市公司环境保护核查培训教材 3上市环保核查工作经验介绍(一)(赵东波)
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技术支持，需要补充相关的工作和资料； ③企业存在一定的问题，技术核查人员也进行了相应地识别， 但解决问题需要较多的经费和较长的时间，技术报告给予的解释、 说明没有解决实质问题，这类问题最多的是环保要求落实情况，而 且是比较重要的问题； ④技术报告的文字内容与提供的附件不符，这主要是技术报告 编制单位的工作态度是否端正。 2、对企业环保行为的专业判定 技术报告编制人员对核查企业的生产工艺 （及设备） 、 污染源和 环保情况不了解，存在判断失误的情况，甚至是重大失误。因此应 该由具有相关行业背景的人员进行现场核查，审查专家一定要具有 相关行业背景。 主要包括： ①对生产工艺（及设备）不了解； ②对产污环节不了解； ③对环保措施不了解。 3、技术报告普遍存在的问题 （1）相关标准、法律、法规理解不全面 ①执行标准是否正确，执行标准不同对达标排放的结论会有影 响，要注意标准类别、时段选择是否正确。 污染物排放标准要综合考虑环评报告及批复、 验收报告及批复、 监测报告，原则上说验收报告晚于环评报告，应该以验收报告为依
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的问题） 。 上述三类意见先写总体意见，再将每个核查企业的问题在分别 列于总体意见之下。 结构举例如下： 对某条核查要求的总体结论： 存在的问题和修改要求： 1、意见 1（将存在这项问题的核查企业、存在的具体问题和修 改要求列出） ； 2、意见 2（将存在这项问题的核查企业、存在的具体问题和修 改要求列出） ； 3、 需要进一步核实的问题： 1、问题 1（将存在这项问题的核查企业和具体问题列出） ； 2、问题 2（将存在这项问题的核查企业和具体问题列出） ； 3、
某环保新材料有限公司上市环境保护核查报告WORD
北京三聚环保新材料股份有限公司上市环境保护核查报告编制单位：北京百灵天地环保科技有限公司委托单位：北京三聚环保新材料股份有限公司2009年06月委托单位：北京三聚环保新材料股份有限公司编制单位：北京百灵天地环保科技有限公司法人代表：王文利项目负责人：徐成刚技术审核人：张建辉目录1总则 (1)1.1核查背景 (1)1.2核查依据 (2)1.2.1法律法规 (2)1.2.2相关政策 (2)1.2.3技术规范及要求 (3)1.2.4相关资料与文件 (3)1.3核查时段 (2)1.4核查执行标准 (3)1.4.1环境质量标准 (3)1.4.2污染物排放标准 (3)2北京三聚环保新材料股份有限公司基本情况 (4)2.1公司简介 (4)2.1.1历史沿革 (4)2.1.2主要企业及经营范围 (5)2.1.3环境管理体系 (5)2.1.4募集资金用途 (5)2.1.5纳入本次核查范围企业清单 (8)2.2核查企业基本情况 (9)2.2.1企业基本情况 (9)2.2.2周边环境概况 (9)2.2.3企业生产概况 (12)2.2.4环保设施概况 (27)3环境影响评价与“三同时”执行情况 (32)3.1总体执行情况 (32)3.2核查企业“三同时”环保措施落实情况 (34)4排污申报、许可证与缴费执行情况 (37)4.1排污申报登记情况 (38)4.2排污许可执行情况 (38)4.3排污缴费执行情况 (38)5主要污染物总量减排 (40)6环保设施稳定运行情况 (41)6.1污染源自动监测系统和排放口规范建设 (41)6.2环保设施稳定运转情况 (41)6.2.1“北京三聚”环保设施稳定运转情况 (41)6.2.2“沈阳三聚”环保设施稳定运转情况 (42)7主要污染物排放稳定达标情况 (46)7.1“北京三聚”主要污染物达标分析 (46)7.1.1废气稳定达标情况分析 (46)7.1.2废水稳定达标情况分析 (47)7.1.3噪声稳定达标情况分析 (48)7.2“沈阳三聚”主要污染物达标分析 (49)7.2.1废气稳定达标情况分析 (49)7.2.2废水稳定达标情况分析 (51)7.2.3噪声稳定达标情况分析 (52)7.2.4氨氮补充监测 (52)7.3小结........................................................... 错误!未定义书签。
上市企业环保核查程序
上市企业环保核查程序一、环保核查相关文件及技术要求1、《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的通知》（国家环境保护总局文件，环发[2003]101号，2003年6月16日）。
2、《关于进一步规范重污染行业生产经营公司申请上市或再融资环境保护核查的通知》（国家环境保护总局办公厅文件，环发[2007]105号，2007年8月13日）。
3、《首次申请上市或再融资的上市公司环境保护核查工作指南》（国家环境保护总局污控司，2007年9月27日）。
4、《环境保护核查技术报告编制方法与要求（试行）》（2007年11月）。
二、环保核查对象1、重污染行业申请上市的企业；2、申请再融资的上市企业，再融资募集资金投资于重污染行业。
3、重污染行业暂定为13个行业：冶金、化工、石化、煤炭、火电、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和采矿业。
三、环境保护部受理的环保核查工作程序四、核查内容和要求（一）申请上市的企业1、排放的主要污染物达到国家或地方规定的排放标准；2、依法领取排污许可证，并达到排污许可证的要求；3、企业单位主要产品主要污染物排放量彀国内同行业先进水平；4、工业固体废物和危险废物安全处置率达到100%；5、新、改、扩建项目“环境影响评价”和“三同时”制度执行率达到100%，并经环保部门验收合格；6、环保设施稳定运转率达到95%以上；7、按规定缴纳排污费；8、产品及其生产过程中不含有或使用国家法律、法规、标准中禁用的物质以及我国签署的国际公约中禁用的物质。
（二）申请再融资上市企业除符合上述对申请上市企业的要求外，还应核查以下内容：1、募集资金投向不造成现实的和潜在的环境影响；2、募集资金投向有利于改善环境质量；3、募集资金投向不属于国家明令淘汰落后生产能力、工艺和产品，有利于促进产业结构调整。
五、核查时段对申请上市的公司进行环境核查的时段为申请上市环保核查前连续36个月。
对申请再融资的上市公司，如属首次进行环保核查的，核查时段为申请环保核查前连续36个月；如属再次进行环保核查的，核查时段应按接续上一次环保核查时段确定。
上市环保核查程序及核查要求的整理2
上市环保核查程序及核查要求（一）核查的范围和时段需核查企业的范围暂定为：申请环保核查公司的分公司、全资子公司和控股子公司下辖的从事环发〔2003〕101 号文件所列重污染行业生产经营的企业和利用募集资金从事重污染行业的生产经营企业。
重污染行业：从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝行业的公司和跨省从事冶金、化工、石化、煤炭、火电、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和采矿业公司。
涉重金属排放的电池（包括含铅蓄电池）、印刷电路板等行业的公司，应当申请开展上市环保核查。
对申请上市的公司进行环保核查的时段为申请上市环保核查前连续36 个月。
对申请再融资的上市公司，如属首次进行环保核查的，核查时段为申请环保核查前连续36 个月；如属再次进行环保核查的，核查时段应按接续上一次环保核查时段确定，如果超过36 个月，应核查36 个月。
（二）上市公司申请环保核查需要提交的材料凡属于环境保护部负责环保核查的公司应提交以下申请材料，包括：1、申请上市环保核查的请示；2、上市环保核查技术报告（以下简称“技术报告”）；3、报中国证监会待批准的招股说明书或公司发行证券方案；4、相关省级环保部门出具的同意通过核查初审的意见（同时报电子版扫描件）。
（三）公司工作程序1、公司拟首发或再融资需经环境保护部环保核查的，应尽早开始环保核查工作。
上市范围确定后即可启动。
2、公司应根据环境保护部有关规定，委托有环境保护部认可资质的技术核查单位开展核查工作、编制技术报告。
技术单位应有与申请公司所从事行业相对应的资质，项目负责人要持有环保核查培训合格证书。
3、公司应先向公司核查范围内企业所在地省级环保行政主管部门提交核查申请和有关材料，取得各省级环保部门出具的初审意见后，再向环境保护部提出核查申请。
4、公司向环境保护部提出核查申请，同时提交核查技术报告、待报中国证监会的招股说明书或发行证券方案(装订成册，一式三份，要盖公司公章)，以及电子版3 套（光盘或u 盘，存档不退），相关省级环境保护厅出具的同意通过环保核查的初审意见。
上市公司环境保护核查培训教材(共 62张PPT)
二、上市环保核查的相关规定
• 10、中国证监会有关文件中对环保核查的规定
• 《首次公开发行股票并上市管理办法》 • 1、第十一条 发行人的生产经营符合法律、行政法规和公 司章程的规定，符合国家产业政策。 • 2、第二十五条 发行人不得有下列情形： • …… • （二）最近36 个月内违反工商、税收、土地、环保、海 关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重； • 3、第四十条 募集资金投资项目应当符合国家产业政策、 投资管理、环境保护、土地管理以及其他法律、法规和规 章的规定。
二、上市环保核查的相关规定
• 6、《关于印发<上市公司环保核查行业分 类管理名录>的通知》(环办函〔2008〕373 号)
• 对“环发〔2003〕101号”提出的重污染行业进 行了细化，制订行业分类管理名录，共14类行业 需要进行环保核查。
二、上市环保核查的相关规定
• 7、《国务院办公厅转发环境保护部等部门关于加强重金属污 染防治工作指导意见的通知》（国办发［2009］61 号） • 《关于福建省安溪闽华电池有限公司是否需要进行上市公司 环保核查意见的复函》(环办函［2011］158 号) • 重金属污染严重的背景：2009年以来，陕西凤翔铅污染、湖 南浏阳镉污染及山东临沂砷污染事件；今年（2011年）相继 发生浙江省德清血铅超标、河源紫金血铅超标事件。 • 涉及的行业：有色金属矿(含伴生矿)采选业、有色金属冶炼 及压延加工业、金属制品业及表面处理业、含铅蓄电池业、 金属废料回收利用业、皮革及其制品业、化学原料及化学制 品制造业等
二、上市环保核查的相关规定
2、《关于进一步规范重污染行业生产经营公司申 请上市或再融资环境保护核查工作的通知》（环 办[2007]105 号） • 在环发〔2003〕101号的基础上进行了细化： • 文件明确：申请环保核查公司的分公司、全资子 公司和控股子公司下辖的从事环发〔2003〕101 号文件所列重污染行业生产经营的企业和利用募 集资金从事重污染行业的生产经营企业。 • 公示:在环保部网站和中国环境报上公示10天，地 方环保部门及主要媒体上公示10天。
拟上市公司的环保核查方式及相关案例分析
拟上市公司的环保核查方式及相关案例分析一、引言随着社会对环境保护意识的提高和监管政策的加强，拟上市公司需要进行环保核查以确保其环境管理符合相关法规和标准。
本文将介绍拟上市公司进行环保核查的方式，并通过相关案例分析，探讨如何有效实施环保核查。
二、环保核查方式1. 内部环保核查内部环保核查是指由拟上市公司自身进行的环保评估和监测活动。
其主要目的是评估公司环境管理的合规性和效果，并发现并解决潜在的环境风险。
内部环保核查的方式包括但不限于以下几种：- 环境管理体系审核：对公司的环境管理体系进行审核，确保其符合ISO 14001等相关标准要求。
- 环境影响评估：评估公司的生产活动对环境的影响，并提出改进建议。
- 环境监测：通过监测环境指标，如大气、水质、噪音等，评估公司的环境管理情况。
- 环境培训：对公司员工进行环境保护意识和技能培训，提高员工的环境管理水平。
2. 外部环保核查外部环保核查是指由第三方机构或专业人士进行的环保评估和监测活动。
其主要目的是客观评估公司环境管理的合规性和效果，增加投资者和社会公众对公司环境责任的信任。
外部环保核查的方式包括但不限于以下几种：- 环境审计：由专业的环境审计机构对公司的环境管理情况进行全面审核和评估。
- 环境影响评价：由专业的环境评价机构进行环境影响评价，评估公司的生产活动对环境的影响。
- 环境监测：由专业的环境监测机构进行环境指标监测，评估公司的环境管理情况。
- 社会责任报告：公司委托专业机构编制社会责任报告，披露公司的环境管理情况和环境绩效。
三、相关案例分析1. 案例一：某化工公司环保核查某化工公司作为一家拟上市公司，为了确保其环境管理符合相关法规和标准，委托了一家专业的环境审计机构进行了环境审计。
审计发现该公司在废水处理和废气处理方面存在一些问题，如废水处理设施不完善、废气排放超标等。
根据审计结果，该公司采取了一系列改进措施，包括增加废水处理设备、优化废气处理工艺等，最终达到了符合法规要求的环境管理水平。
上市公司环保核查工作程序及应关注的主要问题
上市公司环保核查工作程序及应关注的主要问题
苏嫚丽;董润莲;路昕
【期刊名称】《环境保护与循环经济》
【年(卷),期】2013(033)009
【总页数】3页(P24-26)
【作者】苏嫚丽;董润莲;路昕
【作者单位】河南省环境保护科学研究院;河南省环境保护科学研究院;河南省环境保护科学研究院
【正文语种】中文
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1.《司法鉴定程序通则》中应关注的几个问题——浅谈《司法鉴定程序通则》在司法会计鉴定中的作用 [J], 滕晓春
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3.铸造行业环评中应关注的主要问题 [J], 王赫麟
4.江苏省上市公司环保核查工作的思考 [J], 吴海杰
5.软件企业筹备IPO应关注的主要问题——基于对保荐工作报告的分析 [J], 竹挺进
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公司上市环境保护核查技术报告
xxxxxxx有限公司上市环境保护核查技术报告（送审稿）环境保护科学设计研究院二O一一年五月责任表编制单位：评价证书：分管院长：环评一所负责人：项目负责人：课题组成员：目录附件附图目录附图附图1 xxx公司地理位置图附图2 xxx公司xxx工业区厂区平面示意图附图3 xxx公司xxx经济开发区厂区平面示意图附图4 xxx公司水环境功能区划图附图5 xxx公司生态环境功能区划图附件附件1-1 xxxxxxx有限公司上市核查申请附件1-2 xxx市环保局环保核查意见附件1-3 xxx市环保局环保核查意见附件1-4 上海市环保局环保核查意见附件1-5 安徽省环保局环保核查意见附件3-1xxxxx防爆电器有限公司建设项目环评批文，xxx市环保局，乐环规[2001]160号附件3-2 xxxxxxx有限公司建设项目环评批文，xxx市环保局，乐环规[2011]103号附件3-3 xxxxxxx有限公司建设项目验收批文，xxx市环保局，乐环验[2011]10号附件3-4 xxxxxxx有限公司建设项目环评批文，xxx市环保局柳市分局，柳环规[2011]5号附件3-5 xxxxxxx有限公司建设项目验收批文，xxx市环保局柳市分局，柳环验[2011]2号附件4-1 排污许可证附件4-2 排污申报登记附件4-3 排污缴费收据附件5-1 公司污水纳管协议附件6-1 乐环监(2011)声字010号附件6-2 乐环监(2011)水字第128号附件6-3 乐环监(2011)气字第007号附件6-4 乐环监(2011)水字第094号附件6-5 乐环监(2011)声字012号附件6-6 乐环监(2011)气字第017号附件7-1 生活垃圾处置协议附件7-2 废金属回收协议附件7-3 危险废物处置协议附件8-1 废气运行记录附件8-2 固废台账附件10-1 ISO14001环境管理体系认证证书附件10-2 清洁生产合同附件10-3 环境管理制度附件10-4 环境应急制度附件12-1 募投“年产500台（套）矿用可移动式救生舱等煤矿井下安全避险系统建设项目环境影响报告表”环评批文，xxx市环保局，乐环规[2011]167号附件12-2 募投“年产2万台矿用智能化高低压防爆开关等系列产品建设项目环境影响报告表”环评批文，xxx市环保局，乐环规[2011]166号.1 总则公司概况xxxxxxx有限公司（以下简称股份公司）母公司地址位于xxx市xxxx镇xxx 工业区，前身是xxx电气有限公司，创立于1993年，是集各类矿用防爆电器产品研发、制造、销售、服务为一体的企业。
环保核查-完整版
培训资料严禁翻印上市公司环保核查培训班培训材料环境保护部污染防治司2011年11月目录第一章 上市环保核查程序及核查要求 (1)第一节 上市环保核查的目的和意义 (1)第二节 上市环保核查的依据 (2)第三节 上市环保核查程序 (4)一、分级核查和分类管理 (4)二、核查范围和时段 (5)三、公司申请环保核查需要提交的材料 (5)四、公司工作程序及要求 (6)五、环境保护部受理及审查工作程序 (7)六、环保核查工作时限 (11)第四节 上市环保核查通过条件和否决条件 (11)一、符合下列条件的公司，可以通过上市环保核查 (11)二、不予受理的情形 (12)三、退回核查申请的情形 (12)第五节 对上市环保核查技术咨询单位的工作要求 (13)一、上市环保核查技术咨询单位应满足以下条件 (13)二、技术咨询业务范围 (13)三、技术咨询单位及人员行为守则 (14)四、监督管理 (14)第六节 对专家及专家意见的要求 (15)一、对审查专家的要求 (15)二、上市环保核查技术审查会规则 (15)三、专家审查意见的主要内容 (16)第二章 上市环保核查技术要求 (18)第一节 上市环保核查技术咨询基本属性和原则 (18)一、上市环保核查的基本属性 (18)二、技术咨询单位应遵循的基本准则 (19)第二节 总体要求 (20)一、环境影响评价与“三同时”制度执行情况 (21)二、产业政策符合性 (22)三、排污申报登记、排污许可证和排污缴费执行情况 (23)四、主要污染物及特征污染物达标排放情况 (25)五、污染物排放总量控制情况 (27)六、环保设施及自动监控设备稳定运行情况 (27)七、产污强度及清洁生产实施情况 (29)八、重金属污染防治情况 (30)九、危险化学品污染防治及违禁物质、新化学物质登记情况 (31)十、危险废物及一般工业固体废物处理处置情况 (32)十一、生态保护措施执行情况 (33)十二、饮用水水源保护区等环境敏感区保护情况 (33)十三、环境安全隐患及应急预案和引发环境事件情况 (33)十四、企业环境管理、环境纠纷及违法处罚情况 (34)十五、环境信息披露情况 (35)十六、其他环保情况 (36)第三节 技术咨询工作程序 (36)一、工作程序 (36)二、调查阶段⎯企业调查 (38)三、调查阶段⎯走访地方环保部门 (41)四、调查阶段⎯环境敏感区 (42)第三章 现场核查技术要求 (42)第一节 现场核查的基本工作任务及方法 (42)第二节 现场核查前必备的企业基础材料和图件 (44)第三节 生产厂区现场核查的主要内容 (46)第四节 矿山开采现场核查的主要内容 (53)第五节 现场环保核查工作记录 (58)第四章 技术报告编制内容与要求 (67)一、总论 (68)二、企业周边环境敏感区及环境功能区划 (71)三、企业工程概况 (72)四、环保核查内容 (76)1、环境影响评价和“三同时”制度执行情况 (76)2、产业政策符合性 (77)3、排污申报登记、排污许可证和排污缴费执行情况 (78)4、主要污染物及特征污染物达标排放情况 (80)5、污染物排放总量控制 (83)6、环保设施及自动监控设备稳定运行情况 (85)7、产污强度及清洁生产实施情况 (87)8、重金属污染防治情况 (88)9、危险化学品污染防治及违禁物质、新化学物质登记 (88)10、危险废物及一般工业固体废物处理处置 (89)11、生态保护措施执行情况 (91)12、饮用水水源保护区等环境敏感区保护情况 (91)13、环境安全隐患及应急预案和引发环境事件情况 (91)14、企业环境管理、环境纠纷及违法处罚情况 (92)15、环境信息披露情况 (94)16、其他环保情况。
环境保护部办公厅关于举办上市公司环保核查工作培训班的通知
环境保护部办公厅关于举办上市公司环保核查工作培训班的
通知
【法规类别】环保综合规定
【发文字号】环办函[2010]1275号
【发布部门】环境保护部
【发布日期】2010.11.24
【实施日期】2010.11.24
【时效性】现行有效
【效力级别】XE0303
环境保护部办公厅关于举办上市公司环保核查工作培训班的通知
（环办函[2010]1275号）
各省、自治区、直辖市环境保护厅（局），新疆生产建设兵团环境保护局，各环境保护督查中心，各有关单位：
为进一步贯彻落实《国务院办公厅转发环境保护部等部门关于加强重金属污染防治工作指导意见的通知》（国办发〔2009〕61号）和环境保护部《关于进一步严格上市环保核查管理制度加强上市公司环保核查后督查工作的通知》（环发〔2010〕78号）精神，加强上市公司环保核查和后督查工作，我部将举办上市公司环保核查工作培训班。
现将有关事项通知如下：
一、培训内容
学习贯彻落实《国务院办公厅转发环境保护部等部门关于加强重金属污染防治工作指导意见的通知》和《关于进一步严格上市环保核查管理制度加强上市公司环保核查后督查工作的通知》，部署下一阶段上市公司环保核查工作。
二、培训时间及地点
培训时间：2010年12月8日9：00-17：30；
培训地点：北京市国二招宾馆迎宾楼二层大会议厅（西城区西直门南大街6。
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(十五 企业环保信息公开的情况 十五)企业环保信息公开的情况 十五
上市公司的年度环境报告书应包括产业政策、环评和“三同时” 制度、达标排放和总量控制、排污申报和缴纳排污费、清洁生产 审核、重金属污染防治、环保设施运行、有毒有害物质使用和管 理、环境风险管理等环境管理制度的执行情况。
பைடு நூலகம்
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技术报告编制内容与方法
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委托企业外部进行固废处置的，对受委托方的固废综合利用或处 置能力予以说明，并将相关协议书汇总编入附件。 2、危险废物的安全处置率 、 表11 工业危险废物处置
序 号 企业 名称 名称 编号 类别 工业危险废物处置 产生量 回收量 处置量 (吨/年） （吨/年） （吨/年） 年 年 年 处置 去向
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技术报告编制内容与方法
(七)工业固体废物和危险废物处理处置 七 工业固体废物和危险废物处理处置 工业固体废物和危险废物处理处置.
1.工业固体废物的处理处置 工业固体废物的处理处置 表10 一般工业固体废物综合利用与处置
序号 企业名称 名称 工业固体废物处置 产生量 综合利用量 焚烧量 填埋量 年 （吨/年） 年 （吨/年） （吨/年） （吨/年） 年 年
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技术报告编制内容与方法
(四)排污申报、排污许可证与排污缴费执行情况 四 排污申报 排污许可证与排污缴费执行情况. 排污申报、
1、排污申报 、 分行政区、按企业逐一列出排污申报登记文件。 2、排污许可证执行情况. 、排污许可证执行情况 分行政区、按企业逐一列出许可证编号、许可排放量，并给出核 查时段内企业实际排放量，分析是否满足排污许可量。 3、排污缴费执行情况 、 分行政区、按企业逐一列出各年度环保开具的排污交费通知单编 号、缴费额度、实际缴纳经费。 缺失排污缴费收据的，视为相应时段未缴排污费。附件中无需附 排污费收据。
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技术报告编制内容与方法
表3 **公司核查时段内环保投入情况.
序号 合计 公司名称
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项目名称
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投资金额
投产时间
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取得效果
2.受核查企业的基本情况 受核查企业的基本情况 (1)企业基本情况 (2)周边环境概况（1-2km范围的环境概况） (3)企业生产概况 主要生产设施清单、主要技术经济指标；厂区总平面布置图厂区 总平面布置图；现有生产设施状态；现有生产线工艺流程图；排 污节点说明；主要原辅料用量，产品、副产品产量；未投产建设 项目及其审批情况、募投项目情况等。 .
国家发展改革委培训中心大连上市环保核查专题培训
企业上市环境保护核查培训
第二部分： 第二部分：技术报告编制内容与方法
韩保新 研究员 副所长 环境保护部华南环境科学研究所 二零一一年七月
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技术报告编制内容与方法
技术报告应当包括21个章节。
(一)总论 一 总论 (二)环保核查对象的基本情况 二 环保核查对象的基本情况
按表16格式要求提交核查范围内企业环保违法违规行为及被媒 体曝光环保问题的详细情况。
(十三 清洁生产审核及验收情况 十三)清洁生产审核及验收情况 十三
查阅各企业有关清洁生产审核材料并现场核实，并附相关材料。
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技术报告编制内容与方法
(十四 重金属污染物排放情况 十四)重金属污染物排放情况 十四
说明是否按《关于加强重金属污染防治工作的指导意见》要求建 立特征污染物日监测制度，每月向当地环保部门报告监测结果， 安装重金属污染物在线监测装置并与环保部门联网。
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技术报告编制内容与方法
2、特殊情况的说明. 、特殊情况的说明 （1）对于大气和水污染物排放数据缺失的，只能确认为排放未 达标，而不能用其他的数据来替代。 （2）如果企业尚未进行本年度的污染源监测，则在本次核查工 作期间应按有关监测规范立即组织污染源监测。 （3）对存在排放重金属、有毒有害化学物等持久性污染物的企 业，如核查时段内没有系统的特征污染物监测历史数据，在核查 期间应立即开展特征污染物监。 （4）监测系统不正常、排污口设置不规范的整改方案。 （5）环保设施运转但不稳定达标的整改方案。
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技术报告编制内容与方法
(4)环保设施运行概况. 图文并举说明企业现行环保设施的基本状况，列表给出主要环保 设施清单。逐一说明企业主要环保设施运行情况。 (5)有关环境管理的证明文件清单
(三)“环境影响评价”与“三同时”执行情况 三 环境影响评价 环境影响评价” 三同时”执行情况.
1、总体执行情况 、 按照一一对应的环评审批文件和竣工验收审批文件，核查主要环 境保护措施落实情况。 2、特殊情况的说明 、 分未办环评手续、“越权审批”、“久试未验”或未申请验收， 逐一列出相应的生产设施名称；说明的整改进展情况。
1、申请者简介 、 表1 **公司核查范围内企业概况
序 号 公司名 称 所在 省市 主要产品 主要产品 及规模 与母公 与母公 司关系 投产时 间 是否为国家重点 监控企业
表2 **公司募集资金投向项目概况
序号 项目名称 环评批 复文号 批复的环 批复的环 保部门 所属公司 备注（前期、 备注（前期、 在建、生产） 在建、生产）
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技术报告编制内容与方法
4、地方环保部门下达的其它污染物总量控制指标完成情况 、 表8 主要污染物排放总量减排安排情况
序 号 企业 名称 减排 企业 核查 年度 污染物1（ 年 污染物 （吨/年） 总量指 实际排 达标 标 放量 情况 污染物2（ 年 污染物 （吨/年） 总量指 实际排放 达标情况 标 量
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技术报告编制内容与方法
(五)主要污染物总量减排 五 主要污染物总量减排
1、环保部门下达的主要污染物总量指标和减排指标 、 有下达指标的，文件列入附件；无下达指标的，由环保部门出具 证明并作为附件。 2、污染物排放总量指标执行情况. 、污染物排放总量指标执行情况 给出企业核查时段内逐年的污染物排放量，并说明数据来源，比 较与下达指标的符合性。 3、减排指标的落实情况 、 对应下达的主要污染物减排指标，列出采取的减排工程措施。 对未能完成年度减排任务的企业，需详细说明原因，以及实现减 排任务的措施，并提出整改措施，并说明整改措施执行情况。
(十一 环境管理制度与环境风险预案落实情况 十一)环境管理制度与环境风险预案落实情况 十一
1、企业环境管理制度 、 表14 企业的环境管理制度
序号 企业名称 环境管理机构 环境管理人员 环境监测站 其他
表15 企业的环境风险防范
序号 企业名称 重大事故 危险源 环境风险 预案 主要环境风险应急 重大环境风险事故 设施 与处理情况
1、环保设施运行情况 、 根据核查时段内企业环保设施的运行、维修记录和现场考察，列 出环保设施闲置、未保持与主体工程同步稳定运行的企业，及设 施名称；与主体工程的同步运转率以环保竣工验收通过之日起算 。
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技术报告编制内容与方法
2、特殊情况的说明 、 分环保设施不能正常运转、未达到环保设计要求、环保设施运行 纪录缺失等情况作一汇总，并逐一说明原因，以及正在采取的工 程措施。 对于环保设施运行纪录缺失的，只能视相应时段该环保设施未投 入运行。
(十六 环境保护管理的改进意见与建议 十六)环境保护管理的改进意见与建议 十六
1、主要环保问题与评述 2、整改情况
(十七 上一次环保核查所做承诺的落实情况 十七)上一次环保核查所做承诺的落实情况 十七
逐项说明对在上一次申请环保核查时，申请者针对环保遗留问题 所制定的有关环保整改计划、方案的落实情况，以及整改后的效 果。
(十八 募集资金项目情况 十八)募集资金项目情况 十八
对募集资金全部项目的环评批复、建设、试生产、验收、投产等 情况进行详细说明。
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技术报告编制内容与方法
(十九 环境保护核查的结论性意见 十九)环境保护核查的结论性意见 十九
逐一给出十三个方面的环保核查技术结论，包括整改意见与建议
(二十 公司持续改进环境行为的承诺 二十)公司持续改进环境行为的承诺 二十
(六)主要污染物排放稳定达标情况 六 主要污染物排放稳定达标情况 主要污染物排放稳定达标情况.
1、主要污染物排放稳定达标情况 、 分区域、分企业逐一说明其水污染物、大气污染物排放达标情况 ，以及厂界噪声达标情况，并列出执行的排放标准。 环保竣工验收的企业或项目不超过六个月的，可直接采用环保竣 工验收的数据。
(九)产品及生产中所涉及物质情况 九 产品及生产中所涉及物质情况
根据企业生产过程投入的原辅料清单及产品清单，说明是否存在 涉及法律、法规、标准、国际公约禁用的物质。
(十)产业政策、环保政策的符合情况 十 产业政策 产业政策、
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技术报告编制内容与方法
列出所有受核查企业名单，说明其现有生产过程使用的工艺、运 行的生产设施以及生产的产品是否有属于国家明令限期取缔或淘 汰的工艺、设施和产品(表13)。如果有，说明应取缔或淘汰的期 限以及采取的措施等。
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技术报告编制内容与方法
列出未按环保审批要求开展环境监测的企业名单，并提出相应的 整改意见和方案。 表4 环保批准文件
序号 企业名称 建设项目名 称 环境影响评价 竣工环境保护验收 审批单位 批准文号 审批单位 批准文号
表5 环保要求与落实情况
序号 企业名称 建设项目名称 环评批复、 环评批复、竣工环保验 收意见提出的环保要求 实际落实情况
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技术报告编制内容与方法
列出自行处置危险废物的企业，说明使用的处置方式是否符合有 关危险废物处置标准的要求。如不符合有关要求、则进行整改、 说明整改措施及效果等。 缺失危险废物转移单、受委托方危险废物经营许可证和协议书的 ，视为未按要求进行危险废物处置。
(八)环保设施稳定运行情况 八 环保设施稳定运行情况 环保设施稳定运行情况.