ST长岭：2009年年度审计报告 2010-02-10

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审计报告

中瑞岳华审字[2010]第00336号

长岭（集团）股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的长岭（集团）股份有限公司（以下简称“长岭股份”）财务报表，包括2009年12月31日的合并及母公司资产负债表，2009年度的合并及母公司利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是长岭股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，长岭股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了长岭股份2009年12月31日的合并及母公司财务状况以及2009年度的合并及母公司经营成果、现金流量。

中瑞岳华会计师事务所有限公司中国注册会计师：薛永东中国北京中国注册会计师：甄明

二○一○年二月八日

公司法定代表人：王瑄主管会计工作的负责人: 谈战军会计机构负责人: 谈战军

2009年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

长岭（集团）股份有限公司（简称“公司”）的前身国营长岭机器厂系国家“一五”期间投资兴建的156项重点工程之一。1992年经陕西省体改委以陕改发[1992]39号文批准，由国营长岭机器厂作为独家发起人，通过对其进行整体股份制改造以定向募集方式设立公司。1993年经陕改发[1993]119号文批准，公司进行分立，将主要用于生产军用产品的资产负债从公司分立出去，组成新的长岭机器厂。

经中国证券监督管理委员会以证监会审字[1993]109号文批准，公司股票已于1994年5月9日在深圳证券交易所上市。截至2009年12月31日公司注册资本为人民币叁亿玖仟柒佰零壹万贰仟伍佰捌拾伍元，营业执照注册号为6100001000019，法定代表人为王瑄，注册地为陕西省宝鸡市。

经公司2009 年5 月6 日召开的2009 年第二次临时股东大会通过的《股权分置改革方案》，公司所有非流通股股东以其所持有的非流通股股份按照10：5的比例单向缩股，即每10股非流通股缩为5股，非流通股股东持股数量共减少77,462,440股。以公司现有股本39,701.2585万股为基数，以截止2008年12月31日经审计的资本公积向本股改方案实施定向转增股份登记日登记在册的公司流通股股东定向转增股本，流通股股东每10股股份获得转增1股，流通股股东实际获得转增股24,208,770股。经上述变更截至2009 年12月31日公司股本变更为人民币叁亿肆千叁佰柒拾伍万捌千玖佰壹拾伍元。

公司经营范围为：家用电器、电子通讯产品、纺织电子设备和机电产品（小轿车除外）的研制、生产、销售；软件技术的研制、开发；出口公司生产的产品，进口所需的原材料和零部件，本企业的技术进出口和“三来一补”；承包境外机电行业工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；模具的设计、制造和相关技术服务。

公司组织架构：公司由董事会、监事会及经营层组成，下设8家销售分公司目前业已停止经营，设3家子公司：陕西长岭纺织机电科技有限公司、陕西长岭印务有限责任公司、陕西长岭运输有限责任公司。公司及子公司所在地均在陕西省宝鸡市。

公司财务报表于2010年2月8日已经公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006

年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制。

三、遵循企业会计准则的声明

公司2009年度编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2009年12月31日的财务状况、2009年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

1、会计期间

公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

3、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。

（2）合并财务报表编制的方法

合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关

资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司

所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期