财务报销制度及流程
财务报销制度及报销流程
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财务报销制度及报销流程第一条借款管理规定1、使用范围。
备用金主要用于公司出差人员必须携带的差旅费、购置零星办公用品及一次性支付少于1000元的支出等。
2、报账周期及备用金限额。
经部门经理和总经理批准后,可到人事部提取备用金,限额:1000元,报账周期:财务规定的每个报销日均可报销。
3、借款销账规定:(1)借款销账时应以物品申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经总经理批准,否则财务人员有权拒绝销账;(2)借款者原则上应在5个工作日内办理销账手续。
4、借款流程:借款人按规定填写《物品申请单》,注明借款事由、借款金额;5、审批流程:主管部门主管审核签字→人事经理复核→总经理审批。
6、付款:借款人凭审批后的申请单到人事部办理领款手续。
第二条日常费用报销制度及流程1、日常费用主要包括:差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
2、报销要求:报销单据内容要填写完整,报销单据需有日期、公司名称、货物或费用名称、单位、数量、单价、大小写金额并且不得涂改。
没有发票的经办人,应填写好收据。
有特殊事项的经办人需经总经理同意或已审批的申请。
不符合财务规定的单据财务有权退回并不予报销。
3、费用报销的一般流程:(1)报销人整理报销单据(2)部门主管签字(3)总经理签字(6)人事部报销。
第三条办公费、低值易耗品等报销制度及流程1、管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司人事部统一管理。
2、购置申请:各部门根据需要,每周周五前填写物资申请表,经部门主管批准,人事部审核,总经理签字后方可生效。
3、报销程序:报销人凭借原始单据(包括结账小票)交人事部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
第四条固定资产购置支付、领用流程1、固定资产申请人将经总经理审批后的申请单交由人事部,人事部根据借款管理规定发放资金购买固定资产。
2、资产验收无误后,经办人凭发票等资料由财务部办理出入库手续。
3、报销单按资金支出规定审批程序审批;人事部根据审批后的报销单销账,并在5个工作日内办理报销手续。
财务报销制度及报销流程
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财务报销制度及报销流程一、引言。
财务报销制度是企业财务管理中非常重要的一环,它直接关系到企业的财务安全和资金的有效利用。
建立健全的财务报销制度,规范报销流程,对于提高企业的财务效率和管理水平具有重要意义。
本文将针对财务报销制度及报销流程进行详细介绍,以便全面了解和掌握相关知识。
二、财务报销制度。
1. 制度建立的意义。
财务报销制度是企业财务管理的重要组成部分,其建立的意义在于规范企业的财务管理行为,保障企业资金的安全和合理利用。
通过建立健全的财务报销制度,可以有效防范财务风险,提高企业的财务透明度和管理效率,为企业的健康发展提供保障。
2. 制度内容。
财务报销制度应包括报销范围、报销标准、报销流程、审批权限、报销凭证等内容。
报销范围应明确规定哪些费用可以报销,哪些费用不可报销;报销标准应规定各项费用的报销标准,以及超标费用的报销流程;报销流程应明确规定报销的具体步骤和流程,包括填写报销单、提交审批、财务审核等环节;审批权限应规定各级管理人员对不同金额的报销费用的审批权限;报销凭证应规定报销时需要提交的相关凭证,如发票、收据等。
三、报销流程。
1. 报销单填写。
员工在报销前,需按照公司规定的格式填写报销单,包括报销日期、报销项目、费用明细、金额等内容,并附上相关的发票、收据等报销凭证。
2. 提交审批。
填写完报销单后,员工需将报销单提交至所在部门的主管进行审批。
主管应对报销内容进行审核,确认费用的合理性和真实性。
3. 财务审核。
经过部门主管审批后,报销单将提交至财务部门进行审核。
财务部门将对报销单进行资金是否足额、费用是否合规等方面的审核,确保报销行为符合公司规定。
4. 报销款发放。
经过财务部门审核通过后,报销款将及时发放给员工,或者通过银行转账等方式进行支付。
四、总结。
建立健全的财务报销制度,规范报销流程,对于企业的财务管理至关重要。
只有通过严格的制度和流程,才能有效防范财务风险,提高财务管理的效率和透明度。
财务管理制度报销流程
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财务管理制度报销流程
一、报销程序
1、报销申请准备
在报销前,应当充分准备好报销所需要的相关材料,分别有报销申请书、报销费用详细清单以及具体的发票或收据。
2、报销审核申请
首先,在进行报销前,需要对报销申请及相关材料进行审核,比如检查发票是否符合报销规定,报销申请所涉及的具体费用是否符合企业的报销政策和要求,以及报销申请是否有效和合法。
3、报销费用登记
在审核核实无误后,需要完成报销费用的登记工作,以此来保证公司报销费用的真实性,财务会对相关的报销费用进行准确的记录,以确保报销费用安全性和合法性。
4、审核确认
报销申请经过审核、登记工作后,需要财务主管对报销支付的确认,需要根据报销申请以及相关材料确认是否可以处理报销,若财务主管确认可以支付,则进入支付步骤,如果不能支付,则拒绝该报销申请。
5、报销费用支付
在审核确认无误后,可以进行相关的报销费用支付,可以根据相关的报销费用情况,采取如现金支付、电子银行支付等多种支付方式,以确保报销费用的安全性。
6、财务管理
完成报销费用支付后。
财务报销制度和流程
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财务报销制度和流程是指企业财务部门管理和控制员工的报销行为的规则和流程。
一、财务报销制度
1、报销申请:报销人员需提前准备好报销申请表,并填写完整,包括报销人员、报销金额、报销事由、报销费用类别、报销日期、报销凭证等;
2、报销审核:由相关部门审核报销申请表,确认报销事由、报销金额等信息的真实性,并签字确认;
3、财务审核:由财务部门审核报销申请表,确认报销金额和报销凭证的真实性,并签字确认;
4、报销结算:由财务部门根据报销申请表,结算报销金额,并将结算金额存入报销人员的账户。
二、财务报销流程
1、报销申请:报销人员提出报销申请,并准备相关报销凭证;
2、部门审核:相关部门审核报销申请表,并签字确认;
3、财务审核:财务部门审核报销申请表,确认报销金额和报销凭证的真实性,并签字确认;
4、报销结算:财务部门结算报销金额,并将结算金额存入报销人员的账户;
5、报销记录:财务部门记录报销信息,并保存报销凭证,以便查询和对账。
财务制度办公费用报销流程
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财务制度办公费用报销流程一、报销申请1.提交申请(1)申请人准备材料①发票原件②报销申请表③相关支持文件(如会议通知、差旅单据等)(2)填写报销申请表①填写申请人信息②填写费用明细③填写事由说明2.提交申请(1)电子提交①登录财务系统②上传材料③提交申请(2)纸质提交①打印申请表②附上相关材料③递交至财务部门二、审核流程1.初审(1)财务人员审核①核对发票有效性②核对申请表填写完整性③核对费用合理性(2)初审结果①合格:进入复审②不合格:退回申请人修改2.复审(1)主管审核①审核费用预算②审核事由合理性③确认部门政策合规性(2)复审结果①合格:进入支付流程②不合格:反馈申请人并说明原因三、支付流程1.支付审批(1)财务经理审批①审核整体报销金额②核对财务预算③确认支付方式(2)支付审批结果①批准支付:进入支付流程②拒绝支付:通知申请人并说明理由2.支付执行(1)选择支付方式①银行转账②现金支付③支票支付(2)执行支付①确认支付信息②完成支付操作③生成支付凭证四、归档与反馈1.材料归档(1)电子档案①上传至财务系统②备份至云存储(2)纸质档案①整理文档②存档在财务柜中2.反馈机制(1)收集反馈①申请人反馈②审核人员反馈(2)改进流程①分析反馈结果②制定改进措施③更新流程文档。
财务报销制度及报销流程
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财务报销制度和报销流程为了加强公司的内部管理,减少不必要的开支,更好的完善企业财务制,控制费用支出,加强费用管理,提高公司效益,实现利润大化,本着合理、节约的原则,根据公司财务管理制度的有关规定,结合本公司实际情况,特制定本制度。
公司报销票据的管理制度的基本原则费用开支必须遵循“先申报、审批,后支出、报销”的原则。
一、日常事务报销规定1、因公司事务产生的费用,由主管审核,报总经理签字,交付会计审核无误后转至出纳处报销。
2、由于工作需要出差,回来后2日内将所有出差所产生的费用票据经主管、总经理签字,交付会计审核无误,转至出纳报销。
3、公司一切物品损坏,必须报总经理同意后才能维修或更换。
维修产生的费用由总经理审核签字,财务人员核对无误签字后予以报销。
二、采购用品与报帐1、根据店面经营需要采购办公用品,采购员必须列出物品采购单由总经理审批同意方可执行。
采购人员要做到好货比三家,采购后由有关人员验收、保管,并在发票签字确认。
2、所采购物品必须要有详细单据先由经办人、验收员签字,如需入库物品必须有入库单,再由总经理审核签字,财务方予以报销。
三、借支程序1.各部门人员为保证工作的合理需要,经总经理审批后,可向财务部预支一定数额的备用金或借款。
2.备用金或借款借支程序:借支人填制借款单(一式三联),注明用款理由及金额,出纳依据公司的相关规定,按核准金额向借支人支付现金,必须在借款单上写明收款人的全称、具体金额及用途);借支人须在借款单三联上同时签字。
3.借支人须在公务完毕后2个工作日内凭借款单的第二联和相关费用报销凭证到财务部结清借款。
借支人必须按规定时限及时结清借款。
4.因私借支的员工须经总经理审批后,由总经理通知会计借款总额,每次还款额度及还款期限。
四、费用报销1.费用报销程序:报销人须持原始凭证货票据到总经理处签字,会计审核后(借款还需凭借款单的第二联)交于出纳,出纳按核准金额向报销人支付报销款或收取归还的借款余款;报销人领取报销款项须在报销单上签字。
财务报销制度及报销流程(通用15篇)
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财务报销制度及报销流程随着社会不断地进步,制度起到的作用越来越大,制度是国家机关、社会团体、企事业单位,为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序,保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展,依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
想学习拟定制度却不知道该请教谁?下面是小编为大家收集的财务报销制度及报销流程(通用15篇),欢迎大家借鉴与参考,希望对大家有所帮助。
财务报销制度及报销流程1为了加强公司的财务管理工作,严格执行财务制度,完善财务管理,结合公司的具体实际,统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。
员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。
一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外,其余各项支出必须事先提出计划,按支出审批权限批准后,在计划范围内列支。
2、办公用品的购置:由各部门根据需要,编制计划报总裁办审核汇总,按审批权限批准后,由集团总裁办按计划统一购买,并建立实物帐,详细登记办公用品的进、出情况。
领用时,须填制出库单,经分管领导批准。
总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度,并于每月月初汇总上月的报销清单,上报上级主管。
5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
6、每周三定为费用报销日。
培训回来的员工必须要当月进行转训,由行政签字确认后方可报销。
当事人填好报销单,部门经理签字,交给财务小方即可。
二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”,并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,连同出差“申请单”、原始报销凭证,按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费:单人或双人出差每天最高不超过200元,去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元,超出部分由个人承担,如有特殊情况需总裁批准方可报销。
财务报销制度及报销流程
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财务报销制度及报销流程一个公司需要一个完整的财务报销制度及报销流程,才能更好的运作,下面整理了财务报销制度及报销流程,欢迎阅读!第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。
第二条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程(一) 出差借款:出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款,出差返回10个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款,如业务费、备用金等,事情办结后应及时报帐。
(三) 借款未还者原则上不得再次借款,年底未还且不能说明原因的,将从工资中扣回。
第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括:差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。
本年度,由于a分部的业务量增大,b分公司、c分公司和d分公司等的部分业务转到总公司开具发票、收退合作款,大大增加了我们的工作量。
比如,a分部的年产值比xx 年增长了50%;对b、c和d三个分公司xx年的开具发票、合作款的收取跟进、核算退回、投标保证金的支付收取等工作,财务部做了全力配合。
第二条费用报销制度(一)报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单,简述费用内容或事由,按单据要求项目填写完整,财务依据审批完整的报销凭单支付现金,如在财务有借款会计办理销账手续。
(二) 报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票),如有特殊情况需说明原因,对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字,报销单上注明附件张数。
(三) 审批流程:采购员领取支票前,必须填写《餐饮服务中心空白转帐支票领请单》,经主任批准后,由出纳员填好日期,用途,限额,方可领取。
3,建立健全收发文制度,各部室要有专人负责履行文件登记、管理和清退工作,发现属于国家秘级文件资料丢失、被窃、泄密时,必须立即报告,及时追查,力挽损失。
财务报销管理规章制度范本(通用5篇)
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财务报销管理规章制度范本(通用5篇)财务报销管理规章制度范本(通用5篇)在当今社会生活中,制度使用的情况越来越多,制度一经制定颁布,就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用,是他们行动的准则和依据。
相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧,下面是小编为大家整理的财务报销管理规章制度范本(通用5篇),欢迎阅读,希望大家能够喜欢。
财务报销管理规章制度1第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。
第二条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程(一)出差借款:出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款,出差返回10个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款,如业务费、备用金等,事情办结后应及时报帐。
(三)借款未还者原则上不得再次借款,年底未还且不能说明原因的,将从工资中扣回。
第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括:差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。
第二条费用报销制度(一)报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单,简述费用内容或事由,按单据要求项目填写完整,财务依据审批完整的报销凭单支付现金,如在财务有借款会计办理销账手续。
(二)报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票),如有特殊情况需说明原因,对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字,报销单上注明附件张数。
(三)审批流程:主管部门经理审核签字→财务部门支付现金第三条各费用标准(一)差旅费报销标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧(长途汽车)元/天元/天元/天项目经理火车硬卧(长途汽车)元/天元/天元/天总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销差旅费标准的补充说明:(1)住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
公司财务报销制度及报销流程
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公司财务报销制度及报销流程公司财务报销制度及报销流程财务报销是公司日常运营中不可避免的一部分,为了保证财务报销的合法、规范和高效,公司建立了相应的财务报销制度并确定了报销流程。
下面将详细介绍公司财务报销制度及报销流程。
一、财务报销制度1. 报销范围:公司财务报销制度涵盖员工因公务产生的各类费用,包括办公费、交通费、通讯费、差旅费、餐费、快递费、会议费等。
2. 报销凭证:员工在接受公务安排期间发生的费用必须提供相关凭证以作为报销依据,如发票、费用报销单、车票、餐饮发票等。
3. 报销事项:员工在报销时需填写报销事项,包括报销金额、事由、报销类别等,并在费用报销单上进行详细说明。
4. 报销审批:各级部门负责人对员工提交的报销申请进行审核,并签字确认无误后方可进行报销。
5. 报销时间:员工必须在报销事项产生后的30个工作日内提交报销申请,逾期未提交将不予报销。
6. 报销限额:公司对各类费用设定了报销限额,超出限额的费用需要额外申请并提供必要的理由。
二、报销流程1. 准备报销资料:员工在发生费用后,按照公司要求准备好报销所需的相关资料,如发票、费用报销单等。
2. 填写报销单:员工根据实际情况,详细填写报销单上的各项内容,确保准确无误。
3. 提交报销申请:员工将完整的报销材料提交给所属部门负责人进行审核,并附上相关的说明和审批意见。
4. 部门负责人审核:所属部门负责人对报销申请进行审核,核实各项费用的合理性和准确性,并签字确认无误。
5. 区域财务审核:报销申请经部门负责人审批后,由所属区域财务部门进行终审,并核实报销金额与发票金额是否一致。
6. 财务报销:经过审核的报销申请,由财务结算人员进行核算并支付相应费用。
7. 报销归档:完成报销后,公司财务部门将报销申请和相关凭证归档保存至公司财务档案。
通过以上报销流程,公司能够确保财务报销的合规性和准确性,同时也提高了报销效率。
员工按照规定的制度和流程提交报销申请,能够使公司财务管理更加规范和标准化,为公司的发展提供有力的支撑。
公司财务报销制度及报销流程范文(3篇)
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公司财务报销制度及报销流程范文为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。
制度包括以下内容:借款管理制度、日常费用报销管理,劳保品,薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销第一部分借款管理制度(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回____个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款,如业务费、生活周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第二部分借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。
(二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。
(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第二部分日常费用报销制度日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。
(一)报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;注明附件张数;金额大小写须一致;简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
费用报销的一般流程:(一)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单(二)须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单(三)部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第三部分劳保品报销制度管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,报销流程1.购置申请:管理人每月根据需求及库存情况购买。
2.报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单),按日常费用审批程序报批。
审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款。
3.费用归集:财务部按月根据各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用。
第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
财务制度及报销流程
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(财务管理制度)财务制度及报销流程财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为, 倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等, 以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5 个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000 元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定:(1)借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5 个工作日内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。
(二)审批流程:主管部门经理审核签字T会计主管复核T总经理审批。
(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
一、费用报销的一般规定(1)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度), 且发票背面有经办人签名____。
(2)填写报销单应注意: 根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
财务报销制度和流程(精选5篇)
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财务报销制度和流程(精选 5 篇)第一篇:财务报销制度和流程财务报销制度和流程一、日常费用的报销:1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类(不含货款、工资),该类费用报销时,一律使用“费用报销单”进行报销;2、填写“费用报销单”。
填写内容包括:单位名称、报销日期、报销内容、报销金额(大小写)、所附单据张数、经办人名、核算部门、财务部审核签字、负责人签名。
如有特别事项应在备注栏说明。
3、“费用报销单”后附发票(收据)、入库单、请购单(申请单)、送货单(此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供);4、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致,如有不一致者,按最小金额报销;5、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面,并保证正面朝上,不得倒置;6、报销流程:①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后,并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字;②、报销单送本部门负责人复核并签字;③、报销人送报销单至财务部,由会计审核;④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批;⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项。
二、流程图:1.费用发生前的申请(本部门负责人和财务审核)2.费用报销人粘贴好附件并签字3.报销人送报销单给本部门负责人复核4.财务部会计审核5.总经理审批6.出纳凭总经理审批结果付款或结清借款三、费用发生尽量取得正式税务发票。
1、提供合法的票据。
经办人员索取票据时,应要求供货方将票据内容填写完整,填写内容包括:单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。
四、申购办公用品实行各部门“一个月申购一次”的原则,每月 25-30 号由各部门根据办公需要,统一填制一份请购单报行政部,由行政部汇总报总经理审批后,交由采购部从指定供应商处购回,最后由行政部通知各部门从仓库领取。
五、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据清晰且一致。
六、数字大小写字样:小写: 1 2 3 4 5 6 78 9 0大写:壹贰叁肆伍陆柒捌玖零本报销制度适用于公司全体人员并从文发之日起执行,请全体人员共同遵守,如有不懂处可向财务部咨询。
财务报销制度及报销流程
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财务报销制度及报销流程Revised on July 13, 2021 at 16:25 pm财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理;规范公司财务报销行为;合理控制费用支出;特制定本制度..第二条发票报销;应做到当月费用当月报销;不得累计集中报销..从发票开具时间起;发票日期与报销日期超过30日的发票;原则上不能报销;特殊情况;需总经理特批..跨年度的所有发票均不能报销;必须在年底全部清理报销做账;超期不报销者由经办人自行承担..第三条报销发票正面所有项目;包括单位名称、时间、开票人、收款人、大小写金额等所有项目必须全部填写;并且字迹清楚..发票单位一栏;必须填写‘厦门伟伦时尚有限公司’全称;不能简写;汽车加油发票、洗停车票可以填写具体的车辆牌号..发票上必须加盖开具单位发票专用章或者财务专用章;漏项者不能报销..单据金额不得涂改、挖补;大小写金额必须一致;否则无效..原始单据有错误的;应由开出单位重开或者更正;更正处必须加盖开出单位公章..报销单上必须写明附件张数;金额必须与后附发票金额相符;大小写金额也应一致;不一致者;按照金额小的报销..报销单及有审批的单据严禁使用涂改液涂改..第四条各项费用报销严禁分拆;属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按单笔费用审批报销..第五条公司严禁无票报销复印件不得作为报销凭证..确实无法取得正式发票的费用支出;不超过50元含50元的取得相应单位的盖章或收款人签名的收据;经部门经理审批后可以报销;超过50元的;应由经办人附书面说明;并由总经理和财务总监签字后;方可用相同金额的其他正规发票按制度报销..第六条严禁报销假发票及其他单据;税务局已经停止使用的旧版发票;视同废票;不能报销..报销时弄虚作假、虚报冒领者;一旦发现;除必须退回所报销金额外;处以所报销金额2倍罚款;情节严重的公司将予以开除..第七条本制度适用公司全体员工..第二部分借支管理规定及借支流程第八条借款管理规定一出差借款;出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款;出差返回5个工作日内办理报销还款手续..二其他临时借款;如业务费、周转金等;借款人员应及时报账;除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支..三借款金额原则上不超出借款人1个月的工资;借款金额小于500元含500元的由部门主管审批;借款金额超出500元需部门经理审批;超出1;000元需总经理审批;超出10;000元需董事长审批..四借款销账规定:1、借款销帐时应以道网借款单为依据;据实报销;超出申请单范围使用的;须经部门经理审批;否则财务人员有权拒绝销帐;2、借领现金者原则上应在5个工作日内办理销帐手续..五借款未还者原则上不得再次借款;逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回..所有借款必须于任务完成后一周内销账;对于逾期不归还的款项;财务部责令归还或在借款人工资中扣除第九条借款流程一借款人按规定填写道网借款单一式二份;注明借款事由、借款金额大小写须完全一致;不得涂改、支票或现金..二审批流程:按借款审批权限由相关负责人审核签字后报财务部复核..三财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续..第三部分日常费用报销制度及流程第十条日常费用报销金额小于500元含500元的由部门主管审批;报销金额超出500元需部门经理和总经理审批;超出5;000元需董事长审批..第十一条营运中心总经理的费用报销;由董事长审批后报销..第十二条差旅费报销制度及流程..一差旅费是指员工因工作需要;离开郑州市区所发生的交通、住宿费用;以及出差伙食补贴..二乘坐火车;特殊情况下为汽车和住宿等级标准:三费用标准的补充说明:1、住宿费报销时必须提供住宿发票;实际发生额未达到住宿标准金额;不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担..表中住宿费为单人标准;当同性别出差人数为偶数同住一间时;住宿标准按表中标准的1.5倍掌握..出差住宿补助以车票时间为准;早上以上班时间为准9:00;下午以6:00为准;住宿起算时间以车票出发日;到车票回来日的前一天为准..当天返程没有住宿补助2、出差在晚上20:00到次日7:00之间连续乘坐6小时或白天连续乘坐12小时的;可购买同等级卧铺票..3、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间出返航时间为准;12:00以后出发或12:00以前到达以半天计;12:00以前出发或12:00以后到达以一天计..4、伙食标准实行包干制;标准为每天30元/人;依据实际出差天数结算;原则上采用额度内据实报销形式;特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴..伙食补助以车票出发日和返程日为准..5、其他交通工具不含出租车;特殊情况必须乘坐出租车的须经分管总监审批方可报销..出差使用自备车;给予每公里0.75元油费补贴;过路过桥费用据实报销..6、员工出差期间市区内交通费;除董事长、总经理、副总经理可据实报销外;实行定额内凭据报销;定额为每天30元/人..凡经批准乘坐飞机者;其乘坐往返机场的专线客车不含出租车的费用;可以凭发票报销..7、出差时;应公务开支的传真、复印、邮费等办公费用;可凭发票据实报销..与公务无关的费用一律自理..8、因个人原因产生的退票费;由个人承担..因公产生的退票费;注明详细原因;由部门经理签字后;据实报销..票据涂改、丢失;一律不得报销;由个人承担..9、出差宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费;同时按比例早餐20%、午餐或晚餐40%扣减出差人当天的伙食补贴..10、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用..11、实际报销差旅费时;凡在上述规定标准之内的;按规定程序报销;超过规定标准的;必须经董事长审批后方可支付..四报销流程一出差申请:拟出差人员首先填写道网出差申请表;详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等;出差申请单由部门经理批准..二如需借支差旅费:按本制度第二部分执行..三如需购买飞机票:出差人员持审批过的出差申请单;到行政部订票原则上机票一律用支票支付;特殊情况不能用支票的;需事先书面说明情况;经审批人签字后报财务备案..四返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜;根据差旅费用标准填写差旅费报销单;报上级审核签字;财务部审核签字后报销..第十三条电话费报销制度及流程一费用标准1.移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则;员工的手机费用的报销采用与岗位相关制;即依据不同岗位;根据员工工作性质和职位不同设定不同的补贴标准;具体标准见行政部相关管理制度规定..2.固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话;并由公司统一支付话费..不鼓励员工在上班期间打私人电话..发生声讯电话费用一律自理..二报销流程一通讯费补贴由公司人力资源部每月随工资发放..二固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批权限;填写道网付款申请单办理报销手续;若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因;特殊情况报总经理批示处理办法..第十四条车辆费用及市内交通费报销制度及流程一市内交通费1、员工在市内公出;一般应乘坐公交车..时间紧急或携带贵重物品;以及携带大件物品不便时;经部门经理批准;可乘坐出租车..财务人员去银行存取大额现金;一般应安排公司车辆接送;确实无法安排公司车辆时;可乘坐出租车除出纳外;需有他人陪同..2、需经常发生公务外出的部门;统一由行政部门购买公交月卡交相关部门在部门内公用..二市内交通费报销流程1、公交月卡充值由行政部门凭充值凭证报销;员工因公外出应保存相应车票报销..行政部门或员工;按规定填写道网报销单..2、按日常费用审批权限审批..3、员工持审批后的道网报销单到财务部办理报销手续..三车辆费用1、车辆费用包括公司各种车辆在使用过程中发生的各种费用;如保养费、日常修理费、大修费、年检费、过路过桥费、停车费等..2、公司车辆除货物车辆外统一由行政部管理..货物车辆由物流中心管理;执行相应管理制度;不在本制度规范..3、公司实行派车制度;公务用车由行政部调度..驾驶员凭派车单出车;一趟一单;派车单一式两份;一份形成留存;一份交司机;司机报销过桥过路费时应该将该趟出车相关票据统一粘贴在该趟派车单上作为报销附件即报销车辆出车票据时必须在报销单后附上派车单及相应出车票据..驾驶人员不能报销与车辆使用费无关的费用;因个人原因违反交通法规的罚款;一律不予报销..未经行政部许可出车以及非专职驾驶员擅自开车;发生任何费用不予报销;由相关人员自行承担..4、车辆修理必须报行政部审批;修理费用由行政部人员到修理厂结算后到财务部门办理报账手续并登入车辆档案;驾驶员不得自行到修理厂结算费用..5、驾驶员使用油料应由行政部统一购买油卡;并要开具增值税专用发票抵税用;行政部应严格油卡的管理..月初由车管人员核算油耗;长途外出汽车在外加油必须开具正式发票..6、保养费、年检费、车船税等费用由行政部根据有关部门的要求办理;财务部实报实销..7、因公司车辆无法派出时;经行政部门审批后方可私车公用;在私车公用期间可以报销因公使用的油费、停车费、过路费、私车的保养费、维修费一律不予不小..8、享受车贴的人员;在市区内的所有油费、停车费、过路费等一律不予报销..商务中心享受车贴人员驾驶自备车在杭州市内开展业务的;当月外出公里数超过250公里的;超出部分可按照市外补贴方式申请报销油费..9、驾驶员报销单据原则上应开具有税务监制章的正式发票;汇总金额开票的必须附详细清单;发票上必须有开具发票单位专用章或业务专用章..10、其他运杂费1报销发票必须是有税务监制章的正式运输发票抵税需要;发票上面必须注明运输里程及单价、货物重量..发票后面必须附上相应的商品运输单;财务付款时必须认真核实商品重量、运输里程及单价..2凡不能取得可抵扣进项税的发票;应扣收可抵扣的7%的税款..四车辆费用的报销流程1、各类车辆费用报销报行政部审批后;再按日常费用审批权限审批..3、行政部或员工持审批后的道网付款申请单或道网报销单到财务部办理报销手续..第十五条办公费、低值易耗品报销制度及流程一为了合理控制费用支出;公司购买办公用品、印刷公司自用单据等;统一由行政部门办理..有条件的必须采用招标的形式;并由审计部门对招标的过程进行监控..二员工日常办公用品;以合理、必须为原则在限额内领用;标准为每人每月10元可按季统筹使用..新报到员工一次性配备的办公用品;以及电子设备耗材;专业部门使用的专业用品不受此限额的限制..新报到员工一次性配备的办公用品标准需报财务备案..行政部每月对各部门上报需申领物品清单审核汇总后;将按审批权限报送审批后的物品采购申请表报财务部备案..三大额办公用品、低值易耗品的采购;必须填具物品采购申请表;按日常费用审批权限审批后方能购买..四可重复使用物品;财务应登记备查台账;行政部应指定专人登记实物台账;定期盘点..五水费必须提供税务部门认可的税务发票或由财政部门监制的统一事业单位收费收据;电费必须取得增值税专用发票抵税用;不能以缴费凭证代替正式发票行付款手续..六办公费、易耗品报销流程1、员工申领办公用品;需在每月25日前按部门向行政部门提交办公用品领用表;行政部每季度根据需求及库存情况编制物品采购申请表;按日常费用审批权限审批核后;由行政部门统一采购..2、采购后办公用品由综合管理部管理签收..其他易耗品由领用部门签字验收..3、行政部填写道网付款申请单或道网报销单和综合管理部签字的入库单;报财务部审核后报销..第十六条招待费、员工活动费及佣金等业务费用报销制度及流程一招待费1、招待费支出遵循必需、合理、合法、有效、节约的原则;寻求公司利益最大化..2、招待费支出执行事先报批制度..确需支出招待费的;由招待人填写招待费支出审批表;详细填写需招待的部门人员、人数、职级;以及公司方陪同人员;拟支出的费用限额;经批准后方可招待..因特殊情况无法办理事先书面批准手续的;需电话事先征得批准人同意;并事后补办书面批准手续..3、招待费按500元及以下报分管总监审批;500元以上2;000元以下报总经理审核;2;000元以上报董事长审批..4、商务中心执行外出请客事先报备制度以外出申请单、工作联系单为准..未事先报备的不予报销任何费用;并以旷工论处..“餐叙”或“茶叙”用度权限为:500元及以下报备总监级审核;500元以上报备总经理审核;每人每月总额不得超过1;500元..5、公司任何员工;平时用于自己消费的物品;如烟、酒、茶等;一律不允许纳入招待费用报销..若违反;一经查实公司有权要求当事人将已报销金额双倍退还公司;情节严重的公司将予以开除..二员工活动费部门组织员工活动;由申请部门事先提交请示报告按日常费用审批权限审批外;尚需公司人力资源部审批..三佣金等业务费用的管理1、范围:返现、回扣、采购佣金、销售佣金等业务费用..2、各部门在经营中;若发生上述业务事项;必须事前填写业务费用申请单按日常费用审批权限审批后方可操作..3、支付审批后的回扣、业务佣金时;必须同时由两位公司人员经办..四报销流程1、经办人填写道网报销单附审批后的招待费支出审批表、业务费用申请单、外出申请单或工作联系单报财务部审核后报销..2、支付佣金等业务费用;财务部应代扣代缴相应个税;费用由受益人自行领取或由财务部门将此款打入受益人个人卡户..第十七条培训费、资料费及其他费用报销制度及流程一费用标准1、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排;此费用由公司人力资源部门统一管理;各部门培训需求应及时报送人力资源..人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批..2、资料费:在保证满足需要的前提下;尽量节约成本;注意资源共享..各部门在购买资料前必须先填写资料申请表;在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记资料管理人员在资料发票背面签字..3、其他费用:根据实际需要申请支付..二报销流程:1、培训费、资料费及其他费用按人力资源部人员根据日常费用审批权限审批办理报销手续..2、资料费在报销前需办理资料登记手续;按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续..3、其他费用按日常费用审批权限报审..第四部分一般付款合同支付制度及流程第十八条一般付款合同报销制度及流程一付款合同的审批权限1、一般付款合同支付金额小于5;000元含5;000元的由部门主管审批;支付金额超出5;000元在50;000万之内的含50;000元需部门经理审批;超出100;000元需董事长审批..2、上述一般付款合同指日常发生的;固定格式的合同;特殊事项或第一次发生事项的付款合同或是非标准格式的合同;均需报总经理审批..审批权限同上..二付款流程1、经办人员填写付款申请单随同相关附件按审批权限报审后;报财务部审核后转账..2、支付采购款;应出具仓库采购入库单;入库单的数量金额必须与发票上一致;如有不一致必须有相应的文字说明及相关领导审批..3、财务部需要合同正本..第五部分工薪福利及相关费用支出制度及流程第十九条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等;此类费用按照公司薪酬管理制度相关规定执行..第二十条工薪福利支付流程一工资支付流程:1、每月15日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资报财务部审核并提取现金做好发放准备..2、员工到财务部领工资条并与领取工资进行核实..二临时工资支付流程同工资支付流程..三社会保险支付流程:1、由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理..2、由财务部协助人力资源办理银行托收手续;财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认;若有差异应查明原因并按实际情况进行调整..四其他福利费支出由公司人力资源部事先报告请示董事长审批;经办部门按审批后的支付标准填写报销单报财务部进行财务复核后报销.. 第六部分资产购置财务报销制度及流程第二十一条资产购置财务报销制度一资产购置主要包括软件及固定资产购置等..二软件及固定资产购置及其他资产购置执行公司资产管理制度..三报销流程1、填写购置申请:按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批..2、报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请..3、结账报销:1资产验收软件应安装调试无误后;经办人凭发票等资料到行政部办理出入库手续;按规定填写付款申请单经办人在发票背面签字并附出入库单;2经办人凭付款申请单及后附发票及经审批的资产购置申请表等相关资料报财务部审核;3财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;4购置资产一般应取得增值税专用发票抵税用..第二十二条其他专项支出报销制度及流程一其他专项支出包括其他所有专门立项的费用含咨询顾问、广告及宣传活动费、促销费用、公司年会费用、店铺装修及其他专项费用支出..二此类费用一般金额较大;由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等;经总经理签署审核意见后报董事长审批..三装修费用需经公司工程部审核..四财务报销流程1、审批后的报告文件到财务部备案;以便财务备款..2、经办人员整理相关单据;并填写相应的费用报销单..3、将部门主管审核无误的费用报销单送财务部出纳处..4、出纳将费用报销单送会计审核、财务主管复核后;将审核无误的费用报销单送协理核准..5、出纳支付协理审核无误的费用款项..第七部分报销时间的具体规定第二十三条为了协调公司对内、对外的业务工作安排;方便员工费用报销;财务部将报销时间具体安排如下:1.员工费用报销:公司财务部每周四为财务报销日..若当月的最后一个报销日在该月的28日以后;为了便于财务部集中时间月末结账;该报销日停止财务报销..2.借支及其他业务的不受以上的时间限制;可随时办理..第八部分附则第二十四条本制度解释权归公司财务部..第二十五条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长签字后生效..备注粘贴标准1.票据整理:对于各类型票据先按照所发生费用进行分类整理如市内交通费、差旅费、办公费等;并分填列;再按照类别分别粘贴;其中差旅费的票据还应按照差旅费报销单中的项目再分类;依次粘贴..2.单据粘贴纸的使用:将A4纸裁成与报销单据同样大小的纸张;即可作为粘贴纸..粘贴时;在粘贴纸左边留出一厘米装订线;在粘贴纸范围内将票据按类分别粘贴A4纸亦可用使用过的纸代替;但应注意外露部分要保持洁白..3.单据粘贴方法:a将胶水涂抹在票据左侧背面;将各票据在粘贴纸上由上而下、自左至右、均匀排列横向粘贴;避免将票据贴出纸外;b装订线左侧不要粘贴票据;不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴;以免造成中间厚;四周薄的现象;也不要把所有的票据集中粘贴在粘贴纸的某一侧;c每张发票均应直接粘贴在单据粘贴单上;而不能发票粘在发票上;以免日后全部脱落丢失;或覆盖票据内容;个别规格参差不齐的凭证;可先裁边整理后再行粘贴;但必须保证原始凭证内容的完整性..d如果同类票据大小不一样;可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴;票据比较多时可使用多张粘贴纸;e对于比粘贴纸大的票据或其他附件;粘贴位置也应在票据左侧背面;沿装订线粘贴;超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内..出差费用的报销均应使用差旅费报销单做报支..票据粘贴完整后;经办人在报销单上签名;汇总票据金额;注明票据的张数大写;并将报销各要素填写完整..其他费用则使用报销单多项费用及费用支出报销凭证单一项目费用报支。
财务报销制度及报销流程
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财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程是组织内部进行财务管理的重要环节,下面我将详细介绍财务报销制度及报销流程。
财务报销制度是组织内部为了规范财务管理而制定的一系列规章制度和准则。
它为组织成员提供了一种规范合理的报销流程,有效加强了财务管理的整体效益。
财务报销制度的建立主要包括三个方面的内容,即报销范围、报销标准和报销流程。
报销范围是指被允许报销的费用项目,例如差旅费、通讯费等。
报销标准是指各项费用的报销限额,包括日常费用的标准以及特殊费用的标准。
报销流程是报销人员按规定的程序向财务部门提交报销申请,并经相关审批后将费用报销到个人或单位账户上。
报销流程一般包括以下几个步骤:首先,报销人员填写报销申请表,明确填写费用项目、金额、日期等相关信息。
然后,报销人员将填好的报销申请表与相关票据、单据一并交给所在部门的申请人。
申请人审核报销申请表的准确性和合规性,并在报销申请表上签字确认。
接下来,报销申请表和相关票据、单据一并提交给财务部门。
财务部门对报销申请进行细致的审核,确认申请表与相关票据、单据的一致性,以及费用项目、金额的合规性。
最后,财务部门将经审核通过的报销金额付款给报销人员的个人或单位账户。
总之,财务报销制度及报销流程是组织内部财务管理的重要环节。
有效的财务报销制度及流程能够规范财务管理,加强内部
控制,确保各项费用的合理使用和监管。
同时,它能够提高财务管理的效率,减少财务工作的复杂性,为组织成员提供更好的财务服务。
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报销制度及流程公司支出包括个人费用报销,办公行政报销及业务支出。
(一)个人费用报销个人费用包括:交际应酬费、交通费、手机话费、差旅费费等费用。
个人费用审批流程:必须在费用发生后两周内,经部门主管签字同意后交行政核查后到财务部审核,财务部审核完毕后交总经理批准报销。
各项说明:1)交际应酬费:在发生前需填写交际应酬费申请单,注明招待时间、对象和预计金额,经总经理签字同意。
实际报销时,申请单作为附件连同发票交财务审核。
如有特殊情况,总经理不能事前签字,也需得到其口头批准并注明在申请单上。
2)市内交通费:包括广州市区内及出差地(指原料部门)的市区交通费,报销时需在发票背面注明交通费发生的时间和事由。
3)公司手机及固定话费由行政统一管理,并办理银行自动扣款。
行政对每部电话跟踪统计,选择适合套餐并协调话费资源,对非公司业务电话跟踪并经确认后归个人承担。
4)差旅费:(1)、基本规定:1、出差人出差前必须详尽填报《差旅申请单》,经上级主管领导批准后方可出差和借款,紧急情况可以先报上级主管领导批准,出差回来补办出差手续。
凡未经上级主管领导同意擅自出差者,不予报销差旅费,同时作旷工处理。
2、公司实行差旅费先借款后报销的制度,多还少补。
所有出差借款必须最后经总经理签字或总经理的授权人签字同意才能办理。
出差人所有出差借款必须于归来之日起10天内处理完毕,前帐不清,再借不批。
逾期不清的借款,公司先从借款人工资中抵扣并不再接受报销申请,特殊情况报上级领导批准。
3、报销差旅费用时,应填写“差旅费报销单”,并粘贴所有项目的正式发票,主管领导和财务部凭批准的《差旅申请单》审核报销,对不符合《差旅申请单》出差计划的行程和不符合财务规定的票据一律不予审批。
4、出差期间乘坐交通工具的保险费自行购买,不与长途交通费用票据一起贴报。
5、出差期间到达每一个城市后,用当地IDD电话打给公司行政总监报到。
6、出差人员回到公司驻地,必须向公司报到,并要在下一个上班时间段来公司正常上班,比如上午回到广州,下午必须上班,下午回到广州,第二天必须正常上班。
7、报销时要上交差旅总结(2)、交通工具标准:1、出差可以自行选择交通工具,公司不作硬性要求,但应参考以下标准:1.1出差一般乘坐汽车、火车硬座或轮船三等及以下舱位,如预计连续乘车要超过5小时,可乘坐火车硬卧。
出差人也可以选择乘坐飞机,但只能按其他交通工具相等距离的最高标准报销1.2经理及以上管理人员可以选乘飞机经济舱,但机票价格只能低于标准价格的⑤折(含五折),超额部分由当事人自理。
特殊情况需事先书面报总经理或营销总监批准,报销时背书注明经谁批准,并请谁签字,否则不予报销。
1.3使用自备车辆出差的(原则上≥2人出差同一地点),可报销10升/百公里的燃油费用。
当天不能往返的只报销住宿费。
(3)、发票标准:1、长途车船票和机票:必须是机打的正规票,票面要标明出发地、到达地、日期和车次。
2、住宿发票:必须是正式的住宿发票,要标明入住日期、天数、价格金额等,并加盖住宿店章。
3、市内交通票:出租车票或者地铁票或者公交车票。
4、餐饮票:要求注明消费金额、日期,加盖店章。
5、其他财务认可的可以抵扣发票。
(4)、各部门差旅费具体说明原料部:国内住宿报支标准及差旅报销说明(单位:人民币元)国际差旅费报支标准及说明(单位:美元)补充说明1、机票及住宿酒店一般由行政统一安排,自行安排的只报销规定范围。
出租车费用必须另列明细清单2、住宿费须取据报销,住宿费报销除提供发票外,还要提供酒店清单作为附件报销。
费用中凡住宿基本部分可以报销(洗衣费等不得报销)因公务需用的电话费可以报销。
超过标准者按标准给付,单据低于标准者按单据支付,低人员随高价出差时,住宿费(不含机票)可比照高阶之等级支给,但须取据报销,无单据者不得报支住宿费及交通费。
多人同行出差时,应尽量少安排单间,以节约开支。
出差目的地可提供宿舍者,不得报支住宿费。
3、员工出差事先经单位领导批准就近回家省亲办事的,其绕道交通费,扣除出差直线单程交通费,多开支的部分自理。
绕道和在家期间不予报住宿费、补助4、国内出差餐费补助每人50元/天(早餐10元,中午和晚上各20元),不需要提供发票。
出差出发时间迟于早上9时和中午12时,返还时间早于下午2时和下午5时,相应的早、午、晚膳食补助被扣除。
出差期间发生应酬费,在报销时应注明每次应酬的时间及金额,同时扣除相应的餐费补助。
出差期间因工作需要发生的招待费用一律作为业务招待费开支,不得计入差旅费。
同一地区驻留10天(含)以上者,超过天数的全额补助按7折给付。
制剂部:1、住宿费、伙食费、市内交通费、通讯费四项实行费用包干(标准见下表),按天数计算。
出差半天的按一天计算,其他的差旅补助或补贴取消。
但出差人必须提供各项包干费用等额的正式发票给财务作帐,并按粘贴要求自行粘贴完整方能报销。
地区分类标准:特殊地区:北京、上海、广州、深圳、香港、澳门。
一类地区:省会城市、大连、青岛、珠海、汕头、湛江、厦门、宜昌、苏州、宁波、温州。
二类地区:大庆、通化、保定、唐山、包头、烟台、潍坊、洛阳、开封、许昌、蚌埠、芜湖、连云港、徐州、常州、无锡、九江、泉州、漳州、中山、佛山、株洲、大同、宝鸡、绵阳、宜宾、泸州、涪陵、三亚、遵义、柳州、桂林、大理、玉溪。
三类地区:除上述两类地区以外的城市。
2、出差人在异地确实因为业务需要招待客户的,必须提前报告上级主管领导批准,费用标准控制在30元/人标准。
报销时必须背书经谁批准,请谁签字。
未经过批准的业务招待费不予报销。
3、出差人到达的出差地是其家庭所在地时,包干费用只报销20%,其他标准不变。
但未经批准出差人不得擅自绕道回家,否则一切费用自理。
4、两人及以上多人一起出差共同工作,要求一起吃住、一起行动,包干费用最高级别人员报销100%,其他人各自报销20%。
5、出差人出差于城市之间、省会之间均可算为长途交通,长途交通费可以据实报销。
出差于某一城市,从市内到长途汽车站、火车站、码头、机场,或者从以上地点到市内,均按市内交通计算,不与长途交通费用票据一起贴报。
(二)办公室及行政费用报销办公室费用包括租金支出、文具采购、快递结算、与车辆使用有关的费用等。
1、经办人取得发票和费用清单后,填报销单交财务审核后,财务交总经理核准报销。
2、办公室租金等事前已签合同的支出,经办人应把已生效的合同复印件交财务备案,财务凭合同条款审核付款,总经理可后补签字。
3、文具费、快递费、货物运费等费用,发票应有清单作为附件。
4、公司汽车费用报销对应到具体车辆,汽油报销注明加油时间,外出办事停车路桥费的报销需有证明人,每日登记汽车行程及并记录公里数。
汽车的保养维修要由经办人书面确认故障并提出整修方案后经其他司机签名确认后,以书面的形式获得行政审批后由再做维护。
维修费报销需提供修理行修理清单及正式收款收据(发票)经行政核查后报财务部审核支付。
总经理可后补签字。
(三)与业务有关的支出业务有关的费用包括货款支付、CM费、药检费、海关税金、运费等与具体销售合同密切关联的支出。
1.此类款项的支付需以已签订的合同或相应文件作为依据,需提前2天以书面或电子邮件方式通知财务。
2.其中税费、报关费、药检费、约定金额的CM付款由财务部审核后支付,总经理后补审核。
预付货款由财务审核无误交总经理批准付款,特殊情况下,由财务部先电话申请付款,再交总经理签字。
(四)公司已有单据的使用任何单据的填写都必须把支出发生的时间(或所属的时间)、事由、大小写金额等要素都填列上去,没有发票或收据的需要注明。
具体对应单据使用如下:现金支付证明单:对应没有单据的现金支出如:办事处结算CM费,支付私人无单据提供的支出等费结算证:对应有单据的现金支出如:药检费、货物运费、与汽车使用有关的费用、办公室费等通过现金支付的费用费用报销单:对应差旅报销实用付款申请单:对应通过银行支付的款项:如:货款,其他结算费等(制剂适用)APPLICATION:对应通过银行转账的支出(原料适用)如:关税、报关费、及其他通过银行转账的费用发货申请单:出入仓登记(制剂适用)DOMESTIC REPORT:出入仓登记(原料适用)REPORT: 对应销售收款(原料适用)(五)附表:《差旅申请单》。
差旅申请单注明:凡没有此《差旅申请表》,和未经相关主管批示同意,财务部不予报销差旅费用采购及到货流程制剂:老品种:采购部依据库存及销量,制定采购计划报财务审批(审核与供应商往来款清算情况及销售情况),再给业务经理审核,最后交出纳付款。
新品种:采购部依据库存及销量,制定采购计划交业务经理审批,再交报财务审核(审核与供应商往来款清算情况及销售情况)签字,最后交出纳付款。
原料:原料主要按照以销定购的方式采购,部分老产品采用备货方式采购。
采购部在销售部确认好销售合同前提下,和供应商签订购合同,并依据合同条款提前3天通知财务部,财务部审核备案成本及报关流程后,依据采购进度安排付款。
销售及发货流程制剂:老品种:采用收款后发货的运作模式,业务员在公司定价范围内与客户洽谈确定销售通知客户付款,同时填写发货申请单,出纳查帐确认收款签名后,移交客服核查登记。
出仓单一式三联,一联交仓库发货,一联客服留存,一联财务入账,月末财务和仓库核对仓库批号及数量。
新品种:采用打单返点的运作模式的产品,业务在公司定价范围内与客户洽谈确定销售,同时填写发货申请单,交业务经理审批,再移交客服核查登记,相关人员在出仓单上签字确认。
出仓单一式三联,一联交仓库发货,一联客服留存,一联财务入账,月末财务和仓库核对仓库批号及数量。
由于制剂药存在返款的情况,返款流程说明如下:业务填写申请后给出纳确认款项,经客服登记确认后账务会计核对,业务经理审批,财务付款(非新药由于业务经理没有具体跟进,故其不必审核)。
原料:业务员按公司合同范本的9项要求草拟销售合同,电传财务部,财务部审核合同的规范性和毛利可行性后,通知业务到财务盖章并回传客户签字。
业务在发货前把有效的合同原件交财务备案。
财务凭填写完整的发货单及销售合同原件,通知仓库出货。
到货后,业务需把客户回传的收货收据传真件交财务存档。
货款必须严格按照签订开票单位打款。
开票流程:制剂:业务写开票申请给财务(彭玲审核实际销售与开票情况是否相符及税款情况),到GSP 审核签名后财务开票转前台统计后给业务寄出原料:业务写开票申请给财务部(审核实际销售与开票情况是否相符)给GSP 审核确认,税务会计审核签名(把握进项及税负)后到财务开票。
桐辉发票转前台登记后给业务寄出财务部内部制度财务岗位及分工:财务考核表:基本工资不参加考核,就考核工资来算,90份以上按照全额发,90分一下按照考核工资*分数/100上表中列有配合其他部门态度分可由行政部每月交由公司其他员工随机考核,分值设为5分按照加权平均确认分值。