国际结算方式：汇款

二、汇款的偿付
（一）账户行直接拨交头寸
2. 汇入行在汇出行开有账户： 汇出行在委托汇入行解付汇款时，会在委托书上 注明偿付指示“In cover /reimbursement, we have credited your A/C with us.”(关于头寸/ 偿付办法，我行已在你行的账户上贷记了这笔款 项)。汇入行接到委托书用头寸支付给收款人。
印度某外贸公司A向一家英国公司B紧急购买价 值5亿美元的设备，A、B公司商定采用汇款的方 式来进行支付，A会选择哪种汇款方式呢？你了 解三种汇款结算方式的特点和流程吗？你知道在 国际贸易实务中如何使用汇款这种结算方式吗？
本章从汇款的基本概念出发，详细介绍了汇款
业务所包括的当事人及其相互关系、汇款业务的 种类及其主要流程以及汇款在国际贸易中的应用， 其中还插入了一些具有代表性的案例，能让你对 汇款业务有一个全面清晰的了解。
三、交单付现（cash against documents, CAD）
定义:
又称凭单付款，是进口商通过汇出行将款 项汇给出口商所在地银行（汇入行），并 指示该行凭出口商提交的货运单据（商业 发票、提单等）即可付款的结算方式。
（二）汇款当事人之间的关系
1. 汇款人与收款人之间的关系 2. 汇款人与汇出行之间的关系 3. 汇出行与汇入行之间的关系 4. 收款人与汇入行之间的关系
（二）电汇（telegraphic transfer, T/T）
定义：电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押 电 报3 、 电 传 或 利 用 SWIFT 系 统 指 示 或 授 权 汇 入 行 （出口地某一银行，一般为其分行或代理行）解付 一定款项给收款人的汇款方式。
较低，因资金在途时间 长，少用
最低，灵活简便， 比较常用
安全
电汇 较高 信汇 较低 票汇 较低
汇款速度
电汇 最快 信汇 慢
票汇 可快可慢
第二节 汇款的解付、偿付与退汇
第三节 头寸调拨和退汇
一、汇款的解付（payment of remittance）
定义：
是指汇入行向收款人付款的行为。解付手 续视汇款的种类不同而有所不同。
第二三、节汇款头头寸寸调的拨和偿退付汇
定义：
汇款头寸的偿付 又称“拨头寸”，是指汇出行办理汇 出汇款的业务时，应及时将汇款金额 拨交给委托解付汇款的汇入行的行为。
头寸（cover） 汇款资金的调拨与偿付
账户行之间的直接转账 共同账户行转账 各自账户行转账
二、汇款的偿付
（一）账户行直接拨交头寸
1. 汇出行在汇入行开有账户： 汇出行在委托汇入行解付汇款时，应在支付委托书 上注明“ In cover/reimbursement, please debit our A/C with you.”(关于头寸/偿付办法，请将这 笔款项借记我行在你行的账户)。汇入行接到委托书 拨出头寸给收款人.
票汇的业务流程
汇款人 （债务人）
交①
②
款票
银
付汇
行
费申
即
请
期
书
汇
、
票
资金
③银行即期汇票
出票人 汇出行
④汇款通知书（票根） ⑦付讫借记通知书
收款人 （债权人）
⑤
⑥
银
付
行
款
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
即
期
汇
票
付款人
汇入行
票汇的特点
1、具有很大的灵活性； （时间上灵活、可背书转让、取款灵活 ）
2、风险大（三种方式中风险最大） 4、成本最低（三种方式中收费最低）
第四节 汇款方式在国际贸易中的作用
二、货到付款（payment after arrival of goods）
定义：
出口商先发货，进口商收到货物后,按合同在 约定时间内将货款汇交出口商的结算方式.此 方式实际上属于赊账交易(open account transaction)或延期付款(deferred payment).
二、汇款的偿付
（二）通过共同账户行拨交头寸
汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，在同一代理行 （碰头行）开有往来账户时，为了偿付汇款，汇出行可以 在给汇入行的支付委托书上作偿付指示：“In cover, we have authorized XX Bank to debit our A/C and credit your A/C with them.”(关于头寸，我行已经授权XX银行 将该款项借记我行在该行的账户，贷记你行在该行的账户)。 同时汇出行应主动通知代理行将款项拨付给汇入行在该代 理行的账户。汇入行接到汇出行的电汇拨头寸指示，同时 收到XX银行寄来的头寸贷记报告单，可用头寸解付给收款 人。
如果将汇票转让，传递环节较多，汇票失 窃或遗失的风险较大。票汇的使用介于电 汇和信汇之间。
汇款方式及特点
电汇、信汇、票汇三种方式的比较
支付工具
电汇 电报、电传、SWIFT 用密押证实 信汇 信汇委托书/支付委托书 用签字证实 票汇 银行即期汇票 用签字证实
电汇 较高，快捷，常用
汇款成本
信汇 票汇
寄售人承担的风险很大, 寄售项下货款能否收进, 全靠受托人 的代销能力, 因此必须重视代销人的资信、经营能力、作风等。
寄售方式一般仅用于推销新品种、冷背滞销货物或展销商品。
寄售的特点
• 寄售双方之间是一种委托关系，不是买卖 关系。
• 寄售是先将货物出运后售卖，待卖出后支 付货款，货物的最终售价及货款的收回是 不确定的。
1. 汇款人(remitter) 汇款人即付款人，是委托汇出行将款项汇交收款人的当事人， 通常是国际贸易合同中的买方，即进口商。 2. 汇出行(remitting bank) 汇出行是接受汇款人委托汇出款项的银行,通常是进口地银行。 3. 汇入行或解付行(paying bank) 指接受汇出行委托，并解付一定金额给收款人的银行。通常 是出口地银行。 4. 收款人或受益人(payee or beneficiary) 是指汇款人委托银行交付款项的对象，是接到汇入行通知后 收取汇款金的当事人，通常是国际贸易中的卖方，即出口商。
电汇方式： 1.电报或电传 2.SWIFT
电汇业务流程
汇款人 债务人
①
电
汇
申 请 书 交 款 付
② 电 汇 回 执
费
汇出行
资金
③加押电报、电传、SWIFT ⑦付讫借记通知书
收款人 债权人
④ 电 汇 通
⑤ 收 款 人⑥ 收付
知 书
据款
汇入行
电汇的特点
速度快、占时短、出错低、安全可靠，但费用高， 主要运用于汇款金额较大的业务。但是随着电信技 术的发展及其成本的降低，采用电汇方式越来越多。 银行汇款业务中，电汇优先级别较高，均当天处理。 电汇交款迅速，银行无法占用电汇资金。
电汇已成为最常用、最基本的汇款方式。
第二节 汇款方式概述
（三）票汇
票汇(remittance by banker’s demand draft, D/D) 是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以汇入行 为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款 人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭 票取款的汇款方式。
又称“出票法”。
托收、信用证
第一节 汇款概述
一、汇款的含义
汇款(remittance)：又称汇付，由汇款人委托 银行，将款项汇交给收款人的一种结算方式。
汇出行 委托
汇入行/ 解付行
由于结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，所以汇款 属于顺汇性质。
二、汇款的当事人及其相互关系
（一）汇款的当事人
第三节 头寸调拨和退汇
三、汇款的退汇
退汇 汇款人或收款人的某一方，在汇款解付前要求撤销该
笔汇款。可由汇款人提出，也可由收款人提出。汇款 方式不同，处理方式也不同。
第三信节汇和头电寸汇调的拨退和汇退汇
汇款人提出退汇 汇出行通知汇入行停止解付
若汇款在要求退回
前已经解付，汇款人
撤销汇就不款得要求退汇！
（一）货到付款的形式
1、售定（be sold out） 2、寄售（consignment）
第四节 汇款方式在国际贸易中的作用
（一）货到付款的形式
1. 售定 (be sold out/up)
又称先出后结，是指进出口双方达成协议, 规定出 口商先发货, 再由进口商按合同规定的货物售价和 付款时间进行汇款的贸易和结算方式。这种方式对 进口商有利而对出口商不利。 eg. 鲜活商品、易损易碎商品。
• 出口方采用寄售方式主要是为了推销滞销 商品或开拓新市场。
第四节 汇款方式在国际贸易中的用
（二）货到付款的影响
1、对进口商有利 2、使出口商承担风险，极为不利
对货到付款中风险的防范
出口商
1.详细调查进口商资信状况 2.了解进口国的政治、经济、国际信用和资 金转移情况，确保在相当时间内不会面临 资金汇兑和转移等风险。 3.要求进口商通过银行开立银行付款保函
第三节 头寸调拨和退汇
（二）通过共同账户行拨交头寸
汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，也没有碰头行，但 它们各自的账户行之间有账户往来时，为了偿付，汇出行可 以在给汇入行的支付委托书上作偿付指示： “In cover, we have instructed X Bank to pay the proceeds to your A/C with Y Bank.” (关于头寸，我行已指示X银行将该款项汇交 你行在Y银行的账户)。同时主动通知其代理行X将款项拨付 给汇入行在其代理行Y的账户。汇入行接到汇款，使用汇来 的头寸，解付给收款人。
三、“顺汇” （ remittance ） 与“逆汇” (reverse remittance）
银行汇款
按资金流向和 结算工具的流 向不同划分