09年度企业所得税申报(A类)填写全程指导：期间费用明细表(A104000)

09年度企业所得税申报(A类)填写全程指导：期间费用明细表(A104000)
一、文档概述
本文档旨在提供关于填写年度企业所得税申报表期间费用明细表（A104000）的全程指导。

文档将详细介绍A104000表的填写要求和步骤，帮助企业准确、规范地完成申报工作。

二、期间费用明细表（A104000）填写指南
1. 表格结构
期间费用明细表（A104000）主要包括以下几部分：
- 表头：填写企业基本信息和申报年度
- 表身：填写各项期间费用明细
- 表尾：填写合计金额和签名等
2. 填写要求
- 准确性：填写数据要真实反映企业期间费用情况，不得有任
何虚假记载。

- 规范性：按照表格要求和格式规范填写，字迹清晰，不得涂改。

- 完整性：确保所有相关期间费用项目均被填写，不得遗漏。

3. 填写步骤
（1）表头信息填写
- 企业名称：填写申报企业全称。

- 纳税人识别号：填写企业的税务登记证号码。

- 统一社会信用代码：如有，需填写。

- 申报年度：填写所申报的企业所得税年度，格式如“2009年”。

- 申报期限：填写具体的申报日期。

（2）表身填写
- 费用项目：根据企业发生的期间费用分类，填写项目名称。

- 费用金额：按照财务会计制度规定，准确填写各费用项目的
金额。

- 费用说明：如有必要，对某些费用项目进行简要说明，确保
税务机关能理解。

（3）表尾填写
- 合计金额：将所有费用项目的金额相加，填写在合计金额栏。

- 经办人签名：填写申报表的经办人姓名。

- 日期：填写申报表的填写日期。

- 税务机关审核盖章：提交给税务机关审核后，由税务机关盖章。

三、常见问题解答
1. 如何确定期间费用的分类？
期间费用通常包括销售费用、管理费用、财务费用等，应按照
企业的财务会计制度和相关税法规定进行分类。

2. 期间费用金额如何确定？
期间费用金额应根据企业发生的实际费用进行计算，可参考财务报表和凭证资料。

四、总结
填写期间费用明细表（A104000）是企业所得税申报工作的重要环节。

本文档提供了详细的填写指南，希望各企业能够严格按照要求填写，确保申报工作的准确性、规范性和完整性。

如有疑问，建议及时与税务机关沟通，确保企业所得税申报的顺利进行。