财务管理制度及流程书

第一章总则
第一条依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结
合公司实际情况，制定本财务管理制度及流程。

第二条本制度旨在规范公司财务行为，提高财务管理水平，确保财务信息的真实、准确、完整，保障公司资产的安全和完整，促进公司经济效益的提高。

第二章财务管理制度
第一节财务机构与职责
第二条公司设立财务部，负责公司财务管理、会计核算、资金管理等工作。

第三条财务部的主要职责包括：
1. 负责编制和执行公司财务预算、财务计划；
2. 负责公司会计核算、报表编制、财务分析等工作；
3. 负责公司资金管理，包括资金筹集、资金运用、资金调度等；
4. 负责公司税务筹划、纳税申报等工作；
5. 负责公司资产、负债、权益的核算与管理；
6. 负责公司内部控制体系建设；
7. 负责公司财务信息化建设；
8. 负责公司财务报告的编制与披露；
9. 完成公司领导交办的其他工作。

第二节财务核算制度
第四条公司财务核算应遵循以下原则：
1. 实事求是原则：财务核算应以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财
务状况和经营成果；
2. 权责发生制原则：财务核算应以权责发生制为基础，正确确认收入、费用、成本、利润；
3. 收益与费用配比原则：收入与费用应当相互配比，以正确计算公司的经营成果；
4. 完整性原则：财务核算应全面、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

第三节资金管理制度
第五条公司资金管理应遵循以下原则：
1. 安全性原则：确保公司资金的安全，防止资金损失；
2. 效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本；
3. 合规性原则：遵守国家法律法规和公司规章制度。

第四节内部控制制度
第六条公司应建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性、有效性和安全性。

第七条内部控制制度包括：
1. 财务授权审批制度；
2. 财务审批流程制度；
3. 财务报销制度；
4. 资金管理制度；
5. 会计核算制度；
6. 财务报告制度；
7. 内部审计制度。

第三章财务流程
第一节资金筹集流程
1. 制定资金筹集计划；
2. 筹集资金；
3. 资金使用；
4. 资金回收。

第二节资金运用流程
1. 制定资金运用计划；
2. 资金投放；
3. 资金收回。

第三节财务报销流程
1. 填写报销单；
2. 部门负责人审批；
3. 财务部审核；
4. 财务部支付。

第四章附则
第一条本制度由公司财务部负责解释。

第二条本制度自发布之日起施行。