荞麦米、荞麦面生产线技术改造项目可行性研究报告书

目录
第一章总论.......................................... 错误！未定义书签。

1.1项目概要.............................................. 错误！未定义书签。

1.2可行性研究报告编制依据.................. 错误！未定义书签。

1.3项目区简介及建设单位概况.............. 错误！未定义书签。

1.4可研报告研究内容.............................. 错误！未定义书签。

1.5可研报告研究结论、问题及建议...... 错误！未定义书签。

第二章项目背景及建设的必要性和可行性错误！未定义书签。

2.1建设背景.............................................. 错误！未定义书签。

2.2项目建设的必要性.............................. 错误！未定义书签。

2.3项目建设的可行性.............................. 错误！未定义书签。

第三章项目建设内容及规模.................... 错误！未定义书签。

3.1项目建设内容...................................... 错误！未定义书签。

3.2建设规模.............................................. 错误！未定义书签。

第四章场址选择及建设条件.................... 错误！未定义书签。

4.1场址现状.............................................. 错误！未定义书签。

4.2建设条件.............................................. 错误！未定义书签。

第五章工程方案...................................... 错误！未定义书签。

5.1方案设计指导思想及原则.................. 错误！未定义书签。

5.2建筑设计.............................................. 错误！未定义书签。

5.4给排水设计.......................................... 错误！未定义书签。

5.5暖通设计.............................................. 错误！未定义书签。

5.6电气及弱电设计.................................. 错误！未定义书签。

5.7消防设计.............................................. 错误！未定义书签。

第六章能源和资源节约措施...................... 错误！未定义书签。

6.1能源节约措施...................................... 错误！未定义书签。

6.2建筑节能具体措施.............................. 错误！未定义书签。

6.3给排水资源节约措施.......................... 错误！未定义书签。

6.4电气节能具体措施.............................. 错误！未定义书签。

6.5供热系统节能技术措施 ....................... 错误！未定义书签。

第七章环境影响评价................................ 错误！未定义书签。

7.1环境影响.............................................. 错误！未定义书签。

7.2保护措施.............................................. 错误！未定义书签。

7.3安全保护措施...................................... 错误！未定义书签。

7.4环境影响评价结论.............................. 错误！未定义书签。

第八章组织机构.......................................... 错误！未定义书签。

8.1管理机构.............................................. 错误！未定义书签。

8.2项目组织管理...................................... 错误！未定义书签。

第九章工程管理及实施计划.................... 错误！未定义书签。

9.1项目建设管理原则.............................. 错误！未定义书签。

9.3项目实施步骤...................................... 错误！未定义书签。

9.4项目实施进度计划.............................. 错误！未定义书签。

第十章劳动安全、卫生与消防.................... 错误！未定义书签。

10.1劳动安全与卫生................................ 错误！未定义书签。

10.2消防安全............................................ 错误！未定义书签。

第十一章投资估算及资金筹措.................. 错误！未定义书签。

11.1估算依据及内容................................ 错误！未定义书签。

11.2投资估算............................................ 错误！未定义书签。

11.3资金筹措............................................ 错误！未定义书签。

12.1招标依据............................................ 错误！未定义书签。

12.2工程招标............................................ 错误！未定义书签。

第十三章社会影响分析及评价................ 错误！未定义书签。

13.1项目社会评价的依据........................ 错误！未定义书签。

13.2建设地区基本的社会环境情况........ 错误！未定义书签。

13.3社会影响分析.................................... 错误！未定义书签。

13.4项目在建设、运营中的社会风险分析错误！未定义书签。

13.5社会评价结论.................................... 错误！未定义书签。

第十四章结论及建议................................ 错误！未定义书签。

14.1结论.................................................... 错误！未定义书签。

14.2项目建议 .......................................... 错误！未定义书签。

第十五章附表、附图、附件.................... 错误！未定义书签。

15.1附表.................................................... 错误！未定义书签。

15.2附图.................................................... 错误！未定义书签。

15.3附件.................................................... 错误！未定义书签。

第一章总论
一项目名称：年增产2500吨精品荞麦米、荞麦面生产线技
术改造项目
二、建设单位： **加工有限责任公司
三、法人代表：**
四、项目性质：技术改造
五、建设地点：市松山区五三开发区 **加工有限责任
公司内
六、项目建设期限： 1 年（2009年12月-2010年12月）
七、建设规模和内容：
1、建设规模：项目达到设计能力后，年增产荞麦米1750
吨，荞麦面750吨，副产品饲料75吨，荞麦壳450吨。

2、建设内容：在充分利用现有厂房、库房和公用工程的
基础上，购置和改造色选机、清选机、比重机、搅拌
机、粮食去石机、米筛、脱壳机、分级筛、提升机、
输米机、面粉机、输送机、壳筛、储粮罐、除尘器等
44台、套。

八、投资估算及资金筹措：
1、总投资：项目总投资232.0万元，其中建设投资212.0万元，铺底流动资金20.0万元。

2、资金筹措：企业自筹62.0万元，其中：用于固定
资产投资42.0万元，用于流动资金20.0万元；申请银行贷款70万元，全部用于固定资产投资；申请专项资金100.0万元，全部用于固定资产投资。

九、经济效益：
年新增销售收入1249.0万元，总成本费用1182.6万元，产品出口免所得税，交纳营业税15.9万元，新增净利润50.5万元，投资利润率21.8％，财务内部收益率22.6％，财务净现值134.1万元（I0＝12％时），全部投资回收期 2.5年，贷款偿还期 2.5年（含一年建设期）（见可研报告评价指标
汇总表）。

可研报告评价指标汇总表
表1-1
序号指标名称单位数量备注
1 设计规模
1.1 年增产精品荞麦米吨1750
1.2 年增产荞麦面吨750
1.3 副产品饲料吨75
1.4 副产品荞麦壳吨450
2 新增劳动定员人16
2.1 生产工人人11 含生产技术人员
2.2 管理人员人 5
3 建筑面积m20
4 购置设备台、套44
5 总投资万元232.0
5.1 固定资产投资万元212.0
5.2 铺底流动资金万元20.0
6 资金筹措
6.1 自筹万元62.0
6.2 申请银行贷款万元70.0
6.3 申请专项资金万元100.0
7 产品销售收入万元1249.0
8 总成本万元1182.6
9 交纳营业税万元15.9
10 年交纳所得税万元0 免税
11 年实现税后利润万元50.5
12 税后全部投资回收期年 2.5
13 银行贷款偿还期年 2.5 含建设期
13 投资利润率% 21.8
14 财务内部收益率% 22.6
15 盈亏平衡点% 69.4
十、结论
1、项目正常生产后，每年实现销售收入1249.0万元，每年企业获净利润50.5万元，证明本项目经济效益很好，
有很强的获利能力。

2、项目投资利润率为21.8%，财务内部收益率22.6%，税后全部投资回收期 2.5年，贷款偿还期 2.5年（含建设期），证明本项目清偿能力很强。

3、通过项目的盈亏平衡分析，可以证明本项目有很强的
抗风险能力。

4、本项目的投产后，可增加地方财政收入，安排16名下岗职工再就业。

经评价，证明本项目经济效益和社会效益都很显著，项
目是可行的。

第二章项目承担单位基本情况
**加工有限责任公司组建于2005年9月，注册资本60万元，厂区占地面积3000平方米，建筑面积2150平方米，现有具有高素质的员工18人，技术人员5人，占职工总数的27.8％，管理人员4人。

主要以粮食加工为主,兼营粮食购销的外向型民营企业.公司拥有总资产585.6万元,其中：固定资产234.5万元, 流动资产562.1万元。

产品主要是公司自已出口韩国、和日本等国。

2008年实现销售收入1377.9万元，净利润 6.7万元。

缴纳税金 1.5万元，企业累计未分配利润8.9万元。

2009年预计实现销售收入1860万元，企业净利润58万元，累计未分配利润67万元。

本企业已通过ISO9001:2000国际质量管理体系认证,企业所生产的产品在2009年1月被中国中轻产品质量保障中
心评为“质量、服务、信誉”AA品牌。

第三章申报项目的主要内容和特色
在充分利用现有厂房、库房和公用工程的基础上，购
置和改造色选机、清选机、比重机、搅拌机、粮食去石机、
米筛、脱壳机、分级筛、提升机、输米机、面粉机、输送机、
壳筛、储粮罐、除尘器等44台、套（见新增主要设备一览
表）。

新增主要设备一览表
序号设备名称规格型号单位单价（元）数量金额（万元）备注一荞麦加工设备
1 色选机S263×1 台125000 1 12.50
2 清选机TQTQ 台35000 1 3.50
3 比重机SN225A 台48000 1 4.80
4 搅拌机6N9-32 台45000 1 4.50
5 粮食去石机TOSF100 套40000 2 8.00 含风机
6 米筛BT 台40000 1 4.00 含风箱
7 脱壳机ZAV-30 台130000 7 91.00
8 分级筛ZHW -60 套45000 1 4.50
9 分级筛ZHW -30 套50000 1 5.00
10 包装封口机HF90528 台13000 2 2.60
11 提升机SHX-11 台12000 17 20.40
12 输米机台20000 1 2.00
13 面粉机MFWY 台20000 1 2.00
14 储粮罐20T 台30000 1 3.00
15 壳筛套50000 1 5.00 含刷壳机
16 输送机台15000 2 3.00
17 沙克龙台25000 2 5.00
18 除尘设备套30000 1 3.00
合计台、套44 183.80
第四章现有基础条件
一．自然条件
1．地理位置及地形地貌
松山区位于东经117°47′-119°39′，北纬42°01′-42°43′。

东与敖汉旗隔水相望，西与河北省围场县毗邻，
南与喀喇沁旗、元宝山区连接，北与翁牛特旗、克什克腾旗
交界，环拥市中心城区，是连接内蒙古自治区东西部，沟
通关内外的枢纽和走廊。

松山区东西长152.5公里，南北宽77公里，总面积5955平方公里。

松山区居燕山山脉七老图山东麓。

地势呈西北高，东南
低坡形顷斜状。

境内东中部属平川区，南部东北部为丘陵区，北部西北部为山区。

场区南临县级公路，东、北、南三面环山，地形为缓坡
地势。

2．气候水文条件
松山区属中纬度温带半干旱大陆性季风气候区。

年平均
气温大部地区5-7℃，无霜期115-145天，年平均降水量约420毫米，干旱指数大于10，年干燥度 2.0-4.5，年日照时数2360-2968小时。

境内河流有昭苏河、半支箭河、什勒嘎河、锡伯河、阴河、英金河、羊肠子河、老哈河，均属于老
哈河水系。

河网密度为0.82公里/平方公里；丘陵沟壑区河
网密度为0.4公里/平方米公里；河谷平川区河网密度为0.35公里/平方公里。

平均径流量为26.797万立方米。

市松山区所在地理位置光照、积温、雨量适合荞麦的
种植和生长，经农业部农产品质量安全中心检测，项目区大
气、用水和土壤等条件符合生产无公害农产品的条件和标
准。

本项目的原料能够保证全部是无污染的绿色食品。

二．社会经济条件
松山区总人口54.8万人。

2008年，松山区地区生产总
值实现69.7亿元，比上年增长26.3%。

其中，一、二、三产
业分别实现17.7、30.5、17.5亿元，分别比上年增长 4.8%、40%和17.9%。

财政收入完成 4.0亿元，比上年增长36.2%。

城镇居民人均可支配收入实现10415元，农民人均纯收入实
现4616元。

三．原料供应条件
松山区农村经济以种植业为主，是地区的产粮大县。

2008年末耕地面积141216公顷，粮食产量545617吨，其中荞麦产量达到38000多吨，荞麦产量约占全市总产量的12%以上，荞麦资源充足，可满足供应。

四．基础设施建设条件
供水：厂内有防火井一眼，饮水井一眼，并有自来水设
施。

排水：生活排入渗水井。

供电：共有100v变压器一台，200v变压器一台，配电
设施齐全可供整个院内机械、照明等使用。

供热：院内供热用2吨锅炉。

五．工程地质与水文地质条件
项目区内上部均有第四系覆盖，为上更新统风积黄土状
粉土，浅黄色、黄色，平均厚度30米左右，局部大于50米以上，具垂直节理和大孔隙，含钙质结核及钙质菌丝，上部
含少量植物根。

本区未见基岩及侵
入岩出露，岩性单一。

根据项目区的土层的成因类型及物理力学性质，把场地
划分为一个大区，即松散岩第四系风积区:
松散岩第四系风积区开发园区均有分布，为黄土状粉
土，平均厚度约30.0m，具垂直节理及大孔隙，含钙质结核，
松散，容重1.75g/cm3,天然含水率21.1%，内磨擦角￠=19.2，粘聚力c=0.078Mpa，湿陷起始压力=0.05Mpa，湿陷系数
=0.025，轻微湿陷，湿陷深度一般5米左右，具一级非自重
湿陷性，承载力特征值fak=140MPa。

总之，开发区工程地质
条件较好。

项目区第四系地层厚度较大，覆盖整个工作区。

地下水
主要接受大气降水入渗补给，排泄方式为向下游径流及开
采。

含水层为第四系孔隙潜水，第四系孔隙潜水入渗—开采
型。

含水层岩性为黄土状粉土，局部夹薄层黄色细砂，厚度，富水性受古地理及微地貌控制，变化较大，厚度不均，水位
埋深20m左右，富水性差。

渗透系数量0.091/s.m，水化学类型为HCO3-NaCaMg，矿化度小于1。

本项目用水主要以平
煤元宝山露天矿疏干水为主，与本区地下水关系不大。

六、市场条件
本项目主要产品（荞麦米）以出口为主，主要出口韩国、日本和菲律宾等国家，这些国家对无污染、无公害的绿色食
品特别重视，市场供求矛盾比较突出，需求量较大。

同时，
随着人们生活水平的提高和消费结构的变化，人们对大宗农
产品和初级农产品需求增长减缓，但对农产品质量安全的要
求越来越高，无公害和绿色农产品，越来越受到人们的青睐。

国内也有广阔的市场空间。

**加工有限责任公司有较好的
市场渠道，产品销售前景乐观因此本项目的市场条件优越，
产品市场容量大，销路广阔。

七．交通运输条件
松山区五三经济开发区，交通十分便利，境内京通铁路、绥经国道（306）赤承省道（0803线）、平双省道（0509线）和区乡公路纵横交错，互相贯通，形成了公路骨干网络。

八、技术条件
**加工有限责任公司现有具有高素质的员工18人，技术人员5人，占职工总数的27.8％；并且该公司同国内食
品加工知名企业技术合作，凭借其技术能力和产量质量，获
得了质量检测部门的质量证书和产品自营出口证书，并成为
国家绿色食品理事会会员单位，获得内蒙古自治区农牧业厅
颁发的无公害农产品产地认定证书，本项目拟引进国内一流
的食品加工技术，为生产优质荞麦深加工产品创造条件。

九、自筹资金条件
企业经济效益较好，2009年该公司预计实现销售收入1860万元，企业净利润58万元，累计未分配利润67万元，本项目需要企业自筹62万元，有自筹能力。

十．地震
根据国家地震局1990年和2001年出版的1:400万“中国地震烈度区划图”和“中国地震动峰值加速度区划图”，地震基本烈度为7度，基本地震加速度值为0.15g。

第五章项目实施方案
一、产品方案
该项目达到设计能力后，年增产精品荞麦米1750吨，荞
麦面750吨，副产品饲料75吨，副产品荞麦壳450吨。

二、土建工程
利用现有生产厂房和公用工程，不需要扩建和新建。

三、设备工程：
购置和改造色选机、清选机、比重机、搅拌机、粮食
去石机、米筛、脱壳机、分级筛、提升机、输米机、面粉机、
输送机、壳筛、储粮罐、除尘器等44台、套（见新增主要
设备一览表）。

新增主要设备一览表单位：万元
序号设备名称规格型号单位单价（元）数量金额（万元）备注一荞麦加工设备
1 色选机S263×1 台125000 1 12.50
2 清选机TQTQ 台35000 1 3.50
3 比重机SN225A 台48000 1 4.80
4 搅拌机6N9-32 台45000 1 4.50
5 粮食去石机TOSF100 套40000 2 8.00 含风机
6 米筛BT 台40000 1 4.00 含风箱
7 脱壳机ZAV-30 台130000 7 91.00
8 分级筛ZHW -60 套45000 1 4.50
9 分级筛ZHW -30 套50000 1 5.00
10 包装封口机HF90528 台13000 2 2.60
11 提升机SHX-11 台12000 17 20.40
12 输米机台20000 1 2.00
13 面粉机MFWY 台20000 1 2.00
14 储粮罐20T 台30000 1 3.00
15 壳筛套50000 1 5.00 含刷壳机
16 输送机台15000 2 3.00
17 沙克龙台25000 2 5.00
18 除尘设备套30000 1 3.00
合计台、套44 183.80
四、生产工艺及流程
生产工艺采取立体与平面时空相结合布置，使整个生产线衔接顺畅有序。

确保企业的产品能根据行业发展及市场需求的特点，制造出能够满足用户需求的产品。

1、工艺布局结合项目的实际情况，做到按工艺流程合理布局，结构紧凑。

2、制造设备的设计选型原则为结构简单、功能先进、易于维修。

3、对原辅料的质量进行控制。

4、设置质检中心，对生产的全过程及成品的质量进行有效的监控。

五、产品质量标准
本项目产品执行企业标准：
1、色泽、口味正常，
2、当年产的荞麦，
3、杂质1%以下，
4、水份14%以下，
5、抽样标准100袋以下抽样不少于2袋，100袋以上的抽样不少于5袋，每增加100袋增抽2袋。

第六章项目投资规模及资金来源，申请专项资
金的理由及数额，专项资金的使用方向
一、项目投资规模
项目总投资232.0万元，其中固定资产投资212.0万元，铺底流动资金20.0万元。

（一）固定资产投资：
1、建筑工程费
无建筑工程
2、设备购置费
定型设备按生产厂家现行出厂价另加5～8%的运杂费，非标设备由建设单位自行加工，可节省时间和投资。

设备费
为183.8万元，占固定资产投资的86.7％（见主要设备一览表）。

3、安装费
荞麦加工车间设备的安装费，按设备费的6%计算，设备安装费为11.0万元，占固定资产投资的 5.2％。

4、其它费用
前期费用，包括勘察设计费、信息费、咨询论证费、可
研报告费等，按工程费用的 1.0%计算；建设单位管理费和职工培训费及环评费，根据项目实际情况计算；基本预备费，
根据本项目情况，按工程费用和其它费用 2.0%计算，固定资产投资贷款70万元，年利率按 6.02％计算。

经计算，其它费用为17.2万元，占固定资产投资的8.1％。

经计算，本项目固定资产投资为212.0万元。

（详见固定资产投资估算表）。

（二）流动资金估算：
本项目的流动资金采用流动资金估算表详细估算法进
行估算。

根据项目所需原辅材料价格、用量和产品市场销售
情况，确定各因素周转次数和每年周转天数，测定流动资金
需要数，经测算，项目需铺底流动资金20万元。

二、资金来源
项目总投资中，建设单位自筹62.0万元，其中：用于固定资产投资42.0万元，用于流动资金20万元；申请银行贷款70.0万元，全部用于固定资产投资；申请专项资金100.0万元，全部用于固定资产投资。

三、申请专项资金的理由及数额
本项目产品为出口产品，本项目的实施可以为国家创收
外汇，并且项目的经济效益很好。

故申请国家专项资金支持。

计划申请专项资金100.0万元。

四、专项资金的使用方向
用于购置荞麦精加工的生产设备32台、套（见专项资金的使用方向明细表）。

专项资金使用方向明细表
序号设备名称
规格型
号
单位单价（元）数量金额（万元）备注
一荞麦加工设备
1 色选机S263×1 台125000.00 1 12.50
2 清选机TQTQ 台35000.00 1 3.50
3 搅拌机6N9-32 台45000.00 1 4.50
4 粮食去石机 TOSF100 套40000.00 2 8.00 含风机
5 米筛BT 台40000.00 1 4.00 含风箱
6 脱壳机ZAV-30 台130000.00 2 26.00
7 分级筛ZHW -60 套45000.00 1 4.50
8 分级筛ZHW -30 套50000.00 1 5.00
9 包装封口机HF90528 台13000.00 2 2.60
10 提升机SHX-11 台12000.00 17 20.40
11 输米机台20000.00 1 2.00
12 面粉机MFWY 台20000.00 1 2.00
13 壳筛套50000.00 1 5.00 含刷壳机
合计台、
套
32 100.00
第七章实施项目预期目标、经济和社会效益
一、实施项目预期目标
项目达到设计能力后，年增产精品荞麦米1750吨，荞麦面750吨，副产品饲料75吨，副产品荞麦壳450吨。

每年生产期300天计算，设备大修为一年一次。

项目计
算期为10年（不含建设期），建设期为一年。

投产第一年为
生产能力的60％，第二年为生产能力的80％，从第三年以后达到设计能力。

二、经济效益分析
（一）总成本费用估算
1、主要原料为无污染的荞麦等，收购价格按市场价格计算，并加2％-3％的运杂费和损耗费计算，电费按0.78元/KWH 计算，燃料煤价格为220元/吨，水费按 1.0元计算，直接生产成本为1067.5万元。

2、工人工资及附加，新增生产人员和技术人员11人，平均月工资1500元/人。

按工资总额的14%提取福利费，则工人工资及附加为22.6万元。

3、固定资产原值及折旧，按分类直线法进行折旧，其中建筑工程折旧年限为20年，机器设备折旧年限为10年，仪器仪表和运输设备折旧年限为10年。

残值均按原值的5%计算，每年折旧费为19.3万元（见固定资产折旧与摊销费计
算表）。

4、修理费，根据行业情况，本项目修理费按折旧费的
40%计算，每年修理费为7.7万元。

5、摊销费，递延资产5年全部摊销完，每年摊销 5.3万元。

6、企业管理费，企业管理费包括管理人员办公经费，平均每人每年3000元，管理人员差旅费，平均每人每年5000元，管理人员平均月工资2600元（新增管理人员5人），工会会费按全公司工资总额的2%计算，全厂的职工教育经费，按全厂年工资总额的 1.5%计算，职工的劳动保险费，按全厂年工资总额的20%计算，以及业务招待费和其它费用等，经
计算，企业管理费为35.2万元（详见企业费用估算表）。

7、销售费用，根据产品目前市场销售情况和市场前景预测，销售费用按销售收入的 2.0％计算，销售费用为25.0万元。

经计算，总成本费用为1182.6万元，其中变动成本为1067.5万元，固定成本115.1万元。

总成本费用中的经营成本为1158.0万元（详见总成本费用估算表）。

（二）指标分析
1、产品价格及销售收入
项目达到设计能力后，年增产精品荞麦米1750吨，荞麦
面750吨，副产品饲料75吨，副产品荞麦壳
450吨。

经计算，年增加销售收入
1249.0万元。

2、税金及附加
本项目的产品营业税为
15.9万元，该产品为出口产品，
免附加税和所得税。

3、企业净利润正常年份，企业每年增加净利润
50.5万元。

4、盈余公积金
按企业净利润的10%可提取公积金，作为企业今后的发
展基金，累计提到自有资金的
50%时，可停止提取。

5、清偿能力分析
根据现财务现金流量表分析，全部投资回收期为：
税后全部投资回收期
Pt=2.5年（含建设期）6、银行贷款偿还期
2.5年（含建设期）7、静态指标计算
投资利润率
投资利润率= ×
100% =
×100% =21.8% （3）产值利润率
净利润总投资50.5
232
产值利润率= ×100%
=4.0%
8、动态指标分析
（1）财务内部收益率
项目基准财务内部收益率I 0为12%，全部投资财务内部收益率为：
FIRR=I 1+（I 2-I 1）××100%
＝22.6％
（2）财务净现值
I 0=12%时净现值为134.1万元
（三）不确定性分析
1、盈亏平衡分析
以生产能力利用率表示：
BEP= ×100%
= ×100%=69.4%
本项目只要达到设计能力的69.4%时，企业可保本经营，证明项目盈利水平和抗风险能力很强（见盈亏平衡图）。

50.5
1249.0NPV 1
NPV 1+|NPV 2| 固定成本销售收入-变动成本-销售税金
115.1
1249.0-1067.5-15.9
盈亏平衡示
万元
1249销售收入线
盈利区
总成本线866.8
115.1固定成本线
亏损区
0.0产能利用率69.4% 100%
2、敏感性分析
从敏感性分析表中分析，正常年份投资利润率为21.8%，当产销价格（即产量或价格）增加5%时，投资利润率增加到38.6%，增加16.8个百分点，当产品销售收入下
降5%时，投资利润率降到 4.9%，减少16.8个百分点，证明本项目对产品产量和产品价格变化很敏感;当经营成本增加5％时，投资利润率降到 6.5％，减少15.2个百分点，当经营成本减少5％时，投资利润率增加到37.0％，增加15.2个百分点；当变动成本增加5％时，投资利润率降到8.4％，减少13.3个百分点，当变动成本减少5％时，投资利润率增加到35.9％，增加14.1个百分点，证明本项目对经营成本和变动成本的变化对投资利润率影响较敏感；总
投资在5%上下变动时，投资利润率增加或减少 1.1—1.0个百分点，证明本项目对总投资的变化对投资利润率影响
不敏感，所以企业在投产后，特别注意产品产量和产品价
格以及原辅材料价格不能大幅度变化。

敏感性分析示意图
50.0
销售收入
经营成本线
变动成本
总投资
财务内部益率(22.6%)
FIRR
值
（%
）
基准收益率（12.0%）
-15 -10 -5 0 5 10 15
三、社会效益
（1）加大龙头企业的带动作用，促进松山区和周边地区农业内部结构调整。

随着本项目的投产，松山区农民可进
行种植结构的调整，真正起到了龙头带动作用。

（2）促进农民经纪人队伍的形成，发展和壮大。

本项目为农民实现产供销提供了最佳场所，为农民从生产型转为生
产经营型提供了舞台，为农村经济的发展带来了活力和生
机。

带动当地农业生产的发展。

（3）倡导绿色消费理念，提高人民的健康意识和生活质量。

随着人们生活水平的提高，人们对食品质量的要求也越
来越高，绿色无公害的粮食等将大量进入市场，因而有效促
进松山区无公害绿色食品生产的发展。

为实现农村的小康奠
定了坚实的基础。

（4）可间接为100余名农村剩余劳力，中间安排16名下岗职工提供再就业机会，减轻政府和社会负担，缓解了城
区就业压力。

（5）促进农村科技普及和农民素质的提高，荞麦生产特别是保护地生产属于劳动密集型产业，对劳动者素质要求较
高，促使农民不断学习科技知识，增强自身素质，提高生产
效益。

（6）本项目的建设带动了运输业、餐饮业、洗浴、房屋出租等第三产业的发展，使企业周边成为名副其实的第三产
业区，为松山区和五三乡经济建设和社会发展作出贡献。

第八章项目风险分析
主要风险因素在于政策风险、市场风险、财务风险、管
理风险等。

1．政策风险。

本项目的实施依赖于国家的支持
粮油加工技术改造专项资金的支持，该政策的调整和变动将
会对本项目带来风险。

2．财务风险。

遵循“微利运营”的
原则，项目的利润率较低，存在财务风险。

3、市场风险。

项目产品因是以出口日本、韩国为主，基本不存在市场问题。

4．管理风险，公司要求有着严格的管理程序，如果管理不
当，直接影响到完不成出口合同，所以在企业运营过程中存
在着运营管理风险。

防范和降低风险的对策。

根据对各种风险因素及风险程
度的分析，项目面临的主要风险已经明确，针对这些风险因
素提出如下防范和降低风险的对策。

1．积极争取资金保证项目的顺利实施。

2．加强企业生产和信息管理，规避管理
不善带来的管理风险。

3、加强产品质量管理和检测，保证
产品质量，不断扩大市场领域。

4、健全企业规章制度，加强企业管理。