集团财务管理制度及细则

第一章总则
第一条为规范集团财务管理工作，提高财务管理水平，保障集团资产安全，维护
投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合集团实际情况，特制定本制度及细则。

第二条本制度及细则适用于集团各级子公司、分公司及各部门的财务管理工作。

第三条集团财务管理遵循以下原则：
（一）依法合规：遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度。

（二）权责明确：明确各级财务人员的职责和权限。

（三）风险可控：加强风险防控，确保集团财务安全。

（四）高效运作：提高财务管理效率，降低成本。

第二章财务组织架构
第四条集团设立财务管理部门，负责全集团的财务管理工作。

第五条财务管理部门下设财务部、审计部、资金部等职能部门，各职能部门职责
如下：
（一）财务部：负责编制集团财务报表、管理集团资金、审核各项费用报销、办理集团对外投资等。

（二）审计部：负责集团内部审计、监督各部门财务行为，确保财务合规。

（三）资金部：负责集团资金筹集、使用、调拨，确保资金安全。

第三章资金管理
第六条集团实行全面预算管理，各级单位应根据集团预算编制本单位的财务预算，并严格执行。

第七条集团资金筹集应遵循以下原则：
（一）合规合法：遵循国家法律法规，确保资金来源合法。

（二）风险可控：加强风险评估，降低融资风险。

（三）效益优先：优先考虑资金成本和收益。

第八条集团资金使用应遵循以下原则：
（一）合规合法：按照国家法律法规和集团财务管理制度使用资金。

（二）合理分配：合理分配资金，提高资金使用效率。

（三）效益优先：确保资金使用效益最大化。

第四章费用管理
第九条集团费用管理遵循以下原则：
（一）合规合法：按照国家法律法规和集团财务管理制度进行费用报销。

（二）节约高效：合理控制费用支出，提高资金使用效率。

（三）责任明确：明确费用报销责任，加强费用管理。

第十条费用报销程序：
（一）员工提出费用报销申请。

（二）部门负责人审核费用报销申请。

（三）财务部门审核费用报销申请。

（四）集团财务管理部门审批费用报销申请。

第五章内部控制
第十一条集团建立健全内部控制制度，确保财务管理工作规范、合规。

第十二条集团内部控制包括以下内容：
（一）授权审批：明确各级财务人员的职责和权限，确保授权审批制度的有效实施。

（二）预算控制：加强预算管理，确保预算执行效果。

（三）资金控制：加强资金管理，确保资金安全。

（四）费用控制：加强费用管理，降低成本。

（五）资产管理：加强资产管理，确保资产安全。

第六章附则
第十三条本制度及细则由集团财务管理部门负责解释。

第十四条本制度及细则自发布之日起施行。

第十五条本制度及细则的修改、废止，需经集团总经理办公会议审议通过。