商业银行非利息收入对银行绩效与风险影响的研究综述

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作者简介：杨乐（1995—　），女，汉族，河南南阳人。主要研究方向：金融学。

我国商业银行的收入结构中，目前依然是以传统信贷业务带来的净利息收入为主。在行业竞争压力以及利率市场化进程的加快中，商业银行需要意识到发展非利息收入的重要性。本文对近年来国内学者关于银行非利息收入对绩效、风险的影响的相关文献进行梳理、研究，以期提供可借鉴的理论基础。

一、我国商业银行非利息收入对银行绩效的影响

赫国胜、冯波、曹欣桐通过商业银行的面板数据进行非利息收入对银行经营绩效的影响回归分析后得到结论，不同商业银行的非利息收入对绩效的影响关系不同。大型国有商业银行的非利息收入与银行绩效显著正相关，后者研究认为股份制商业银行两者关系呈负相关，赫国胜、冯波进一步研究认为，城市商业银行的非利息收入与绩效则呈现负相关关系。徐英、吴天亮选择我国上市商业银行为样本，采用非利息收入占比为研究对象，构建变截距面板模型进行实证研究。结果证明，我国上市商业银行非利息收入占比与银行绩效存在显著正相关关系，当非利息收入占比提高时，银行绩效也可以显著提高。魏晓琴分别以银行资产规模非利息收入各组成部分作为门限变量，采用门限回归模型进行实证分析。结果显示，在以银行资产规模作为门限变量时，非利息收入与银行绩效间存在非线性的关系；但是以非利息收入各组成部分作为门限变量时，各组成部分对银行绩效的影响各不相同。

二、我国商业银行非利息收入对银行风险的影响

郑荣年、牛慕鸿选取我国十四家上市银行从1996年到2005年的数据，通过对面板数据的实证分析，得出如下结论：银行的非利息业务的发展水平与信用风险呈正相关关系。黄隽、章艳红选用美国商业银行2000~2008年数据，进行实证研究后发现，随着银行资产规模的加大，银行面临的风险也增加；非利息收入虽然了提高银行整体的发展水平，同时也给银行带来更多的风险。王晨宇、朱俊卿对我国商业银行非利息收入对银行系统性风险分别通过不同方法进行实证研究后均发现，大规模银行，非利息收入增加可以降低银行系统性风险；但是对于小规模银行，前者研究认为非利息收入提高会增加系统性风险贡献度，后者研究认为对银行系统性风险的影响不显著。李诗瑶、孙秀峰采用不同范围的我国商业银行的非利息收入水平为样本，从规模异质的角度分析对非利息收入对商业银行风险水平的影响进行实证分析，研究结果表明，不同资产规模下，非利息收入对商业银行风

险水平不同。

三、结语

通过上述文献梳理可以看出，我国学者认为商业银行非利息收入的提高对商业银行的经营绩效和风险水平的影响没有统一定论。数据选择方面，面板数据选择较多。在研究方法上，部分学者在全样本的研究基础上，又进行了分样本检验，例如通过构建门槛模型或者分组检验的方法，对不同资产或不同类型的商业银行的非利息收入影响进行进一步检验，得到更具体的研究结果，进而提出更具针对性的对策与建议。

参考文献：

[1]赫国胜,徐洁.我国上市商业银行非利息收入业务分析与对策[J].财经问题研究,2010(12):86-92.

[2]冯波,王笳旭,石玉乾,等.非利息收入对商业银行绩效影响的实证研究——基于我国上市商业银行的面板数据分析[J].金融理论与实践,2016(4):110-115.

[3]曹欣桐.非利息收入对商业银行绩效影响的实证研究——基于我国上市商业银行的面板数据分析[J].环球市场,2018(7):18.

[4]徐英,李艺菲.我国商业银行非利息收入对经营绩效的影响分析——基于多元回归分析法分析16家商业银行[J].金融经济（理论版）,2016(5):67-68.

[5]吴天亮.非利息收入对我国上市商业银行绩效影响的实证研究[J].生产力研究,2019(12):42-45.

[6]魏晓琴,李庆锴.非利息收入对商业银行绩效影响的门限回归分析[J].西部经济管理论坛（原四川经济管理学院学报）,2019,30(3):76-89.[7]郑荣年,牛慕鸿.中国银行业非利息业务与银行特征关系研究[J].金融研究，2007（9）:129~137.

[8]黄隽、章艳红.商业银行的风险：规模和非利息收入——以美国为例[J].金融研究，2010（6）：75-90.

[9]朱俊卿.我国商业银行非利息收入对银行系统性风险的影响[J].投资与创业,2018(3):46-47,50.

[10]王晨宇,陈妙想,史小坤.非利息收入对商业银行系统性风险贡献度的影响——基于中国上市银行的经验证据[J].浙江金融,2017(9):25-36.[11]李诗瑶.银行规模异质视角下我国商业银行非利息收入对风险水平的影响——基于面板门槛模型的实证研究[J].上海经济,2019(2):84-94.[12]孙秀峰,冯浩天,王华夏.非利息收入对中国商业银行风险的影响研究——基于面板门限回归模型的实证分析[J].大连理工大学学报（社会科学版）,2018,39(2):12-18.

摘　要：近年来，国内学者关于非利息收入水平对银行经营绩效和银行风险的研究十分丰富。本文对此进行文献研究梳理，发现不同学者采用不同方法与数据，得出的研究结果不尽相同。关键词：商业银行；非利息收入；研究综述

商业银行非利息收入对银行绩效与风险影响的研究综述

杨　乐

（海南大学经济学院，海南　海口　570228）