牛羊肉项目商业计划书word

牛羊肉技术改造项目可行性研究报告此文档word版本下载后可任意编辑修改
第一章总论
1.1概述
１、项目名称、主办单位、企业性质
项目名称：某某屠宰有限责任公司年产3000吨/牛羊肉技术改造项目
主办单位：某某屠宰有限责任公司
企业性质：有限责任公司
建设地点：某某大杨树镇能源路桥东九委
可研报告编制单位：内蒙古国立工程设计咨询有限责任公司
证书等级：乙级
证书编号：10520060013
发证单位：国家发改委
２、编制依据
（１）《投资项目可行性研究指南》。

（２）《轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定》
（３）《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）。

（４）《中华人民共和国环境保护法》。

（５）《中华人民共和国劳动安全法》。

（６）国家有关部门的标准、规程、规范、规定、制度。

（７）某某屠宰有限责任公司可研报告编制委托书及提供的有关数据和资料。

（８）国家《产业结构调整指导目录》
（９）《中华人民共和国食品法》。

３、编制原则
（１）充分发挥地区的资源优势，加大产业延伸力度，使企业获得最佳效益，并带动地区经济增长。

（２）贯彻可持续发展战略，坚持安全生产与环境保护并重的原则。

（３）项目建设方案要高起点，积极采用国内外先进技术，做到工艺技术及设备先进、可靠、成熟、具备国际竞争力。

（４）根据项目的特点，严格执行国家及有关主管部门现行标准、规范和规定。

（５）编制过程中坚持“客观、科学、可靠”的原则，对项目的市场需求、建设规模、工艺技术方案、经济效益、社会效益、环境效益和各种风险等进行充分调查和论证、真实、全面地反映项目的有利和不利因素，提出可供选择的建议。

（６）根据厂址条件，对项目所需水、电、蒸汽、人力、资金、原辅材料来源及质量进行测算与落实。

同时考虑为今后扩建留有适当的余地。

（７）结合国家的政策、法律及当地的优惠政策，按照有关部门的编制要求，对建设项目做出客观的技术经济评价，对项目中尚未解决的问题，如实提出建设性的意见和建议。

（８）在满足生产工艺及产品质量的前提下设备选择尽可能立足于国内，提高国产化率，降低项目投资。

（９）选用的工艺、设备、自控方案要先进、可靠，“三废”排放少，做到低能耗、低污染、低成本。

4、研究范围
本可行性研究报告的研究范围包括牛羊肉加工生产线及相应的辅助、公用工程设施等。

并针对上述内容，重点从市场、工程技术和经济上的可行性、合理性进行分析论证，其主要内容有：
１）对产品市场需求进行预测；
２）结合厂区现状，确定产品方案及建设规模；
３）确定工艺技术方案、设备方案、工程方案并进行比选论证；
４）落实原辅材料、燃料及动力供应方案；
５）对公用工程及辅助设施进行方案设计；
６）提出环境保护、劳动安全卫生及消防措施；
７）制定项目实施进度计划；
８）对项目投入资金进行估算，并制定筹资计划；
９）对项目进行财务评价，并作出结论。

５、承办单位概况
某某屠宰有限责任公司成立于2009年，经营范围：牛羊肉屠宰加工、销售。

公司占地面积5000平方米，现有员工30人，技术人员占员工总数的25%，企业现有固定资产近1000万元，年屠宰能力5万头只，产品品种主要以羊肉及其它肉类分割加工为主。

公司本着以“打造绿色精品、创造一流企业”为目标，以“内抓管理、外树形象、科学治企、和谐发展”的方针，打造出广阔的发展空间。

６、项目提出的背景
（１）随着人民物质生活水平不断提高，饮食结构的变化，牛羊肉的消费量迅速提高，市场需求量大，某某近年来养殖规模不断扩大，肉羊养殖规模也在不断上升，屠宰产品丰富，陆续有多家养殖企业通过原产地认证、获得绿色无公害产品认证。

但产业链条短，技术含量不高，产品附加值较低，出口加工量更少，在某某屠宰有限责任公司现有年产1000吨牛羊肉生产线能力的基础上，建设年产3000吨牛羊肉技术改造项目正好可以补充这一市场需求空缺。

（２）本项目产品市场需求量呈稳步增长趋势，项目单位与自治区农业高等院校合作密切，技术支持力量雄厚；公司股东信誉好，资产丰厚，资金来源可靠；项目拟征土地周边自然、社会环境较好，交通便利、无污染源，项目的建设、生产对环境无不利影响，基本建设条件满足本项目的需要。

（３）牛羊肉营养丰富，蛋白质含量较高，但胆固醇含量低，因优
于其他肉类食品，被高度重视成为现代健康消费的新时尚。

尤其是呼伦贝尔牛羊肉全国知名，这里高品质的牛羊肉将成为呼伦贝尔标志性产品，从而走出国界，实现出口创汇。

（４）本项目采用的原料羊肉独具优势选择育肥的品种是优良品种肉羊在饲养过程中保证了天然草原的独特风味，即以呼伦贝尔草原野生牧草为部分饲料进行喂羊，该草原草质优良、种类繁多，而且还有400多种中草药、40多种山野菜，草质得天独厚。

所育肥的羊肉不但品质好，口感嫩滑，瘦而不柴，色鲜味美。

本项目加工的羊肉，仍然保持了草原特色，使生产的羊肉营养丰富、安全、无污染、具有保健功能，是高于国家绿色食品标准的肉食品。

（５）某某位于呼伦贝尔市东北部，大兴安岭南麓，嫩江西岸，东经121055’---126010’，北纬481050’---51025’之间。

北与黑龙江省呼玛县以伊勒呼里山为界，东与黑龙江省嫩江县隔江相望，南与莫力达瓦达斡尔族自治旗、阿荣旗接攘，西与根河市、牙克石市为邻。

全旗总面积59800平方公里，是呼伦贝尔市面积最大的旗（市）。

地处呼伦贝尔市东北部，大兴安岭东南麓。

自治旗境内居住着鄂伦春、蒙古、达斡尔、鄂温克、汉、回、满、朝鲜等21个民族，总人口30万人，其中鄂伦春族2050人，占总人口的0.7%。

某某下辖6镇1乡：阿里河镇、大杨树镇、托扎敏镇、甘河镇、乌鲁布铁镇、诺敏镇、古里乡，82个行政村，其中4个猎区乡镇，7个猎民村。

境内还驻有内蒙古大兴安岭林管局所属４的6个林业局、大兴安岭农场局及所属6个国营农场、黑龙江省大兴安岭农工商联合公司、大兴安岭面粉厂。

在自治旗境内还设有黑龙江省大兴安岭地委、行署、林管局和加格达奇、松岭两区，加松两地（面积为18910平方公里）占自治旗面积的１/3。

大杨树镇位地呼伦贝尔市境内鄂伦春自治旗南部，大兴安岭东南麓，地处东经124０10’-124０40’ ,北纬49０30’-50０10’之间，东至本旗古里乡，西邻宜里镇，北接乌鲁布铁镇，南与莫力达瓦达斡族自治旗毗连。

距齐齐哈尔市335km，距加格达奇地区96km，距旗政府所在地阿里河镇130km，行政辖区面积1016km2。

1.2政策符合性分析
1.2.1符合国家产业政策
2002年农业部制定了《优势农产品区域布局规划（2003－2007年）》，将肉牛肉羊的发展列为优先发展产业，规划指出：“内蒙古自治区是确定的优先发展肉牛，肉羊的优先规划优势区域，国家将重点予以扶持建设，尽快提高这些产品的国际竞争力，实现抵御进口冲击，扩大出口的目标。

”规划还指出：“我国是仅次于美国、巴西的第三大牛肉生产国，是第一大羊肉生产国，但从总体水平上看，我国肉羊的饲养水平不高，平均胴体重，出栏率均较低。

优质和高档羊肉比重小，出口数量也很小。

”规划同时指出：“随着我国人民生活水平的提高，羊肉的国内消费需求将逐步增长；同时，由于具有生产成本低，无重大传染病流行的优势，扩大羊肉出口潜力较大。

”2007年党中央、国务院做出了积极发展现代农业，扎实推进社会主义新农村建设的重大战略部署，为贯彻落实这一部署，农业部编制新一轮《优势农产品区域布局规划（2008-2015年）》。

在优势品种、规划期、优势区域范围、规划重点等方面进行了适当调整。

肉牛肉羊仍作为优势品种，重点发展。

本项目是对羊肉进行加工，符合国家的行业发展规划及产业政策。

根据国家发展和改革委员会令第9号《产业结构调整指导目录（2011年本）》鼓励类，“农林业第三十二条农林牧渔产品储运、保鲜、加工与综合利用”有关规定，本项目不属于限制类，淘汰类项目，属于鼓励类条目。

1.2.2符合地区经济发展要求
某某位于呼伦贝尔市东北部，北与黑龙江省呼玛县以伊勒呼里山为界，东与黑龙江省嫩江县隔江相望，南与莫力达瓦达斡尔族自治旗、阿荣旗接壤，西与根河市、牙克石市为邻。

全旗总面积59800平方公里，是呼伦贝尔市面积最大的旗（市）。

地处呼伦贝尔市东北部，大兴安岭东南麓。

自治旗境内居住着鄂伦春、蒙古、达斡尔、鄂温克、汉、回、
满、朝鲜等２１个民族，总人口３０万人。

本项目建成后将达到年产３０００牛羊肉生产规模。

通过本项目的建设可为社会提供１３０个就业岗位。

缓解当地的就业压力，为群众创造更多的经济价值。

本项目的建立还能在无形之中加强相关产业之间的联系，失去呼伦贝尔市的经济发展。

项目符合国家产业政策，行业发展规划、技术政策、产业结构调整和国家清洁生产等条件，项目产品档次较高，市场前景广阔。

项目具备良好的建设条件，工艺技术成熟可靠，生产设备先进，具有良好的经济社会效效益。

本项目的产品配件大部分需采购，会带动一批当地企业共同发展，能够解决一大批人的就业问题，对当地经济有很大的拉动作用，能极大的提高当地人民的生活水平。

1.3研究结论
1．3．1政策符合性
某某屠宰有限责任公司通过部分车间改造及更新生产设备，进行年产3000吨牛羊肉技术改造项目，符合国家的产业政策及地区发展规划，具有地域优势。

1．3．2建设地点
本项目拟建在某某屠宰有限责任公司现有厂区内。

厂区内地势平坦，基础设施齐全，该厂所处地理位置优越，交通运输十分方便，实施项目建设较为有利。

1．3．3建设内容与规模
公司拟将原有1000吨羊肉生产线进行扩建，改造冰鲜肉分割车间1000平方米，新建冷冻储藏库1座400平方米，新增分割生产设备161台(套)，形成年产3000吨牛羊肉生产能力。

1．3．4主要原材料及能动供应
1、主要原辅材料供应
鄂伦春旗是内蒙古优质肉羊的重要产地之一，常年出栏肉羊40多万只。

近年来随着农牧业结构的调整，在农区大力发展养羊业，鄂伦春旗的肉羊饲养量在大幅度增加，羊的品种不断得以改良，个体产肉性能提高，出栏率大大提高，已从单纯秋季集中出栏向全年均衡出栏转变。

且品种优良，肉质鲜嫩，适宜加工中高档羊肉制品。

目前，我市生产规模较大的牛羊肉综合加工企业数量极少，因此，年出栏40多万只牛羊的鄂伦春旗等周边地区是完全可以满足综合加工企业对原料的需求，并可以满足企业生产和产品质量稳定性的要求。

所以本项目的原材料和辅助材料长期供应有保障。

2、能动供应
(1)供电
本项目新增装机容量为570kW，其中计算有功功率125．97kW，工作日300天，每天二班每班8小时工作制，年新增耗电60。

46万kwh，公司在厂区内建设配电室和完善的配电系统，无需新上变压器，自厂区配电室引线至各用电单位作为生产、生活电源，完全可以满足本项目需求。

(2)供水
厂区供水水源来自于公司自备井，可满足本项目用水需求。

本项目用水主要为生活用水、车间清洗用水和绿化道路用水，项目新增用水量为2500m3／a，厂区供水有保证。

(3)供热
该项目充分利用1台6吨蒸汽锅炉业主提供资料，每年耗褐煤3100吨。

1．3．5环境保护
作为厂区的动力及取暖设施。

根据本项目符合当地经济发展规划，选用生产工艺成熟可靠，符合国家的产业政策。

本项目建成投入使用后，在全面采取各项污染防治和加强企业环境管理的前提下，对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准
内，所以本项目的建设不会对区域的生态环境产生明显的影响。

1．3．6节能
本项目除工艺方案采取的节能措施以外，在电气、热力、建筑等方面采取全方位的节能措施。

项目建设符合国家和行业相关产业政策和发展规划，采用的节能措施合理、技术先进，项目在合理用能方面是可行的。

并且项目产品投入使用后，节能效果显著。

1．3．7消防
本项目设计中除了各专业严格按照有关规范进行消防措施的设计外，还按规范设置了各类消防设施，主要包括消防水管网、消火栓、干粉灭火器等。

因此消防系统具有较高的安全可靠性。

1．3．8劳动安全卫生
本项目采用了先进、成熟、可靠的生产技术，在设计中严格按照国家的有关劳动安全卫生的政策，并根据实际情况采取了完善的安全卫生措施，预计本项目在建成后将能有效的防止火灾、爆炸、雷电、静电、触电、机械伤害、噪声危害等事故的发生，一旦发生事故，依靠装置内的安全防护设施和事故应急措施能及时控制事故，防止事故的蔓延，使生产工人的劳动安全卫生有充分的保证。

同时要求工人在生产过程注意自我劳动保护，要求上岗人员必须进行以预防为主安全教育及劳动保护、工业卫生教育，严格执行操作规程，确保安全生产。

1．3．9实施进度建议
根据项目情况，项目建设期为一年，投产后第一年生产能力按80％计，使工人掌握生产工艺及参数，使产品质量稳定，投产后第二年起达到项目设计生产能力的的100％。

1.3.10投资估算及评价指标
项目总投资1485．58万元，其中建设投资1361．97万元、铺底流动资金123．61万元。

项目建设资金由建设单位自筹解决。

年新增营业收入6088．81万元。

年利润总额544．57万元，其中年净利润408．43万元(所得税后)。

项目总投资收益率33．84％，项目资本金净利润率25．38％。

所得税后项目投资回收期4．17年(含建设期)。

本项目符合国家产业政策、行业发展规划及地方的发展需要，拟选工艺技术成熟、可靠，配套设备节能环保，社会和环境影响效益显著；公司管理规范，资金实力和筹措能力较强，能够保证本项目的顺利实施。

所以，本项目技术上可行，经济上合理，项目建设是必要的、可行的。

1．4主要技术经济指标
主要技术经济指标见下表：
表1—1 主要经济技术指标表
第二章市场预测
2．1市场需求现状
2．1．1国际市场供需现状
国际市场对牛肉需求不断增大，市场价格不断升高。

据2005年FAO 统计，牛肉价格为2633美元／吨，比2004年上涨4．78％，比10年前的1996年上涨51．23％。

国际羊肉市场受不确定性因素影响相对较小，羊肉市场供给也在增加，但由于消费者对羊肉的需求也很旺盛，导致价格仍在高价位运行。

尽管2005年与2004年相比变化不大，但却比2003年高17．58％，更比10年前的1996年高38．63~．40。

美国市场价格。

尽管美国国内的牛肉需求强劲，但由于其牛肉出口市场受国际市场禁令限制，2005年国内牛肉价格变化幅度不大。

但高档精选牛肉价格相对较高，而低档牛肉价格则较低。

从零售价格看，2005年精选牛肉的平均价格为4．09美元／磅，与2004年基本持平，但比2003年上涨9．07％。

2005年美国去骨牛肉(90％新鲜)平均价格为140．79美元／英担，比2004年上涨2．53％。

日本市场价格。

根据美国农业部对外农业服务局(FAS)统计资料测算，2005年前半年日本国产牛肉平均批发价格为1946日元／公斤，比2004年同期上涨7．66％，比2003年同期上涨16．81％。

2005年上半年日本进口牛肉平均批发价格为
721．5日元／公斤，比2004年同期下降4．18％，但比2003年同期上涨15．日1％。

国际市场，尽管牛肉市场仍然比较敏感，但牛肉市场的回复迹象也很明显。

北美洲上一轮疯牛病的影响逐步减弱，消费者对牛肉的需求信心不断增强，国际市场牛肉价格也在走高。

牛肉价格的强势鼓励国际市场牛肉产量的增长。

国际牛肉市场的逐步恢复以及需求的稳步回升将共同导致国际牛肉贸易量的增长。

但是，国际牛肉市场不确定性的影响最主要取决于一些大国的牛肉市场是否健康。

国际羊肉市场受不确定性影响相对较小。

预计羊肉市场在旺盛的需求带动下仍会在高价位运行，贸易量也会继续增加。

目前出口的主要方向为：欧洲、香港、独联体、南韩、日本及中东地区等。

2．1．2国内市场供需现状
随着我国经济的发展和人民生活水平的提高，人民的饮食结构发生了重大变化，对食品的个性化、多样化、时尚化要求进一步提高。

在肉类生产结构中，羊肉由80年代中期的15％上升到目前的35％。

羊肉低脂肪、高蛋白，不仅是优质的肉类产品，而且是清真肉制品的主要原料。

牛羊类肉制品消费在逐渐增加。

2010年我国牛羊生产继续保持稳定增长势头。

据行业预计，今年牛、羊肉产量继续增长。

养殖效益稳中有升，农民养殖积极性较高。

其中，出栏一头育肥3个月的肉牛可盈利400--500元；一只肉羊可获利近50一lOO元。

根据农业部畜牧业司定点调查月报资料分析，2005年我国牛肉平均价格为17．66元／公斤，同比上涨7．03％。

其中，第四季度平均价格为17．95元／公斤，与第三季度相比上涨2．57％，同比上涨6．4％。

2010年我国羊肉平均价格为17．58元／公斤，与2004年相比上涨6．29％。

其中，第四季度平均价格为17．75元／公斤，与第三季度相比上涨2．72％，同比上涨5．91％。

尽管羊肉价格存在季节性的波动，但价格年度间保持逐步上升的趋势。

主要原因是，随着我国经济的快速发展及人口的不断增加，加上肉类消费结构的改善，对羊肉的需求在不断扩大，需求拉动使得羊肉价格持续走高。

另外，从羊肉产销区的价格走势看，2005年产销区的价格都在缓慢上升，但销区价格升幅快于产区价格升幅，导致两者之间的价格差距扩大。

2010年我国城镇居民牛肉人均购买量为2．0l公斤，与2009年基本持平；人均购买牛肉支出34．49元，同比上涨6．98％。

分省区看，牛肉消费地区差距非常明显。

其中，西藏牛肉人均购买量最多，为11．50公斤：山西省牛肉人均购买量最少，为0．66公斤。

我国城镇居民羊肉人均购买量为1．20公斤，同比上涨1．69％；人均购买支出20．30元，同比上涨日．61％。

其中，新疆羊肉人均购买量最多，为10．84公斤，同比上涨28．44％；江西省羊肉人均购买量最少，为0．13公斤，I司比下降7．14％。

在肉类消费结构方面，我国羊肉消费所占比重较低1--11月羊肉人均购买量为3．21公斤，与2004年基本持平，仅占猪羊肉消费总量的13．22％。

在消费支出方面，羊肉人均支出54．79元，同比增加7．5日％，占肉类支出总额的14．46％。

国内市场，随着我国经济的快速发展，居民收入水平上涨伴随着膳食结构的改善，羊肉的消费将会逐步增高。

加之各地政府不断通过多种方式，加大肉牛、肉羊生产的扶持力度，加快品种改良和技术推广，
肉牛、肉羊发展空间不断扩大。

预计我国肉牛、肉羊将继续保持稳定的发展态势。

2．1．3内蒙古市场
肉类产业中，牛、羊肉是内蒙古自治区在农牧业结构战略性调控中肉类产业中的支柱产业，是增加农畜产品附加值和农牧民收入的主要一个途径。

肉类产业在内蒙古自治区畜牧业乃至全区经济发展中占有重要的地位。

目前，全区已有肉类加工企业800多家，其中以加工羊肉为主的肉类加工企业794家，大型肉类加工企业102家，加工能力达108万吨，已形成了草原兴发、科尔沁牛业、塞飞亚、伊盛、沁绿、小肥羊和赤峰群鹏等龙头肉类加工企业，基本覆盖全区各盟市旗县，带动了地方经济的迅速发展，增加了农牧民的经济收入。

2．2产品在市场竞争中主要优势
1)当地已在周边农牧场建立起稳定的牛羊活畜资源基地来源。

有稳定的原料
2)本项目以当地牛羊的特色资源生产纯天然、高品质的环保健康羊肉。

随着羊肉产品得到消费者的青睐，市场需求激增。

该产品在国际、国内有着极大的消费市场。

公司已在国内大城市(广州、上海、北京等)建立销售网络，并积极争取与众多销售公司建立了长期良好的协作关系。

3)该公司采用产、供、销一体化经营管理，通过在内地和全区建
立销售网络，通过这些销售网络，可缩短产品进入市场时间。

4)有当地政府的扶持政策。

2．3主要不利因素
1)呼伦贝尔市与内地市场运输距离较远，因此企业需在保质、保量的基础上，加强产品的深、精加工提高产品的附加值。

应积极开拓市场，加强宣传力度。

2)内地牛羊养殖业的快速发展：竞争更为激烈。

2．4销售预测与销售方式
2．4．1销售预测
大型牛羊屠宰加工企业的兴起。

市场本项目投产后，将形成年产3000吨牛羊肉。

经过技术经济分析及市场分析，该项目建成运行后经济效益较好、生产成本低，具备了参与市场竞争的基本条件。

1)国际市场
国际市场高档牛羊肉一直是紧俏商品，我国羊肉外销困难主要原因是饲养及加工水平低，牛肉质量不高又没有形成规模生产，数量少，不能保证供货，本项目开发针对上述问题加以解决，而且厂区周边地区资源丰富，劳动力价格便宜，具有一定的竞争优势。

目前出口的主要方向为：香港、独联体、南韩、日本及中东地区等。

2)国内市场
(1)高档牛羊肉除向国外出口，近期首先要争占国内市场，与涉外饭店、宾馆、驻华使馆等建立长期供货关系，保证及时、均衡供货，信誉
第一，
以优质、优价取胜，吸引客户，替代进口肉。

(2)中低档牛羊肉直供省内外超市和大中市场
2．5销售方式
根据项目的生产能力及远期规划，制定营销战略，先稳定区内、国内市场，积极开拓国际竞争。

本项目产品主要销往国内及国外市场，通过该公司销售网络进行销售。

2．6销售计划，销售手段和销售策略
1)生产销售计划
产品的优良性能及可承受的价格，从战略上讲是完全可以为用户所接受
的。

但是无论任何产品都有一个宣传推广的过程。

我们的任务就是通过各种宣传媒介进行强化宣传尽快缩短这一过程。

2)销售手段
在销售工作上谋略很多，手段也各异。

但万变不离其宗新建厂怎样尽快进入角色占领市场创造名牌是十分主要的；以下几点对于
(1)培育训练销售队伍。

造就一批既有专业知识，又有业务水平事业心强，能胜任本职忠于职守的销售队伍；
(2)建立健全销售责任制，充分调动销售人员的积极性；
(3)立足国内面向国际，充分利用流通渠道广泛牵线，慎重把关，逐步地有重点地设立销售网，建立连锁店，把产品以国内为基础，逐步推。