第五章信用证概论daxd
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SWIFT信用证和修改书范本，参见教材 P104-114。
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（1）开证行负第一性的付款责任
在信用证中，银行是以自己的信用做出付 款保证的，所以，一旦受益人（出口商） 满足了信用证的条件，就可以直接向银行 要求付款，而无须向开证申请人（进口商） 要求付款。开证银行是主债务人，其对受 益人负有不可推卸的、独立的付款责任。 这一特征决定了信用证结算属于银行信用 的性质。
6、出口商交单议付；7、议付行议付
8、议付行转单索汇；9、开证行审单付款
10、开证行通知进口商赎单
11、进口商审单付款；12、进口商提货
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二、开证申请
信用证开证申请人申请银行开证时，必须 按银行提供的开证申请书格式填写相关内 容，并保持与UCP的规定想符合。
开证申请书是开证行与开证申请人之间的 合同，若日后出现纠纷，该申请书是解决 纠纷的法律依据之一。因此，开证申请人 必须谨慎填写申请书，开证行也必须依据 申请书开立信用证。
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二、 信用证的基本内容
A、信开本（国际规范为国际商会516出版 物）
1、信用证的当事人和关系人
（1）申请人/APPLICANT
（2）开证行名称/ISSUING BANK
一般在信用证中首先标出，应为全称加详细 地址。
（3）通知行
（4）受益人
（5）付款行
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（6）议付行 （7）保兑行 （8）偿付行
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国际商会《516标准跟单信用证格式》规 定了开证申请书的格式，各国银行以此为 参照制定了其自用的申请书格式。
申请书参照版本见教材P97-98。
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三、信用证开立方式
开立方式包括信开信用证、电开信用证、 SWIFT信用证。
1、信开信用证
开证行以信函格式开立信用证，以邮寄方 式将信用证传递给通知行，由通知行对该 信用证的真伪性予以核验，然后再转交受 益人。目前，由于电讯技术的发展，信开 信用证使用已经在减少。
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2、信用证的含义 （1）是开证行以自己的信用向受益人所作
的书面承诺或保证。
（2）是银行信用为商业信用所作的一种担 保。
（3）是有条件的付款承诺或保证。 （4）付款的形式是多样的。 （5）银行可以是应请求开证也可以主动开
证。
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二、信用证的性质及特点
信用证是一种银行信用。其特点包括：
17、开证行签章
信开本信用证必须有开证行代表签名才能生效。 一般使用“双签”，即两人签字。
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第二节 信用证的开证申请及开立方式
一、信用证业务环节
信用证的业务程序一般可以分为12个环节：
1、签约确立以信用证方式结算
2、进口商申请开证
3、开证行开证；4、通知行通知
5、受益人接受信用证、发货、制单
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2、电开信用证
开证行以电讯方式开立和传递的信用证。 电讯方式包括加押电报、加押电传和 SWIFT三种。
电开信用证分为简电本信用证和全电本信 用证。一般简电本信用证只起通知与参考 作用，不能作为结算的依据。
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简电本信用证和全电本信用证的识别方法：
一定要注意电文中的内容，一般来说，在 简电本信用证的电文中，对信用证的效力 都有较为明显的表示。如：Mail Confirmation to Follow.或Airmail confirmation to follow. 而在全电本信用证 中，则可能有：This is an operative
instrument, No airmail confirmation to follow. 当然，有时，全电本信用证也没有该意思 表示，但我们必须根据电文做出明确无误 的判断
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3、SWIFT信用证
利用SWIFT系统设计的特殊格式，通过 SWIFT开立和通知的信用证，也称为“环 银电协信用证”。其实，该种信用证只是 通过特定的格式和方式开立和传递，其他 与电开信用证没有区别。
被指定银行，是指信用证可以获得使用的 银行，或信用证可以在任何银行获得使用 情况下的任何银行，一般由开证行指定。
根据UCP600的规定，信用证的有四种使用 方式：即期付款；承兑；延期付款；议付。
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8、汇票条款
包括付款期限、汇票出票人/DRAWER（一般为 信用证的受益人）、汇票付款人/DRAWEE、汇 票金额、汇票出票条款（一般注明汇票根据某号 信用证开立）等内容。
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2、开证地点和日期 开证地点是开证行所在地。开证日期是指 信用证的开立日期，是信用证生效的基础。
3、有效期和到期地点 TERMS OF VALIDITY或EXPIRY DATE
受益人向银行交单的最后期限。到期地点 /PLACE OF DOCUMENT DELIVERY。即 交单地点，通常为出口地。
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信用证的以上三个特点，通常被称为信 用证的独立抽象性原则，该原则于20世 纪初为英美国家的判例所确立，并为国 际商会所采纳。该原则的确立具有其内 在合理性与必要性。理由如下：
（1）它充分保护了受益人利益。
（2）它考虑了银行的处境。
（3）它促进了信用证交易的顺利进行。
（4）它照顾了中介银行的利益。
信用证业务中，银行对于受益人履行契约 的审查仅针对受益人交到银行的单据进行， 单据所代表的实物是否符合国际贸易合同 的规定不是银行关心的问题。即便实物的 确有问题，进口商对出口商提出索赔要求， 只要单据没问题，对于信用证而言，受益 人就算满足了信用证规定的条件，银行就 必须按规定付款。
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15、开证行的保证条款
一般的保证文句是以WE HEREBY ENGAGE……之类的句式开头,表明开证行承 担付款责任。
16、开证行受UCP惯例约束的条款
如：THIS L/C WAS ISSUED SUBJECT TO UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDIT，ICC， PUBLICATION NO.600
第一节 信用证概述
一、信用证的定义及含义
1、定义：信用证（LETTER OF CREDIT ， 简写为L/C）是银行应开证申请人的要求 和指示，向第三方开立的、承诺在一定期 限内凭符合信用证条款规定的单据兑付一 定金额的书面文件。
通常，银行开立信用证都是应申请人的申 请所为，但有时银行也会自己开出信用证。
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10、货物描述
一般包括货物名称、规格、数量、单价、 包装、唛头等。
货物描述不要罗列过多细节，要简短通俗， 通常只使用常识性条款。
货物数量前面有about、approximately、 circa 或类似词语，则数量有5%--10%增减。
货物价格条件参照和使用Incoterms1990或 者Incoterms2000。
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11、保险（INSURANCE） 12、信用证中常用的单据
提单、商业发票、保险单或保险凭证、 检验检疫证书或报告、产地证书、重量 单或装箱单、装船通知等。
13、银行费用条款 一般都规定开证行以外的所有银行费用 由受益人承担。
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14、开证行对有关银行的指示
包括对议付行、通知行、付款行的指示条 款（INSTRUCTION TO NEGOTIATING BANK、ADVISING BANK、PAYING BANK）。对通知行，常指示在通知受益 人是是否要加注保兑；对议付行或代付行， 一般规定议付金额背书条款、索汇方法、 寄单方法。
（13）对单据的要求/DOCUMENTS
信用证中一般要列明所需要的单据，并分别说明 单据的名称、份数和具体要求。
最为基本和重要的单据主要是商业发票、运输单 据、保险单据。有时可能还要求 产地证、品质 保证书等单据。
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9、装运条款（SHIPMENT）
一般包括部分装运和转船，装运港（地） 和目的港（地），装运日期等内容。
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（2）信用证是一种独立的自足性文件
信用证是银行与信用证受益人之间存在 的一项契约，该契约虽然是以贸易合同 为依据而开立，但是一经开立就不再受 到贸易合同的牵制。银行履行信用证付 款责任仅以信用证受益人满足了信用证 规定的条件为前提，不受贸易合同的影 响。
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（3）信用证是一种单据买卖
4、信用证的种类 5、信用证号
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6、信用证金额（L/C AMOUNT）
金额应用大写和小写表示；
金额前加上about、approximately、circa等词 语。允许有10%的增减幅度；
使用国际标准化组织指定的货币代码如USD， GBP，DEM来表示。
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7、信用证可使用的被指定银行（CREDIT AVAILABLE WITH NOMINATED BANK）
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四、信用证的分类 1、按使用目的不同划分 商业信用证 备用信用证 旅行信用证 2、按是否要求提交单据划分 9
第二节 信用证的格式与基本内容
一、 信用证的格式
目前，各国银行所使用的信用证格式并不 一致。国际商会推荐使用的为《最新国际 商会标准跟单信用证格式》（ICC516，简 称516格式），516格式分为“致受益人”、 “致通知行”和“修改格式”。具体范本 见教材P89、90、91。
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三、信用证的作用 1、对出口商的作用 获得了货款收取的安全保证。 获得了外汇保障。 增加了出口贸易的稳定性。 提供了一定的融资便利。 2、对进口商的作用 可以控制出口商按时交货。 提供了一定的交易安全保障。 提供了一定的融资便利。
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3、对银行的作用 为银行带来了一定的经济利益。 为银行稳定了客户。 一定程度地化解了经营风险。
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（1）开证行负第一性的付款责任
在信用证中，银行是以自己的信用做出付 款保证的，所以，一旦受益人（出口商） 满足了信用证的条件，就可以直接向银行 要求付款，而无须向开证申请人（进口商） 要求付款。开证银行是主债务人，其对受 益人负有不可推卸的、独立的付款责任。 这一特征决定了信用证结算属于银行信用 的性质。
6、出口商交单议付；7、议付行议付
8、议付行转单索汇；9、开证行审单付款
10、开证行通知进口商赎单
11、进口商审单付款；12、进口商提货
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二、开证申请
信用证开证申请人申请银行开证时，必须 按银行提供的开证申请书格式填写相关内 容，并保持与UCP的规定想符合。
开证申请书是开证行与开证申请人之间的 合同，若日后出现纠纷，该申请书是解决 纠纷的法律依据之一。因此，开证申请人 必须谨慎填写申请书，开证行也必须依据 申请书开立信用证。
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二、 信用证的基本内容
A、信开本（国际规范为国际商会516出版 物）
1、信用证的当事人和关系人
（1）申请人/APPLICANT
（2）开证行名称/ISSUING BANK
一般在信用证中首先标出，应为全称加详细 地址。
（3）通知行
（4）受益人
（5）付款行
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（6）议付行 （7）保兑行 （8）偿付行
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国际商会《516标准跟单信用证格式》规 定了开证申请书的格式，各国银行以此为 参照制定了其自用的申请书格式。
申请书参照版本见教材P97-98。
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三、信用证开立方式
开立方式包括信开信用证、电开信用证、 SWIFT信用证。
1、信开信用证
开证行以信函格式开立信用证，以邮寄方 式将信用证传递给通知行，由通知行对该 信用证的真伪性予以核验，然后再转交受 益人。目前，由于电讯技术的发展，信开 信用证使用已经在减少。
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2、信用证的含义 （1）是开证行以自己的信用向受益人所作
的书面承诺或保证。
（2）是银行信用为商业信用所作的一种担 保。
（3）是有条件的付款承诺或保证。 （4）付款的形式是多样的。 （5）银行可以是应请求开证也可以主动开
证。
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二、信用证的性质及特点
信用证是一种银行信用。其特点包括：
17、开证行签章
信开本信用证必须有开证行代表签名才能生效。 一般使用“双签”，即两人签字。
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第二节 信用证的开证申请及开立方式
一、信用证业务环节
信用证的业务程序一般可以分为12个环节：
1、签约确立以信用证方式结算
2、进口商申请开证
3、开证行开证；4、通知行通知
5、受益人接受信用证、发货、制单
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2、电开信用证
开证行以电讯方式开立和传递的信用证。 电讯方式包括加押电报、加押电传和 SWIFT三种。
电开信用证分为简电本信用证和全电本信 用证。一般简电本信用证只起通知与参考 作用，不能作为结算的依据。
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简电本信用证和全电本信用证的识别方法：
一定要注意电文中的内容，一般来说，在 简电本信用证的电文中，对信用证的效力 都有较为明显的表示。如：Mail Confirmation to Follow.或Airmail confirmation to follow. 而在全电本信用证 中，则可能有：This is an operative
instrument, No airmail confirmation to follow. 当然，有时，全电本信用证也没有该意思 表示，但我们必须根据电文做出明确无误 的判断
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3、SWIFT信用证
利用SWIFT系统设计的特殊格式，通过 SWIFT开立和通知的信用证，也称为“环 银电协信用证”。其实，该种信用证只是 通过特定的格式和方式开立和传递，其他 与电开信用证没有区别。
被指定银行，是指信用证可以获得使用的 银行，或信用证可以在任何银行获得使用 情况下的任何银行，一般由开证行指定。
根据UCP600的规定，信用证的有四种使用 方式：即期付款；承兑；延期付款；议付。
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8、汇票条款
包括付款期限、汇票出票人/DRAWER（一般为 信用证的受益人）、汇票付款人/DRAWEE、汇 票金额、汇票出票条款（一般注明汇票根据某号 信用证开立）等内容。
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2、开证地点和日期 开证地点是开证行所在地。开证日期是指 信用证的开立日期，是信用证生效的基础。
3、有效期和到期地点 TERMS OF VALIDITY或EXPIRY DATE
受益人向银行交单的最后期限。到期地点 /PLACE OF DOCUMENT DELIVERY。即 交单地点，通常为出口地。
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信用证的以上三个特点，通常被称为信 用证的独立抽象性原则，该原则于20世 纪初为英美国家的判例所确立，并为国 际商会所采纳。该原则的确立具有其内 在合理性与必要性。理由如下：
（1）它充分保护了受益人利益。
（2）它考虑了银行的处境。
（3）它促进了信用证交易的顺利进行。
（4）它照顾了中介银行的利益。
信用证业务中，银行对于受益人履行契约 的审查仅针对受益人交到银行的单据进行， 单据所代表的实物是否符合国际贸易合同 的规定不是银行关心的问题。即便实物的 确有问题，进口商对出口商提出索赔要求， 只要单据没问题，对于信用证而言，受益 人就算满足了信用证规定的条件，银行就 必须按规定付款。
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15、开证行的保证条款
一般的保证文句是以WE HEREBY ENGAGE……之类的句式开头,表明开证行承 担付款责任。
16、开证行受UCP惯例约束的条款
如：THIS L/C WAS ISSUED SUBJECT TO UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDIT，ICC， PUBLICATION NO.600
第一节 信用证概述
一、信用证的定义及含义
1、定义：信用证（LETTER OF CREDIT ， 简写为L/C）是银行应开证申请人的要求 和指示，向第三方开立的、承诺在一定期 限内凭符合信用证条款规定的单据兑付一 定金额的书面文件。
通常，银行开立信用证都是应申请人的申 请所为，但有时银行也会自己开出信用证。
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10、货物描述
一般包括货物名称、规格、数量、单价、 包装、唛头等。
货物描述不要罗列过多细节，要简短通俗， 通常只使用常识性条款。
货物数量前面有about、approximately、 circa 或类似词语，则数量有5%--10%增减。
货物价格条件参照和使用Incoterms1990或 者Incoterms2000。
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11、保险（INSURANCE） 12、信用证中常用的单据
提单、商业发票、保险单或保险凭证、 检验检疫证书或报告、产地证书、重量 单或装箱单、装船通知等。
13、银行费用条款 一般都规定开证行以外的所有银行费用 由受益人承担。
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14、开证行对有关银行的指示
包括对议付行、通知行、付款行的指示条 款（INSTRUCTION TO NEGOTIATING BANK、ADVISING BANK、PAYING BANK）。对通知行，常指示在通知受益 人是是否要加注保兑；对议付行或代付行， 一般规定议付金额背书条款、索汇方法、 寄单方法。
（13）对单据的要求/DOCUMENTS
信用证中一般要列明所需要的单据，并分别说明 单据的名称、份数和具体要求。
最为基本和重要的单据主要是商业发票、运输单 据、保险单据。有时可能还要求 产地证、品质 保证书等单据。
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9、装运条款（SHIPMENT）
一般包括部分装运和转船，装运港（地） 和目的港（地），装运日期等内容。
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（2）信用证是一种独立的自足性文件
信用证是银行与信用证受益人之间存在 的一项契约，该契约虽然是以贸易合同 为依据而开立，但是一经开立就不再受 到贸易合同的牵制。银行履行信用证付 款责任仅以信用证受益人满足了信用证 规定的条件为前提，不受贸易合同的影 响。
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（3）信用证是一种单据买卖
4、信用证的种类 5、信用证号
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6、信用证金额（L/C AMOUNT）
金额应用大写和小写表示；
金额前加上about、approximately、circa等词 语。允许有10%的增减幅度；
使用国际标准化组织指定的货币代码如USD， GBP，DEM来表示。
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7、信用证可使用的被指定银行（CREDIT AVAILABLE WITH NOMINATED BANK）
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四、信用证的分类 1、按使用目的不同划分 商业信用证 备用信用证 旅行信用证 2、按是否要求提交单据划分 9
第二节 信用证的格式与基本内容
一、 信用证的格式
目前，各国银行所使用的信用证格式并不 一致。国际商会推荐使用的为《最新国际 商会标准跟单信用证格式》（ICC516，简 称516格式），516格式分为“致受益人”、 “致通知行”和“修改格式”。具体范本 见教材P89、90、91。
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三、信用证的作用 1、对出口商的作用 获得了货款收取的安全保证。 获得了外汇保障。 增加了出口贸易的稳定性。 提供了一定的融资便利。 2、对进口商的作用 可以控制出口商按时交货。 提供了一定的交易安全保障。 提供了一定的融资便利。
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3、对银行的作用 为银行带来了一定的经济利益。 为银行稳定了客户。 一定程度地化解了经营风险。