合资合作企业财务管理制度

第一章总则
第一条为加强合资合作企业财务管理，规范财务工作，保障企业资产安全，提高
企业经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计准则》等法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业及其下属分支机构、关联企业的财务管理。

第三条本制度遵循以下原则：
（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保企业财务活动合法合规。

（二）真实性原则：保证财务数据的真实、准确、完整。

（三）及时性原则：及时反映企业财务状况，确保财务信息传递的时效性。

（四）完整性原则：确保财务信息全面、系统地反映企业财务状况。

（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本，实现企业经济效益最大化。

第二章财务管理体制
第四条企业财务管理工作由财务部门负责，财务部门对总经理负责。

第五条财务部门的主要职责：
（一）贯彻执行国家财务法规和政策，制定企业财务管理制度。

（二）编制和执行企业财务计划，管理企业财务活动。

（三）负责企业财务核算、分析和监督工作。

（四）负责企业资金筹集、使用、回收和分配。

（五）参与企业重大投资、融资、担保等决策。

（六）负责企业财务报表编制和披露。

第三章资金管理
第六条企业资金管理应遵循以下原则：
（一）合规性原则：严格按照国家金融法规和政策进行资金运作。

（二）安全性原则：确保企业资金安全，防范金融风险。

（三）流动性原则：保持企业资金合理流动性，满足生产经营需要。

（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。

第七条企业资金筹集方式：
（一）自有资金：企业通过留存收益、发行股票等方式筹集资金。

（二）债务资金：企业通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金。

（三）权益资金：企业通过增资扩股、股权融资等方式筹集资金。

第八条企业资金使用：
（一）严格遵守国家金融法规和政策，确保资金使用合法合规。

（二）根据企业生产经营需要，合理安排资金使用。

（三）加强对资金使用的监督，防止资金浪费和损失。

第四章成本费用管理
第九条企业成本费用管理应遵循以下原则：
（一）合规性原则：遵守国家有关成本费用管理的法律法规。

（二）真实性原则：确保成本费用数据的真实、准确。

（三）效益性原则：降低成本费用，提高企业经济效益。

第十条企业成本费用核算：
（一）按照国家财务会计制度进行成本费用核算。

（二）建立健全成本费用核算体系，确保成本费用数据的准确性。

（三）定期进行成本费用分析，找出成本费用管理中的问题，并提出改进措施。

第五章财务报告与信息披露
第十一条企业财务报告应真实、准确、完整地反映企业财务状况、经营成果和现金流量。

第十二条企业应按期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。

第十三条企业应按照国家有关规定进行信息披露，包括年度报告、季度报告等。

第六章财务监督与考核
第十四条企业财务监督分为内部监督和外部监督。

第十五条内部监督：
（一）财务部门对企业的财务活动进行日常监督。

（二）审计部门对企业的财务活动进行定期审计。

（三）企业负责人对财务部门的工作进行监督。

第十六条外部监督：
（一）财政、税务、审计等政府部门对企业的财务活动进行监督检查。

（二）企业股东对企业的财务活动进行监督。

第十七条企业应建立健全财务考核制度，对财务部门及个人进行考核。

第七章附则
第十八条本制度由企业财务部门负责解释。

第十九条本制度自发布之日起施行。

第二十条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。