XX建设施工工程项目完工结算审计报告

XX股份有限公司XX工程项目结算审计报告
审报170920闽结01
第二册
XX股份有限公司：
根据XX股份有限公司审计部要求，北京中榕建工程造价咨询有限公司（下称“中榕建”）组成审计组于2017年8月19日至2017年9月17日对XX股份有限公司福建省分公司负责建设的“XX福建分公司漳州市2017年平和大溪店前改造铁塔项目（项目编号17A01FJZZ0201141）等2042项工程项目”（以下简称“本批工程”）进行了施工结算审计。

贵公司应对所提供的有关资料的真实性、完整性、合法性负责，我们的责任是对这些资料发表审核意见，现将审计情况报告如下：
一、工程概况
本批工程共2042项，工程建设内容包含：机房（柜）施工专业、外市电引入、动力配套施工、塔基施工专业施工等。

本批工程经XX股份有限公司委托，由XX施工单位承担施工任务,由XX监理单位承担工程实施过程的监理工作，本批工程于2017年7月7日开工建设，2017年7月10日完成初步验收。

二、审计依据
1. XX福建省分公司施工服务模块基准价格（V1.4）；
2．材料价格采用工程建设期内当地省市相关部门颁布的建设工程材料信息价，议价项目按照各个地市分公司规定的取费标准进行计算；
3．XX福建省分公司提供的招投标文件、设计批复文件、监理报告、设计变更、工程变更、现场签证及竣工图等竣工结算资料和建设工程相关管理文件及会议纪要等审计资料。

三、已审阅的资料
1、工程竣工结算书及全套竣工资料；
2、设计批复、设计文件、监理报告等相关文件；
3、施工合同、施工方中标通知书、投标文件；
4、建设单位相关取费标准及会议纪要；
5、工程相关的设计变更、洽商签证性文件等。

四、现场审计情况
本批工程项目共2042个，现场审计抽查665个，现场审核抽样的比例为32.57%，详见现场审计签证单。

五、审减原因分析
本批工程施工结算送审金额为61514079.3元，审定金额为60428176.01元，审减金额为1085903.29元，审减率1.77%，主要审减原因分析如下：
1、市电引入：
施工结算送审金额为25399940.3元，审定金额为25148987.46元，审减金额为250952.84元，审减率0.99%，审减原因如下：（1）报装费无电力公司出具的正规报装发票，予以审减；
（2）电缆长度与竣工图不符，予以审减；
（3）赔补费无建设赔补单，予以审减。

2、土建工程：
施工结算送审金额为27054874.16元，审定金额为26356505.7元，审减金额为698368.46元，审减率2.58%，审减原因如下：（1）简易塔桅安装未按施工折扣记取，予以审减；
（2）设计为人工挖孔桩，送审结算错套成机械桩孔桩模块，予以审减；
（3）垫层混凝土量已均摊进模块单价，不再重复计取垫层混凝土量。

3、配套工程：
施工结算送审金额为9059264.84元，审定金额为8922682.85元，审减金额为136581.99元，审减率1.51%，审减原因如下：（1）新增蓄电池模块已含二次搬运费用，不再重复计取二次搬运费用；
（2）配套设备零星（模块）扩容已含走线架施工，不再计取重复走线架部分；
（3）送审结算避雷针套用新增支臂模块，根据施工服务模块基准价格表，无此计取依据，不予计取；
（4）二次搬运根据《XX福建省公司施工服务模块基准价格表》简要工作内容说明，达不到模块超过100米标准，不予计取。

六、管理建议
针对本批工程在审计过程中，结合实际情况，对一些较突出和常见的问题进行归纳总结，并提出相关管理建议，仅供贵公司参考，具体如下:
1、XX福建分公司南平市2017年顺昌元坑谟武水电站新建铁塔项目（项目编号：17A03FJNP0102192），参照《XX福建省公司施工服务模块基准价格表》简要工作内容说明，设备接地连接处应用接地铜排连接，在实际施工过程中，南平地区普遍使用铜铁转换条而不是接地铜排，材料单价上存在误差。

2、XX福建分公司福州市2017年连江蓼沿东坑新建铁塔项目（项目编号：17A44FJFZ0103193）土建专业送审二次搬运，现场审计发现该站点车辆可以到达，且搬运距离不超过100米，达不到二次搬运模块的标准。

3、XX福建分公司南平市2017年顺昌埔上埂头新建铁塔项目（项目编号：17A03FJNP0100873），因设计方案未要求做水泥平台，机柜等设备只能放置在地面上，由于地坪不平整，导致配套单位安装机柜后，出现机柜倾斜的现象，施工单位仅用石头垫在机柜下维持平衡，存在安全隐患；同时监理单位未起到监督工程质量的作用，应及时要求施工单位整改；建设单位对这类存在安全隐患的站点，在施工单位未整改的情况下验收该站点，管理上存在漏洞。

4、XX福建分公司南平市2017年光泽止马横南新建铁塔项目（项目编号：17A04FJNP0102894），现场发现等径杆地锚块埋设位置发生塌陷、松动，存在拉力不足，对等径杆的平衡造成影响，建议地市针对此类站点上站修复。

七、审计结果
本批工程施工结算送审金额为61514079.3元，审定金额为60428176.01元，审减金额为1085903.29元，审减率1.77%。

序号单位名称送审金额
（元）
审定金额
（元）
审减金额
（元）
审减率
（%）
备注
1
XX股份有限公司福
州市分公司
22993289.08 22413262.79 580026.29 2.52%
2 XX股份有限公司龙
岩市分公司
127761.51 125633.38 2128.13 1.67%
审核人：注册造价师：
XX咨询有限公司
报告日期：2017年9月22日。