针纺织品公司财务管理办法

针纺织品公司财务管理办法
第一章总则
第一条为加强针纺织品公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司及所属各部门、分支机构。

第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，严格执行财务会计法规，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

第二章财务管理体制
第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。

公司财务管理部是公司财务管理的职能部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。

各部门、分支机构应配备专职或兼职财务人员，负责本部门、本机构的财务管理和会计核算工作。

第五条公司财务管理部的主要职责：
（一）制定和完善公司财务管理制度和会计核算办法；
（二）编制公司财务预算和财务决算，监督预算执行情况；
（三）组织公司的会计核算和财务报表编制工作，确保
财务信息的真实、准确、完整；
（四）负责公司资金的筹集、使用和管理，确保公司资金安全；
（五）参与公司重大经济决策，提供财务分析和决策支持；
（六）负责公司资产的管理和清查工作，确保公司资产安全完整；
（七）负责公司税务筹划和纳税申报工作，依法缴纳国家税收；
（八）对公司所属各部门、分支机构的财务管理和会计核算工作进行指导、监督和检查。

第三章财务预算管理
第六条公司实行全面预算管理制度。

财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项经济活动的总体计划，是公司进行财务管理和控制的重要依据。

第七条财务预算的编制原则：
（一）以公司战略规划为导向，与公司经营目标相一致；
（二）坚持实事求是，充分考虑公司实际情况和市场变化因素；
（三）实行全面预算、全员参与、全过程控制。

第八条财务预算的编制程序：
（一）公司财务管理部根据公司战略规划和经营目标，
提出财务预算编制的总体要求和具体安排；
（二）各部门、分支机构根据公司总体要求和本部门、本机构的实际情况，编制本部门、本机构的财务预算草案；
（三）公司财务管理部对各部门、分支机构报送的财务预算草案进行审核、汇总，编制公司财务预算草案；
（四）公司财务预算草案经公司董事会审议通过后，下达各部门、分支机构执行。

第九条财务预算的执行与控制：
（一）公司各部门、分支机构应严格按照公司下达的财务预算执行，不得随意调整；
（二）公司财务管理部应加强对财务预算执行情况的监督和检查，及时发现和解决预算执行中存在的问题；
（三）对确需调整的财务预算，应按照规定的程序进行审批。

第四章资金管理
第十条公司资金管理的基本原则是：统筹安排、合理使用、确保安全、提高效益。

第十一条公司资金筹集：
（一）公司根据经营发展需要，可通过银行贷款、发行债券、股票等方式筹集资金；
（二）公司筹集资金应符合国家有关法律法规和公司战略规划，确保资金来源合法、稳定。

第十二条公司资金使用：
（一）公司资金使用应严格按照财务预算和审批程序进行，确保资金使用的合理性和有效性；
（二）公司应加强对资金使用的监督和控制，防止资金浪费和挪用。

第十三条公司资金结算：
（一）公司应建立健全资金结算制度，加强对资金收付的管理和控制；
（二）公司资金结算应采用银行转账、支票等方式进行，不得使用现金结算。

第五章资产管理
第十四条公司资产管理的基本原则是：安全完整、合理配置、有效使用、保值增值。

第十五条公司固定资产管理：
（一）公司固定资产的购置、折旧、清查等管理工作，应按照国家有关法律法规和公司固定资产管理制度进行；
（二）公司应加强对固定资产的日常维护和保养，确保固定资产的正常使用。

第十六条公司流动资产管理：
（一）公司应加强对货币资金、应收账款、存货等流动资产的管理，确保流动资产的安全完整和合理流动；
（二）公司应建立健全应收账款管理制度，加强对应收
账款的催收和管理，降低应收账款风险；
（三）公司应加强对存货的管理，合理控制存货水平，降低存货成本。

第六章成本费用管理
第十七条公司成本费用管理的基本原则是：严格控制、合理分摊、准确核算、降低成本。

第十八条公司成本管理：
（一）公司应建立健全成本管理制度，加强对原材料、燃料、动力、人工等成本要素的管理和控制；
（二）公司应加强对成本核算的管理，确保成本核算的准确性和及时性。

第十九条公司费用管理：
（一）公司应建立健全费用管理制度，加强对管理费用、销售费用、财务费用等费用的管理和控制；
（二）公司应严格控制费用支出，杜绝浪费和不合理开支。

第七章财务报表与财务分析
第二十条公司应按照国家有关法律法规和会计准则的要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第二十一条公司财务管理部应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司领导决策提供依据。

财务分析的
主要内容包括：
（一）公司财务状况分析，包括资产负债结构、偿债能力、营运能力等；
（二）公司经营成果分析，包括收入、成本、利润等；
（三）公司现金流量分析，包括现金流入、流出、净流量等。

第八章财务监督与审计
第二十二条公司应建立健全财务监督机制，加强对财务管理和会计核算工作的监督和检查。

第二十三条公司财务管理部应定期对公司所属各部门、分支机构的财务管理和会计核算工作进行内部审计，发现问题及时整改。

第二十四条公司应接受国家审计机关、财政部门等外部监督机构的审计和检查，如实提供财务资料和有关情况。

第九章附则
第二十五条本办法由公司财务管理部负责解释。

第二十六条本办法自发布之日起施行。