零售行业结算财务管理制度

第一章总则
第一条为规范零售行业结算财务管理工作，确保企业资金安全，提高财务管理水平，根据国家相关法律法规，结合我行业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有零售门店、配送中心、仓储中心等涉及结算业务的部门。

第三条零售行业结算财务管理工作应遵循以下原则：
（一）合法性原则：遵守国家法律法规，依法进行结算业务。

（二）安全性原则：确保企业资金安全，防范结算风险。

（三）及时性原则：结算业务应按时完成，确保资金流转顺畅。

（四）准确性原则：结算数据准确无误，为决策提供可靠依据。

（五）效率性原则：提高结算工作效率，降低企业运营成本。

第二章结算流程
第四条门店收银结算
（一）收银员在收银过程中，应确保收银数据的准确性，及时录入系统。

（二）收银员每日营业结束后，将当日销售额、退货额等数据汇总，形成日报表。

（三）门店负责人审核日报表，确认无误后，将日报表及现金、支票等结算凭证提交财务部门。

（四）财务部门核对日报表及结算凭证，进行账务处理。

第五条供应商结算
（一）采购部门在采购过程中，与供应商签订合同，明确结算方式、结算期限等。

（二）采购部门在收到货物后，对货物进行验收，确认无误后，将验收单及合同提交财务部门。

（三）财务部门核对验收单及合同，确认无误后，按照合同约定进行结算。

（四）供应商收到结算款项后，出具发票，财务部门核对发票信息，确认无误后，将发票归档。

第六条应收账款管理
（一）销售部门在销售过程中，应关注客户信用状况，合理制定信用政策。

（二）销售部门在销售完成后，及时向客户发送发票，并跟踪应收账款回收情况。

（三）财务部门定期对应收账款进行核对，确保账实相符。

（四）对于逾期应收账款，销售部门应采取催收措施，及时通知财务部门进行处理。

第三章财务报表与审计
第七条财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时反映企业财务状况。

第八条财务报表编制应遵循真实性、完整性、一致性、可比性原则。

第九条公司应定期进行内部审计，确保财务报表的真实性、合规性。

第四章奖惩与责任
第十条对在结算财务工作中表现优秀的个人或部门，给予表彰和奖励。

第十一条对违反本制度规定，造成企业经济损失的，视情节轻重，给予相应处罚。

第十二条财务部门应加强对结算财务工作的监督检查，确保本制度的有效执行。

第五章附则
第十三条本制度由财务部门负责解释。

第十四条本制度自发布之日起实施。

注：本制度根据公司实际情况，可适当调整和完善。