行政事业单位内部控制情况范文

行政事业单位内部控制情况范文
在行政事业单位这个大舞台上，内部控制就像是一个精心编排的舞蹈，每个环节都要配合得恰到好处，才能跳出优美的舞步。

今天呢，咱就来唠唠咱这儿的内部控制情况。

一、预算管理：钱袋子的守护者。

预算在行政事业单位里可是个大事儿，就像家里过日子得盘算着花钱一样。

（一）预算编制：规划未来的花销。

每年到了编预算的时候，那可真是一场“头脑风暴”。

各个部门就像一群小蜜蜂，嗡嗡嗡地飞来飞去，把自己下一年的计划都梳理出来，哪些项目要花钱，大概得花多少。

不过呢，这个过程也有点像一场拔河比赛。

有的部门就想着多要点预算，觉得自己的事儿都是大事儿，这时候财务部门就得站出来，拿着“理性”的大棒，根据单位的整体规划和实际情况，把预算给安排得明明白白的。

比如说，业务部门想要买个超级豪华的设备，但是财务部门一合计，咱单位目前的工作其实不需要那么高端的东西，买个性价比高的就能满足需求，于是就把预算给调整到合理的范围。

（二）预算执行：按计划花钱。

预算编好了，就像有了一本花钱的“圣经”，大家就得照着执行。

这执行过程中也有不少小插曲。

有的部门在花钱的时候就像脱缰的野马，一下子就超支了，这可不行。

这时候内部控制机制就像缰绳一样，把他们给拽回来。

比如说，在报销环节，如果发现某个项目的费用超出了预算，财务人员就会像严厉的老师一样，要求部门给出合理的解释，并且得走特殊的审批流程。

要是没有正当理由，那就对不起了，超支的部分自己想办法解决，可不能乱花单位的钱。

（三）预算调整：特殊情况的应对。

当然了，计划赶不上变化，有时候会有一些突发情况，需要调整预算。

比如说，突然接到上级的紧急任务，得新开展一个项目，这就需要重新调整预算了。

但是这个
调整可不是随随便便就能行的，得像走迷宫一样，按照规定的程序一步一步来。

先由相关部门提出申请，详细说明为什么要调整，调整多少，对其他项目有没有影响等等。

然后呢，要经过层层审批，就像闯关一样，每个关卡的负责人都得仔细审核，觉得没问题了，才能最终调整预算。

二、收支管理：钱的进出之道。

收支管理就像单位的财务大门，钱进进出出都得守好规矩。

（一）收入管理：把钱稳稳地接住。

咱们单位的收入来源也不少，有财政拨款啦，还有一些服务性收费之类的。

收入管理就像在门口站岗的卫士，要确保每一笔收入都能准确无误地入账。

比如说，财政拨款到账的时候，财务人员得像个细心的寻宝者，仔细核对金额、款项用途等信息，一点差错都不能有。

对于服务性收费，那更是要严格按照规定的标准来收，不能多收也不能少收。

就像卖东西一样，得明码标价，而且要把收到的钱及时存到单位的账户里，可不能私设小金库，那可是犯大错的事儿。

（二）支出管理：把钱花在刀刃上。

支出的时候就更得小心谨慎了。

每一笔支出都得有凭有据，就像出门旅游要保留车票、门票一样。

报销的时候，发票就是通行证。

财务人员会像侦探一样，仔细检查发票的真伪、内容是否合理、审批手续是否齐全。

要是发现有问题，那就像发现了小偷一样，坚决不让这张发票蒙混过关。

而且在大额支出方面，那更是严格。

比如说要采购一批办公用品，如果金额比较大，就不能随便找个小商店就买了，得按照规定进行招投标或者询价，选择性价比最高的供应商。

这样既能保证单位的工作需要，又能避免浪费钱。

三、资产管理：单位的家底要守好。

资产是单位的家底，就像家里的房子、车子一样，得好好管着。

（一）资产购置：理性购物。

（二）资产使用：珍惜每一份家底。

资产买回来可不是放在那儿当摆设的，得充分利用起来。

而且在使用过程中也要爱护。

就像单位的办公设备，大家都要像对待自己的东西一样珍惜。

同时，要建立资产使用台账，记录谁在使用、什么时候开始使用、使用状况如何等等。

这样一旦出现问题，就能很快找到责任人。

比如说，单位的打印机如果突然坏了，通过台账就能知道是哪个部门用得最多，是不是使用不当造成的，以便及时维修或者采取相应的措施。

（三）资产清查：定期盘点家底。

定期的资产清查就像大扫除一样，要把单位的资产都翻出来，看看有没有丢失、损坏或者闲置浪费的情况。

这个清查过程可不容易，得像寻宝一样，把每个角落的资产都找出来登记在册。

一旦发现有账实不符的情况，就得像破案一样，找出原因。

是因为资产报废了没有及时处理，还是有人私自挪用了呢？然后根据不同的情况采取相应的措施。

要是发现有闲置的资产，还可以想办法盘活，让这些资产重新发挥作用，而不是让它们在角落里睡大觉。

四、政府采购管理：公平公正的购物规则。

政府采购就像一场大型的团购活动，但这个团购得按照严格的规则来。

（一）采购计划：规划好购物清单。

在进行政府采购之前，得先制定采购计划。

这个计划就像我们去超市之前列的购物清单一样，要把需要采购的物品、服务的名称、数量、规格、预算金额等都写得清清楚楚。

而且这个采购计划也不是随便拍脑袋想出来的，得根据单位的实际需求和工作安排来制定。

比如说，单位明年要开展一个新的项目，需要采购一批特定的设备和软件，就得提前规划好，把这些东西都列到采购计划里。

（二）采购流程：按规则办事。

政府采购的流程那可是相当严格的，就像走迷宫一样，一步都不能走错。

首先得确定采购方式，是公开招标、邀请招标、竞争性谈判还是单一来源采购呢？这得根据
采购项目的性质、金额等因素来确定。

比如说，如果采购的是金额比较大、通用性比较强的物品，一般就得采用公开招标的方式，这样可以吸引更多的供应商来参与竞争，保证采购的公平性和性价比。

确定了采购方式之后，就得按照这个方式的要求一步一步走流程。

从发布招标公告、接受供应商报名、开标、评标到最终确定中标供应商，每个环节都有严格的规定和监督机制。

就像一场严格的比赛，每个选手都得遵守比赛规则，评委也得公正地评判。

（三）合同管理：购物后的保障。

采购完成后，签订合同也是很重要的一环。

合同就像一把保护伞，保护双方的权益。

在签订合同之前，得仔细审查合同条款，确保合同内容明确、具体，没有模糊不清的地方。

比如说，对于采购物品的质量标准、交货时间、售后服务等都得写得明明白白。

签订合同之后，就得按照合同的约定执行。

如果供应商没有按照合同要求供货，那单位就得像拿着尚方宝剑一样，追究供应商的责任。

同样，如果单位没有按时付款等违反合同的情况，供应商也可以通过合法途径来维护自己的权益。

五、内部监督：给内部控制加把锁。

内部监督就像一个默默守护的卫士，时刻盯着单位的内部控制是否有效运行。

（一）内部审计：深度检查。

内部审计部门就像单位的健康医生，定期给单位的内部控制进行全面检查。

他们会深入到各个部门，查看财务账目、业务流程、制度执行等情况。

就像医生给病人做全面体检一样，哪里有问题都逃不过他们的眼睛。

比如说，如果发现某个部门在报销的时候经常违反规定，内部审计人员就会像严厉的家长一样，指出问题，要求他们改正，并且会跟踪检查他们的整改情况。

如果是制度本身存在漏洞，导致容易出现违规行为，内部审计部门还会提出修改制度的建议，就像医生给病人开药方一样，让单位的内部控制制度更加完善。

（二）日常监督：随时纠错。

除了内部审计这种定期的深度检查，日常监督也无处不在。

各个部门之间也会互相监督，就像小伙伴们互相监督做作业一样。

比如说，财务部门在审核报销的时候，如果发现某个业务部门的费用有异常，就会及时反馈给他们，让他们解释清楚。

业务部门在执行工作任务的时候，如果发现财务部门的付款或者预算安排不合理，也可以向上反映。

这种日常的监督就像小警钟一样，随时提醒大家要按照规定办事，一旦发现错误就及时纠正，避免小问题变成大问题。

总的来说，咱们行政事业单位的内部控制虽然还有一些需要不断完善的地方，但是就像一棵正在茁壮成长的小树，通过大家的努力，不断修剪枝叶，一定能够茁壮成长，为单位的健康发展保驾护航。