建筑工程资金计划

篇一：建造施工项目资金管理制度
******电厂******项目管理规定(制度)
资金管理制度
1 合用范围
为规范和加强************项目资金管理工作、保证资金安全合理有效使用，提高
资金使用效率，根据国家方针政策、相关经济法规、公司制度，并结合****** 项目特点，制定本制度。

本制度合用于本项目所有的资金收支活动。

2 规范性引用文件
2.1 《中华人民共和国会计法》
2.2 《******资金管理办法》
2.3 《******资金管理办法实施细则》
2.4 《******预算管理实施办法》
2.5 《******资金管理办法和实施细则补充规定》
3 职责
3.1 各个部门要做好整个项目及年度的资金使用计划，在每年年底报送下一年度的用款计划，编制好资金预算，并及时上交到财务室汇总。

3.2 财务室是项目资金收支活动的统一归口管理部门，具体负责资金收入及时准确到位，统一编制资金使用计划，审核资金支付的正确性及合理性，并为各个部门及项目领导提供建议和意见。

3.3 合同预算室负责编制工程款收入计划，负责工程合同价款的确定、工程进度款的拨付及出包费用结算(包括计件制和总价包干形式的劳务分包)。

3.4 物资供应室负责组织整个项目所有物资(包括办公用品、机工具)的价款确定与结算，以及废旧物资的收入结算。

3.5 综合办公室负责房屋出租收入以及超支水电费的结算。

3.6 调度机具室负责机械出租承租费用的结算。

3.7 其余按附件A 归口分工。

4 管理内容
4.1 项目资金管理的任务是及时收回项目的各项收入，确保工程建设的资金需要；保证各项资金支付合理合法，杜绝不合理的开支，维护项目资金安全，提高资金效率，正确
处理企业利益和企业信誉的关系。

4.2 资金的收支管理应当遵循公开透明、定向使用、科学管理、加强监督的原则。

4.3 资金收入的管理
4.3.1 资金收入必须及时、准确，以确保工程建设正常运转为基本原则。

项目的所有收入必须全部纳入项目财务管理，任何部门无权截留挪用，严禁任何部门私设小金库。

4.3.2 工程价款收入管理。

合同预算室每月编制产值统计报表于25 日前报送工程项目监理方、管理方及业主的计财部门或者相关部门；财务室根据已审的统计报表编制工程价款结算表于月底前报送工程项目监理方、管理方及业主财务部门，办理本月份工程价款结算，及时收回本月工程进度款。

4.3.3 零星工程价款收入由合同预算室办理结算、并会同财务室收款。

4.3.4 对外房屋出租必须签订出租合同，出租合同应有租金、出租期限、结算办法等条款。

4.3.5 对外出租机械、仪器仪表、运输工具、专用工具等(以下称资产)必须签订出租合同，出租合同应有机械出租台班单价、结算办法，出租期限，费用承担范围等内容的条款。

4.3.6 对于废旧物资销售收入，财务室收到购买方款项以后，开具浙江省统一收据入账。

4.3.7 对于质量、安全保卫等罚没收入以及招标相应资料费用等，由相关部门先行代收，并及时移交财务室。

4.4 资金支出的管理
4.4.1 资金的支出只能是工程建设和经营活动的需要。

资金的支出都必须有效益观念和成本观念，资金的使用要精打细算，力求节约。

4.4.2 为明确权责，对不同性质、不同数额的资金使用，确定不同签字级别，实行分级管理。

需要使用资金的必须经相应权限人员签字批准后方可使用。

本项目资金使用的分级审批见附件C。

没有明确的签字级职的资金使用，由财务室根据有关原则请示相关领导后予以确认。

4.4.3 对于已经签订的各种合同价款的支付，必须严格按照合同的规定执行，不得擅自超合同金额进行支付。

对可能的实际结算价款与原合同价相差较大的，按以下原则进行调整。

4.4.3.1 估计结算价超过原合同价在15％及以内的，付款时不予调整，按原合同价款执
行。

4.4.3.2 估计结算价超过原合同价在15％以上、30％及以内的，由合同相对方递交变更合同价款的申请报告，经有关领导签字允许后，予以调整合同价款。

4.4.3.3 估计结算价超过原合同价超过30％以上的，应当由原合同双方另行签订变更合同价款的正式补充合同，并经原合同双方当事人签字盖章生效后再予付款。

4.5 工程、物资款支付
4.5.1 对于工程开工款与备料款的支付，在签订合同时应做规定，原则上不超过合同价款的15％，特殊情况经项目主要领导商议后再予解决。

4.5.2 物资预付款原则上不予支付。

采购部门在合同谈判时应严格控制，没有充分理由不予允许支付供货单位预付款。

4.5.3 工程进度款支付原则上不超过对付价款的70％，具体以相应合同为准。

4.5.4 在资金充足的情况下，按照合同规定正常支付；在资金不足的情况下，应当尽量在与合同相对方商议后，按照以下原则支付：
4.5.4.1 对付款金额不超过5 万元的，财务室在取得付款凭据(发票、拨付单、收据)以后，尽量当月付清。

4.5.4.2 对付款金额超过5 万元的，经各相关部门商议安排付款日期及金额，形成会议记要后严格执行。

4.5.4.3 其他规定具体以合同为准。

4.6 财务资金使用流程
4.6.1 工程款支付流程控制图(相关表格见附件D，附件E)
4.6.2 材料、机工具款支付流程控制(相关表格见附件C)
篇二：项目工程资金保障措施
项目工程资金保障措施
在实施施工进度计划中，经营核算部赋予资金保障，确保不因资金问题影响施工进度。

建造施工项目资金投入大，项目运作复杂，项目部在项目管理过程中，将对资金到位情况、项目的运作情况、进度、成本的控制等进行实时监控，从而做出科学的计划调整决策，以保证施工的高效、安全。

项目部将以目标成本为基础，进一步整合合同与进度计划，实时统计项目实际发生成本并与目标成本进行对照分析，实现成本的动态控制，有效控制投资风险。

系统结合合同管理、审计、分级审批、统计分析等多种管理手段，进行严格的计量、支付及变更管理，控制目标成本的突破情况。

从而保证项目资金的充足。

对项目管理采取的奖惩制度，所需发放的资金及时发放，充分激励施工人员的积极性。

篇三：施工项目资金管理
施工项目资金管理
1.施工项目资金管理是指施工项目经理部根据工程项目施工过程中资金运动的规律，进行的资金收支预测、编制资金计划、筹集投入资金(施工项目经理部收入)，资金使用(支出)、资金核算与分析等一系列资金管理工作。

2 ．施工项目资金管理的要点
(1)项目资金管理应保证收入、节约支出、防范风险和提高经济效益。

1) 保证收入是指项目经理部应及时向发包人收取工程预付备料款，做好分期核算、预算增减账、竣工结算等工作。

2) 节约支出是指用资金支出过程控制方法对人工费、材料费、施工机械使用费、暂时设施费、其他直接费和施工管理费等各项支出进行严格监控，坚持节约原则，保证支出的合理性。

3)防范风险主要是指项目经理部对项目资金的收支和支出做出合理的预测，对各种影响因素进行正确评估，最大限度地避免资金的收入和支出风险。

(2) 企业财务部门统一管理资金。

为保证项目资金使用的独立性，承包人应在财务部门设立项目专用账号，所有资金的收支均按财会制度由财务部门统一对外运作。

资金进人财务部门后，按承包人的资金使用制度分流到项目，项目经理部负责责任范围内项目资金的直接使用管理。

(3)项目资金计划的编制、审批。

项目经理部应根据施工合同、承包造价、施工进度计划、施工项目成本计划、物资供应计划等编制年、季、月度资金收支计划，上报企业主管部门审批后实施。

(4) 项目资金的计收。

项目经理部应按企业授权配合企业财务部门及时进行资金计收。

资金计收应符合下列要求：
1)新开工项目按工程施工合同收取预付款或者开办费。

2) 根据月度统计报表编制“工程进度款估算单”，在规定日期内报监理工程师审批、结算。

如发包人不能按期支付工程进度款且超过合同支付的最后限期，项目经理部应向发包人出具付款违约通知书，并按银行的同期贷款利率计息。

3) 根据工程变更记录和证明发包人违约的材料，及时计算索赔金额，列入工程进度款结算单。

4)发包人委托代购的工程设备或者材料，必须签订代购合同，收取设备定货预付款或者代购款。

5)工程材料价差应按规定计算，发包人应及时确认，并与进度款一起收取。

6)工期奖、质量奖、措施奖、不可预见费及索赔款应根据施工合同规定与工程进度款同时收取。

7)工程尾款应根据发包人认可的工程结算金额及时收回。

(5) 项目资金的控制使用。

项目经理部应按企业下达的用款计划控制资金使用，以收定支，节约开支；应按会计制度规定设立财务台账，记录资金支出情况，加强财务核算，及时盘点盈亏。

(6) 项目的资金总结分析。

项目经理部应坚持做好项目的资金分析，进行计划收支与实际收支对照，找出差异，分析原因，改进资金管理。

项目竣工后，结合成本核算与分析进行资金收支情况和经济效益总结分析，上报企业财务主管部门备案。

企业应根据项目的资金管理效果对项目经理部进行奖惩。

(1) 储备借款。

是部门政策的核心。

备用安排向项目部确保它能够提取一定数额以内的资金，以平衡短期流动资金收支问题。

(2)应急储备借款。

为所其它外界原因(如业主拖欠款)而经历特殊收支困难的项目部提供额外的短期借款。

使用应急储备借款必须交付一定的手续费。

(3) 紧急借款。

用于匡助项目部解决因蓦地的和不可预见的自然灾害而产生的收支问题(如遇到洪水等自然灾难)。

组织的资金来源
部门的资金主要来自各个项目部成立时认缴的份额(或者资本金)，或者来自资金暂时宽裕成员增缴的增资份额。

项目结束该部门则把缴纳的资金退还给项目部。

缴纳的资金额和资金的时间决定者你的可以从部门中得到的资金数额。

普通来说，按照项目的投资额来缴纳，因为投资额度越大，相对流动资金就大，流动资金收支波动就大。

部门中储备的现有存量和潜在增长可能不足以支持项目必要提取的扩大。

必要的时候，以使项目部认缴的份额比例提高几个基准点。

部门贷款的主要特点有：
(1)部门不是援助机构或者开辟银行。

它向项目借款，匡助其暂时收支问题，并使项目部能够暂时度过难关。

(2)部门的借款是有政策条件的：项目必须采取能够纠正其资金收支问题的政策。

部门的借款条件有助于确保，通过部门借款，项目部并非只是推迟做出艰难的选择并积累更多的债务，而是能够加强其经济能力并偿还借款。

部门和项目部必须就需要采取的资金管理政策行为达成一致，并根据其实施的情况分期拨款，来保证专款专用。

(3)部门的借款是暂时性的。

取决于借款形式的不同。

(4) 部门的借款必须优先偿。

项目部必须按期向部门偿还贷款，从而使资金能够提供给其他需要资金的项目部。

(5) 为加强项目部对部门资金的使用安全，部门对项目部采取的做法用进行评估。

部门贷款的其它功能有：
部门要及时总结项目中资金管理中存在的问题，找出解决问题的方法，并向各个项目部成员进行技术援助和培训，来与各个项目部份享其专业知识。

其目的是匡助加强项目部资金管理。

第一条为加强项目资金管理，规范项目资金运作，提高资金使用效率，根据局《资金管理办法》及《预算管理办法》，特制定本办法。

第二条项目资金管理的基本原则：集中管理、统一使用、以收定支、加快周转、开源节流、提高效益。

第三条项目资金管理实行收支两条线管理办法。

即项目工程款回收后全额转入公司 (本办法均指公司或者分公司) 帐户，项目各项支出由公司按计划统一支付，零星支出实行定额备用金制度。

对远离公司所在地单独开设银行帐户的项目，则由公司根据审定的资金需用计划划拨给项目，由项目按计划支付。

第二章
第四条各级财务部门是本单位项目资金管理的职能部门，负责本单位项目资金回收及使用的日常工作，向本单位负责人负责，并接受上级主管部门的检查、监督。

第五条项目经理部是项目资金管理的直接责任单位，负责项目工程款回收与项目资金收支计划的编制。

(一)项目经理是项目工程款回收第一责任人，领导和管理项目资金工作，对项目资金回收、合理使用负责。

(二)项目内业技术员(或者预算员、统计员)负责在合同规定时间内完成对业主报量及工程进度款的申报，并催促业主在规定时间内审定，为项目回收工程款提供可靠依据。

(三)项目预算员负责编制和办理工程预结算、索赔、变更及签证等工作，协助项目内业技术员办理每月工程进度款和向业主报量的核对工作。

(四) 项目成本员负责按月编制资金收支计划，并办理收取工程款相关手续。

第六条公司预算部门应及时解决涉及工程合同条款的争议问题，协助项目办理工程预结算、索赔、变更签证、工程进度款申报工作。

第七条公司财务部门应及时采集了解业主资金动态信息，提供业主欠款有关数据，协助项目收取工程款，并平衡审定项目资金收支计划。

第三章银行帐户管理
第八条为实现项目资金集中管理，各单位应加快信息化建设，逐步实现异地零距离资金管理，减少银行开户个数，避免资金沉淀，提高资金使用效率。

第九条银行帐户实行集中管理。

项目原则上不得开设银行帐户，远离公司所在地300 公里以上或者因特殊原因确需单独开户的项目，应报公司批准，并定期向公司报告帐户使用
一章总则
第一条为规范事业部项目资金管理,提高资金使用效率,特制定本办法.
第二条本办法依据《北京建工集团有限责任公司施工项目指导意见》及集团公司有关财务管理文件制定.
第三条本办法合用于集团公司各事业部的施工项目管理.
第二章职责和权限
第四条集团公司财务部的职责和权限
一,根据集团的战略和当年的经营任务,规划资金使用计划和融资方案,控制集团公司的融资规模.
二,负责对集团事业部的融资需求,进行审核,审批融资报告后,报总会计师和董事长批准;审核及受理担保,内部借款及银行开户申请.
三,根据年度融资方案, 立融资渠道,与银行沟通,确保集团本部及事业部的资金能够及时得到供应.
四,根据集团公司贷款的周期,合理调度资金,负责贷款和承兑汇票的续贷和周转工作;对事业部暂时的资金周转艰难,负责规划起草资金调度方案,报请上级领导审核批准后,向下属企业提供资金支持.
五,负责每月定期进行资金情况进行检查,并于每月10 日向集团公司董事长和总经理
提交所属事业部资金情况表.
第五条事业部的职责和权限
一,财务总监或者总会计师
1,负责对本单位资金进行全面管理,提出资金计划方案,审批事业部规定权限内的资金.
2,负责建立内部银行或者由财务部代行内部银行职能.
二,财务部门
1,制定财务部经济业务结算办法,办理内部结算业务;负责资金筹措,通过信贷机制,调剂内部资金的使用.
2,催促项目经理部资金收取,监控资金运用.
3,办理内部开户,内部结算.
4,及时反馈项目经理部等单位的资金状况及其财务信息.
第六条项目经理部负责工程款的收取,编制本单位的资金计划,合理有效地使用资金,向财务部提供必要的资金报表和债权债务资料.
第三章项目资金管理内容
第七条资金来源管理
一,项目经理部组建后,均在事业部财务部开立内部帐号,办理有关开户手续.
二,项目经理部开户资金的来源
1,预收工程备料款,工程进度款,工程结算款,工程保修款等.
2,财务部借款.
3,事业部承诺垫资或者贷款工程的项目经理部,由事业部免息注入开户资金,垫资期间和垫资额度内的借款利息由事业部承担.
三,项目经理部的生产资金定向使用,不足时向事业部财务部借款补充.借款时填写贷款项目批准书,经事业部经理或者财务总监(总会计师)审批后,由财务部办理借款手续.
四,项目经理部收取的备料款,进度款,工程结算款等资金全部存入事业部财务部.财务部根据允许项目经理部开支范围和额度分配事业部与项目部资金使用比例.
五,项目经理部解体后,其善后工作组将该工程的还款协议和相关结算资料移交给财务部(事业部设清欠部门的移交到清欠部门),财务部(或者清欠部门)负责按协议约定收取工程尾款和工程保修费.
第八条资金运用管理。