资产保全PPT课件
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国有资产产权管理(PPT33页)
安全在于心细，事故出在麻痹。20.10. 1220.10.1220: 14:0620:14:06October 12, 2020
踏实肯干，努力奋斗。2020年10月12日下午8时14分 20.10.1220.10. 12
追求至善凭技术开拓市场，凭管理增 创效益 ，凭服 务树立 形象。2020年10月12日星期 一下午8时14分 6秒20: 14:0620.10.12
思考比较： 财产和产权。 所有权和产权。
比较一：财产与产权。
财产是产权的逻辑起点和客观基础，财产 是产权的客体，产权是客观主体的权利。
财产属于生产力范畴，产权属于生产关系 范畴。
比较二：产权和所有权。
1、权利的形态不同 2、权利的运动形态不同 3、权能不同 4、存在的经济条件不同
产权的基本要素
三、国有资产产权界定的具体方法
（一）国有资产产权界定的有关规定 1、国家机关、事业单位、政党和人民团体
的国有资产所有权界定 2、全民所有制企业中的产权界定 3、集体所有制企业中国有资产产权界定 4、公司制企业产权界定 （1）股份制、联营企业产权界定 （2）中外合资、合作经营企业的产权界定
3、国有资产产权登记是促进企业加 强管理的重要措施。
二、国有资产产权登记的范围和内容
（一）国有资产产权登记的范围 1、预算内居民所有制企业和实行企业化管
理的事业单位； 2、中外合资、合作企业； 3、占有和使用国有资产的集体所有制企业； 4、经营资金中含有国有资产的其它企业。
（二）国有资产产权登记的内容 1、开办产权登记 2、变动产权登记 3、注销产权登记 4、产权登记年度检查
国有资产产权管理
第一节 产权管理概述 第二节 国有资产产权界定 第三节 国有资产产权登记
资产保全-财富传承(完整版)
财富管理
是家族传承的重要内容，即通过专业化的运作让财富更好的实 现保值增值。
家族财富传承的价值与意义
100% 80% 60% 40% 20% 0%
其它 子女教育
2019
2019
高净值比例 超高净值比例
1%
2%
7%
7%
14% 13% 17%
13% 10% 15%
2009--“创造更多财富”为首要目标 2015~2019--“财富保全”和“传承”逐渐 成为重要理财目标
不重主业
家族内耗
最主要最深层次的 原因，就是没有安
排和制衡
“代持”的风险问题
代持：指资产持有人找机构或者个人代为持有金融资产的行为。 代持的原因：一为保护隐私，二为隔离风险。 代持其实是规避了自己的法律风险的同时，承担另外一个自然人有可能产生 的法律风险。
债务风险
若代持人欠债，则资产可能被用作偿还债务
什么是家族财富传承
三大 核心
财富保全
是家族传承的基础保证，只有被保全的财富才具备被传承下去 的基础，未保全的财富因面临较强的不确定性，甚至于会有失 去的可能，很难上升到传承的层面。
财富传承
是家族传承的核心目标，所有的财富保全架构与财富资产管 理，都是为了让财富在代际传承的过程中少一些漏洞和不确定 性，并且尽可能的不偏离创建者的初衷。
海鑫钢铁成立于1987年，曾经是山西省最大的民营钢铁企业。2003年1月，创 始人李海仓在自己的办公室遇刺身亡，其子李兆会中断了在澳大利亚的留学 回到国内，提前开始了他的企业家生涯。 2014年3月，海鑫钢铁未能偿还逾期银行贷款面临破产。2017年12月，因不履 行法律文书确定的义务，被限制其出境。 2018年11月10日，李兆会陷入涉及 总计2.16亿元的追偿权纠纷案，被列为失信人。 海鑫钢铁最早由李兆会的“五叔”李天虎帮助打理。李兆会接任后，副董事长兼 党委书记辛存海调离权利核心。之后，李天虎也被 “赶走”。李兆会请来李文 杰，2009年后，李文杰也逐渐从海鑫的管理层消失。之后，李兆会的妹妹李 兆霞被认为是实际控制人。 由于对经营钢铁企业缺乏兴趣，李兆会将更多的时间、精力用在资本运作， 将海鑫钢铁变成了资本市场的提款机，不断从海鑫钢铁抽血输向资本市场， 然后很多资金消失于无形。 频繁的人员变动，再加上李兆会醉心投资业务无心企业经营，并最终成为了 海鑫破产的原因之一。
是家族传承的重要内容，即通过专业化的运作让财富更好的实 现保值增值。
家族财富传承的价值与意义
100% 80% 60% 40% 20% 0%
其它 子女教育
2019
2019
高净值比例 超高净值比例
1%
2%
7%
7%
14% 13% 17%
13% 10% 15%
2009--“创造更多财富”为首要目标 2015~2019--“财富保全”和“传承”逐渐 成为重要理财目标
不重主业
家族内耗
最主要最深层次的 原因，就是没有安
排和制衡
“代持”的风险问题
代持：指资产持有人找机构或者个人代为持有金融资产的行为。 代持的原因：一为保护隐私，二为隔离风险。 代持其实是规避了自己的法律风险的同时，承担另外一个自然人有可能产生 的法律风险。
债务风险
若代持人欠债，则资产可能被用作偿还债务
什么是家族财富传承
三大 核心
财富保全
是家族传承的基础保证，只有被保全的财富才具备被传承下去 的基础，未保全的财富因面临较强的不确定性，甚至于会有失 去的可能，很难上升到传承的层面。
财富传承
是家族传承的核心目标，所有的财富保全架构与财富资产管 理，都是为了让财富在代际传承的过程中少一些漏洞和不确定 性，并且尽可能的不偏离创建者的初衷。
海鑫钢铁成立于1987年，曾经是山西省最大的民营钢铁企业。2003年1月，创 始人李海仓在自己的办公室遇刺身亡，其子李兆会中断了在澳大利亚的留学 回到国内，提前开始了他的企业家生涯。 2014年3月，海鑫钢铁未能偿还逾期银行贷款面临破产。2017年12月，因不履 行法律文书确定的义务，被限制其出境。 2018年11月10日，李兆会陷入涉及 总计2.16亿元的追偿权纠纷案，被列为失信人。 海鑫钢铁最早由李兆会的“五叔”李天虎帮助打理。李兆会接任后，副董事长兼 党委书记辛存海调离权利核心。之后，李天虎也被 “赶走”。李兆会请来李文 杰，2009年后，李文杰也逐渐从海鑫的管理层消失。之后，李兆会的妹妹李 兆霞被认为是实际控制人。 由于对经营钢铁企业缺乏兴趣，李兆会将更多的时间、精力用在资本运作， 将海鑫钢铁变成了资本市场的提款机，不断从海鑫钢铁抽血输向资本市场， 然后很多资金消失于无形。 频繁的人员变动，再加上李兆会醉心投资业务无心企业经营，并最终成为了 海鑫破产的原因之一。
保险意义资产保全及税务
• 案例二：通过保险公司的税务咨询，提高所得税筹划水平
• 案例三：通过保险公司的税务筹划服务，降低所得税负担
所得税筹划启示
• 合理选择保险产品，实现所得税的合理筹划
• 利用保险公司的专业服务，提高所得税筹划水平
• 注重所得税的筹划，降低所得税负担
07
保险在跨境资产保全及税务筹划中的
应用
跨境资产保全及税务筹划的挑战与机遇
保险在企业税务筹划中的案例分析
• 企业财产保险：实现企业财产损失的税收抵扣，降低企业税负担
• 企业责任保险：实现企业风险的转移，降低企业税负担
• 企业养老金保险：实现企业养老金的税收递延，降低企业税负担
04
保险与遗产税筹划
遗产税概述及全球遗产税现状
遗产税概述
全球遗产税现状
• 遗产税是对遗产征收的税种，主要包括遗产税和赠与税
跨境资产保全及税务筹划的挑战
• 跨境资产保全及税务筹划涉及多个国家和地区的法律法规，政策风险较大
• 跨境资产保全及税务筹划需要较高的专业知识和技能，操作难度较大
• 跨境资产保全及税务筹划可能面临税收歧视和双重征税等问题，税收负担较大
跨境资产保全及税务筹划的机遇
• 跨境资产保全及税务筹划可以充分利用国际税收差异，降低税收负担
• 通过保险公司的专业服务，实现财富的顺利传承
• 通过保险公司的税务筹划服务，降低企业的税务负担
02
资产保全的主要手段及保险选择
资产保全的定义和目标
资产保全的定义
• 通过一系列措施，确保资产的安全、完整和有效使用
• 通过风险管理、风险控制等手段，降低资产损失的可能性
• 通过财务规划、金融工具等手段，提高资产的保值增值效果
• 案例三：通过保险公司的税务筹划服务，降低所得税负担
所得税筹划启示
• 合理选择保险产品，实现所得税的合理筹划
• 利用保险公司的专业服务，提高所得税筹划水平
• 注重所得税的筹划，降低所得税负担
07
保险在跨境资产保全及税务筹划中的
应用
跨境资产保全及税务筹划的挑战与机遇
保险在企业税务筹划中的案例分析
• 企业财产保险：实现企业财产损失的税收抵扣，降低企业税负担
• 企业责任保险：实现企业风险的转移，降低企业税负担
• 企业养老金保险：实现企业养老金的税收递延，降低企业税负担
04
保险与遗产税筹划
遗产税概述及全球遗产税现状
遗产税概述
全球遗产税现状
• 遗产税是对遗产征收的税种，主要包括遗产税和赠与税
跨境资产保全及税务筹划的挑战
• 跨境资产保全及税务筹划涉及多个国家和地区的法律法规，政策风险较大
• 跨境资产保全及税务筹划需要较高的专业知识和技能，操作难度较大
• 跨境资产保全及税务筹划可能面临税收歧视和双重征税等问题，税收负担较大
跨境资产保全及税务筹划的机遇
• 跨境资产保全及税务筹划可以充分利用国际税收差异，降低税收负担
• 通过保险公司的专业服务，实现财富的顺利传承
• 通过保险公司的税务筹划服务，降低企业的税务负担
02
资产保全的主要手段及保险选择
资产保全的定义和目标
资产保全的定义
• 通过一系列措施，确保资产的安全、完整和有效使用
• 通过风险管理、风险控制等手段，降低资产损失的可能性
• 通过财务规划、金融工具等手段，提高资产的保值增值效果
行政与事业单位国有资产管理ppt课件
1、固定资产的日常管理 （1）建立固定资产管理责任制 （2）建立固定资产账卡登记制度 （取得的没有原始价格凭证的资产 应当进行评估入账） （3）建立固定资产维护制度 （4）建立赔偿制度 （5）建立报告制度
2、定期组织财产清查
（1）财产清查的重要性 （2）财产清查的内容 （3）财产清查的方法 ① 由财务部门核对固定资产账册和卡 ② 由财务、资产、使用部门互相核对卡片 ③ 由资产管理部门负责组织清查盘点 ④ 由使用部门根据清查结果填写清查登记表
（三）行政事业国有资产管理主要任务 1、建立和健全各项规章制度 2、实施产权管理 3、保全资产（保障国资的安全和完整） 4、合理配置、有效使用 5、有偿使用、保值增值（尚未脱钩的经 济实体）
六、国有资产管理暂行办法条文规定
(一)行政单位国有资产管理暂行办法主要条文 1、 出租收入实行”收支两条线“管理） 3、资产处置（履行审批、出售与置换要公开） 4、资产评估（没有原始凭证、出售等） 5、产权纠纷调处 6、资产统计报告（信息动态管理、统计报告、 绩效管理、产权登记） 7、监督检查和法律责任（两个条例）
1、《会计法》对资产监管的要求： 第27条 各单位应当建立、健全本 单位内部会计监督制度：对财物保管 人员、对外投资、资产处置、财产清 查等提出的具体要求 。 第4条单位负责人对本单位的会计工 作和会计资料的真实性、完整性负责。
2、行政单位财务规则（财政部令第9号） 第4条 行政单位财务管理的主要任务： （1）合理编制行政单位预算，统筹安排、 节约使用各项资金；（2）定期编制财务报 告，如实反映行政单位预算执行情况，进 行财务活动分析；（3）建立健全内部财务 管理制度；（4）加强行政单位国有资产管 理，防止国有资产流失等。
（三）国有资产处置管理
2、定期组织财产清查
（1）财产清查的重要性 （2）财产清查的内容 （3）财产清查的方法 ① 由财务部门核对固定资产账册和卡 ② 由财务、资产、使用部门互相核对卡片 ③ 由资产管理部门负责组织清查盘点 ④ 由使用部门根据清查结果填写清查登记表
（三）行政事业国有资产管理主要任务 1、建立和健全各项规章制度 2、实施产权管理 3、保全资产（保障国资的安全和完整） 4、合理配置、有效使用 5、有偿使用、保值增值（尚未脱钩的经 济实体）
六、国有资产管理暂行办法条文规定
(一)行政单位国有资产管理暂行办法主要条文 1、 出租收入实行”收支两条线“管理） 3、资产处置（履行审批、出售与置换要公开） 4、资产评估（没有原始凭证、出售等） 5、产权纠纷调处 6、资产统计报告（信息动态管理、统计报告、 绩效管理、产权登记） 7、监督检查和法律责任（两个条例）
1、《会计法》对资产监管的要求： 第27条 各单位应当建立、健全本 单位内部会计监督制度：对财物保管 人员、对外投资、资产处置、财产清 查等提出的具体要求 。 第4条单位负责人对本单位的会计工 作和会计资料的真实性、完整性负责。
2、行政单位财务规则（财政部令第9号） 第4条 行政单位财务管理的主要任务： （1）合理编制行政单位预算，统筹安排、 节约使用各项资金；（2）定期编制财务报 告，如实反映行政单位预算执行情况，进 行财务活动分析；（3）建立健全内部财务 管理制度；（4）加强行政单位国有资产管 理，防止国有资产流失等。
（三）国有资产处置管理
民事诉讼法课件第十八章财产保全与先予执行
四、先予执行错误的救济
我国《民事诉讼法》第98条第2款第2句规定： “申请人败诉的，应当赔偿被申请人因先 予执行遭受的财产损失。”
本章结束，谢谢大家！
（二）财产保全错误的救济
（1）因申请造成的财产保全错误的救济。对 被申请人造成的损失，我国《民事诉讼法》 第96条规定：“申请有错误的，申请人应 当赔偿被申请人因财产保全所遭受的损 失”。
对案外人造成的损失，2005年7月最高人民法 院《关于当事人申请财产保全错误造成案 外人损失应否承担赔偿责任问题的解释》 规定：“当事人申请财产保全错误造成案 外人损失的，应当依法承担赔偿责任。”
（1）追索赡养费、扶养费、抚育费、抚恤金、医疗费用 的。
（2）追索劳动报酬的。
（3）因情况紧急需要先予执行的。根据《民诉意见》第 107条的规定，适用先予执行的紧急情况包括：需要立 即停止侵害、排除妨碍的；需要立即制止某项行为的； 需要立即返还用于购置生产原料、生产工具的贷款的； 追索恢复生产、经营急需的保险理赔费的。
（三）诉讼财产保全的适用程序
（1）诉讼财产保全的提出。一般情况下由当 事人提出诉讼财产保全申请，在必要时， 人民法院也可以依职权采取财产保全措施。
（2）责令申请人提供担保。我国《民事诉讼 法》第92条第2款规定：“人民法院采取财 产保全措施，可以责令申请人提供担保； 申请人不提供担保的，驳回申请。”
第109条规定：“诉讼中的财产保全裁定效 力一般应维持到生效的法律文书执行时 止”。在诉讼过程中，需要解除保全措施 的，人民法院应及时作出裁定，解除保全 措施。”
根据我国《民事诉讼法》，财产保全的解 除有以下几种情况：
（1）当事人申请复议。
（2）被申请人提供担保。
（3）诉前财产保全的申请人在人民法院采取 保全措施后15日内不起诉的。
我国《民事诉讼法》第98条第2款第2句规定： “申请人败诉的，应当赔偿被申请人因先 予执行遭受的财产损失。”
本章结束，谢谢大家！
（二）财产保全错误的救济
（1）因申请造成的财产保全错误的救济。对 被申请人造成的损失，我国《民事诉讼法》 第96条规定：“申请有错误的，申请人应 当赔偿被申请人因财产保全所遭受的损 失”。
对案外人造成的损失，2005年7月最高人民法 院《关于当事人申请财产保全错误造成案 外人损失应否承担赔偿责任问题的解释》 规定：“当事人申请财产保全错误造成案 外人损失的，应当依法承担赔偿责任。”
（1）追索赡养费、扶养费、抚育费、抚恤金、医疗费用 的。
（2）追索劳动报酬的。
（3）因情况紧急需要先予执行的。根据《民诉意见》第 107条的规定，适用先予执行的紧急情况包括：需要立 即停止侵害、排除妨碍的；需要立即制止某项行为的； 需要立即返还用于购置生产原料、生产工具的贷款的； 追索恢复生产、经营急需的保险理赔费的。
（三）诉讼财产保全的适用程序
（1）诉讼财产保全的提出。一般情况下由当 事人提出诉讼财产保全申请，在必要时， 人民法院也可以依职权采取财产保全措施。
（2）责令申请人提供担保。我国《民事诉讼 法》第92条第2款规定：“人民法院采取财 产保全措施，可以责令申请人提供担保； 申请人不提供担保的，驳回申请。”
第109条规定：“诉讼中的财产保全裁定效 力一般应维持到生效的法律文书执行时 止”。在诉讼过程中，需要解除保全措施 的，人民法院应及时作出裁定，解除保全 措施。”
根据我国《民事诉讼法》，财产保全的解 除有以下几种情况：
（1）当事人申请复议。
（2）被申请人提供担保。
（3）诉前财产保全的申请人在人民法院采取 保全措施后15日内不起诉的。
资产管理PPT课件教材讲义
总务行政工作人员对不动产买卖有关法律知识， 须经常进修了解。如决定购买大笔不动产时，最 好随时请教企业聘雇之法律专家或顾问，甚且每 次办理契约时，均请这些法律专家或顾问提供意 见及见证后办理，较为理想。至于各种登记手续 委托可靠代书人办理。
四、固定资产购置的审查 1、事前充分调查比较 2、谨慎选择并作有利的交涉 、各部门应在年度前检讨次年度经营计划内所需 增置各项固定资产，提出投资固定资产计划或申 请书。
2、另外再填写设备投资预算申请书。
3、上述各申请书经层峰核定后提交投资审查委员 会审议通过，再由资产购置部门办理采购手续。
4、固定资产购置之核定一般企业多订有授权金额， 或按耐用年数长短授权。
交通灯
（6）财产编号编定后，除登记于财产登记卡，应 制成财产编号目录。
三、固定资产的登记
各项财产登记凭证，乃财产登记卡之依据，各使 用部门应依各项财产发生之事实填写上列登记单， 送财产管理部门为财产登记卡登记。
1、财产增置登记单：依财产购置、建造、增添之 发生，由购置、建造、增添之单位按验收日期填 写。
其他资产
总务行政部门管理范围：办公、空调设备、工具器具、其他设备
1、流动资产
流动资产包括现金及短期内可变为现金之资产
2、固定资产
固定资产为供企业经营上长期使用，而不以出售 为目的之资产，包括土地、房屋及建物、机器设 备、电气设备、运输设备、什项设备、矿山、油 井、森林等，及其附带于固定资产内之软体类， 也属固定资产。
1、因损坏而失去效能，不能修理或修复后亦不经济 再加使用。
2、因生产或其他环境变更，该资产在本单位已不再 适用。
3、印灾害或其他意外意故，致使资产损毁或遗失者。
由于资产的减损，企业对该项资产有下列各项减损 方式：
四、固定资产购置的审查 1、事前充分调查比较 2、谨慎选择并作有利的交涉 、各部门应在年度前检讨次年度经营计划内所需 增置各项固定资产，提出投资固定资产计划或申 请书。
2、另外再填写设备投资预算申请书。
3、上述各申请书经层峰核定后提交投资审查委员 会审议通过，再由资产购置部门办理采购手续。
4、固定资产购置之核定一般企业多订有授权金额， 或按耐用年数长短授权。
交通灯
（6）财产编号编定后，除登记于财产登记卡，应 制成财产编号目录。
三、固定资产的登记
各项财产登记凭证，乃财产登记卡之依据，各使 用部门应依各项财产发生之事实填写上列登记单， 送财产管理部门为财产登记卡登记。
1、财产增置登记单：依财产购置、建造、增添之 发生，由购置、建造、增添之单位按验收日期填 写。
其他资产
总务行政部门管理范围：办公、空调设备、工具器具、其他设备
1、流动资产
流动资产包括现金及短期内可变为现金之资产
2、固定资产
固定资产为供企业经营上长期使用，而不以出售 为目的之资产，包括土地、房屋及建物、机器设 备、电气设备、运输设备、什项设备、矿山、油 井、森林等，及其附带于固定资产内之软体类， 也属固定资产。
1、因损坏而失去效能，不能修理或修复后亦不经济 再加使用。
2、因生产或其他环境变更，该资产在本单位已不再 适用。
3、印灾害或其他意外意故，致使资产损毁或遗失者。
由于资产的减损，企业对该项资产有下列各项减损 方式：
资产评估ppt课件
Ki=Rf+ß(K-R)
编辑课件
30
收益现值法应用
假定北京海滨区双榆树东里有一幅六层 楼房，土地面积360平方米，房屋面积共 计900平方米，月租金收入每平米150元。 订约日期94年1月，地价税40元/年，房屋 税20元/年。建筑物已用10年，评价96年1 月该土地的价格。
编辑课件
31
解：
1资料收集： 找到附近96.1出租的一幅楼房，一层
清产核资指清查资产和核实资金、摸清家底。
不同之处
资产评估
清产核资
目的 确定资产的现值
清查资产的实物和帐目
范围 全部有形、无形资产等 主要是固定资产和流动资产
依据 当前的市场价格
历史成本
时间 资产流动时进行
按国家规定期间进行
组织 专门机构
企业自行组织
相同之处
都需对现有资产进行全面清查核实，核实也是评估的基础。
经济原则
– 贡献原则 某一部分价值取决于它对资产整体作用 – 替代原则 同时有几个相类的产品、顾客是买最便宜的 – 预期原则 资产的价值基于对未来收益的期望值
编辑课件
13
4、资产评估的前提条件
继续使用假设
–资产能以其提供的服务或用途满足所有者经 营上的期望收益
公开市场假设
–资产在市场上可以公开买卖
编辑课件
4
2、资产评估的要素：
主体 客体 特定目的 程序 标准 方法
编辑课件
5
主体 谁来评估
国外：
– 综合评估机构 – 专业性评估机构 – 兼营机构
我国：
– 资产评估公司 – 会计师事务所
编辑课件
6
客体 评估对象－企业资产
有形资产：
编辑课件
30
收益现值法应用
假定北京海滨区双榆树东里有一幅六层 楼房，土地面积360平方米，房屋面积共 计900平方米，月租金收入每平米150元。 订约日期94年1月，地价税40元/年，房屋 税20元/年。建筑物已用10年，评价96年1 月该土地的价格。
编辑课件
31
解：
1资料收集： 找到附近96.1出租的一幅楼房，一层
清产核资指清查资产和核实资金、摸清家底。
不同之处
资产评估
清产核资
目的 确定资产的现值
清查资产的实物和帐目
范围 全部有形、无形资产等 主要是固定资产和流动资产
依据 当前的市场价格
历史成本
时间 资产流动时进行
按国家规定期间进行
组织 专门机构
企业自行组织
相同之处
都需对现有资产进行全面清查核实，核实也是评估的基础。
经济原则
– 贡献原则 某一部分价值取决于它对资产整体作用 – 替代原则 同时有几个相类的产品、顾客是买最便宜的 – 预期原则 资产的价值基于对未来收益的期望值
编辑课件
13
4、资产评估的前提条件
继续使用假设
–资产能以其提供的服务或用途满足所有者经 营上的期望收益
公开市场假设
–资产在市场上可以公开买卖
编辑课件
4
2、资产评估的要素：
主体 客体 特定目的 程序 标准 方法
编辑课件
5
主体 谁来评估
国外：
– 综合评估机构 – 专业性评估机构 – 兼营机构
我国：
– 资产评估公司 – 会计师事务所
编辑课件
6
客体 评估对象－企业资产
有形资产：
蹇宏资产保全与财富传承教学讲义
详细描述
保险是财富传承规划中的重要一环，可以为 家庭成员提供保障，规避潜在风险。在制定 保险计划时，需要考虑家庭成员的不同需求 和实际情况，选择适合的保险类型和保额。
遗产规划
总结词
确定遗产分配方案，包括遗嘱、遗产分配表等。
总结词
了解相关税法和税务筹划，以降低遗产税和其他相关税费 。
详细描述
遗产规划是确保家庭财富按照个人意愿进行分配的重要手 段。通过制定明确的遗产分配方案，可以避免家庭成员之 间的纠纷和矛盾，确保家庭和谐。
制定预防措施
根据风险识别和量化结果， 制定针对性的预防措施， 如签订保险合同、分散投 资等。
资产保护和隔离
资产隔离
通过设立信托、基金会等 方式，将个人或企业资产 进行隔离，以保护资产不 受外部风险的影响。
资产保护
采取法律手段，如签订协 议、申请专利等，保护个 人或企业的知识产权、商 业秘密等重要资产。
法律和税收环境的完善
随着法律和税收环境的不断完善，资产保全和财富传承将 更加规范和透明，减少法律和税收风险。
提高个人和企业财富保全意识
1 2
增强风险意识
提高个人和企业的风险意识，认识到资产保全和 财富传承的重要性，避免盲目追求高收益而忽视 风险。
学习财富管理知识
通过学习财富管理知识，了解资产保全和财富传 承的基本原理和方法，提高个人的财富管理能力。
财富传承不仅包括物质财富的传递，还包括 家族精神、家族文化和家族企业的传承。
财富传承的重要性
财富传承对于家族的延续、家族企业的永续 发展以及家族成员的福祉具有重要意义。
财富传承的必要性
家族成员的教育与培养
通过财富传承，可以培养家族成员的 责任感、价值观和领导力，使其成为 优秀的继承者。
保险是财富传承规划中的重要一环，可以为 家庭成员提供保障，规避潜在风险。在制定 保险计划时，需要考虑家庭成员的不同需求 和实际情况，选择适合的保险类型和保额。
遗产规划
总结词
确定遗产分配方案，包括遗嘱、遗产分配表等。
总结词
了解相关税法和税务筹划，以降低遗产税和其他相关税费 。
详细描述
遗产规划是确保家庭财富按照个人意愿进行分配的重要手 段。通过制定明确的遗产分配方案，可以避免家庭成员之 间的纠纷和矛盾，确保家庭和谐。
制定预防措施
根据风险识别和量化结果， 制定针对性的预防措施， 如签订保险合同、分散投 资等。
资产保护和隔离
资产隔离
通过设立信托、基金会等 方式，将个人或企业资产 进行隔离，以保护资产不 受外部风险的影响。
资产保护
采取法律手段，如签订协 议、申请专利等，保护个 人或企业的知识产权、商 业秘密等重要资产。
法律和税收环境的完善
随着法律和税收环境的不断完善，资产保全和财富传承将 更加规范和透明，减少法律和税收风险。
提高个人和企业财富保全意识
1 2
增强风险意识
提高个人和企业的风险意识，认识到资产保全和 财富传承的重要性，避免盲目追求高收益而忽视 风险。
学习财富管理知识
通过学习财富管理知识，了解资产保全和财富传 承的基本原理和方法，提高个人的财富管理能力。
财富传承不仅包括物质财富的传递，还包括 家族精神、家族文化和家族企业的传承。
财富传承的重要性
财富传承对于家族的延续、家族企业的永续 发展以及家族成员的福祉具有重要意义。
财富传承的必要性
家族成员的教育与培养
通过财富传承，可以培养家族成员的 责任感、价值观和领导力，使其成为 优秀的继承者。
《民事诉讼法学》PPT课件
– 期日，是指人民法院、当事人以及其他诉讼参与 人会合在一起进行诉讼行为必须遵守的时日。
• 二、期间的种类：法定期间和指定期间 • 三、期间的计算
– (一)计算期间的单位：时、日、月、年。 – (二)计算期间的方法 – 1、期间开始的时和日不计算在期间内。 – 2、期间届满的最后一日是节假日的，以节假日后
• 三、先予执行的担保和赔偿
– 人民法院可以责令申请人提供担保，申请人不 提供担保的，驳回申请。
– 申请人败诉的，应当赔偿被申请人因先予执行 遭受的财产损失。
第五节 对妨害民事诉讼的强制措施
• 一、民事诉讼强制措施的概念
– 民事诉讼强制措施，是指在民事诉讼中，对有妨害民 事诉讼秩序行为的行为人采用的排除其妨害行为的一 种强制措施。
– 2、情况紧急，不立即采取相应的保全措施， 可能使申请人的合法权益受到难以弥补的损失。
– 3、由利害关系人提出诉前财产保全申请。 – 4 诉前财产保全申请人必须提供担保。
区别
诉前财产保全
诉讼财产保全
申请主体不同
由利害关系人向人民法院 由申请人提出申请，必
提出
要时人民法院可以依职
权采取保全措施。
申请财产保全的时间不同 在起诉前提出申请
• 台湾：诉讼救助者，法院准许无资力支付诉讼费用
之当事人，于法定范围内，暂缓交纳诉讼费用而为 诉讼行为之谓。
• （二）我国司法救助的主要内容
– 1、司法救助的范围：最高人民法院《关于司 法救助的规定》第三条
– 2、司法救助的申请：当事人请求人民法院予 以司法救助的，应当提交书面申请和足以证明 确有经济困难的证据材料。
• 二、妨害民事诉讼行为的构成和表现形式
– （一）妨害民事诉讼行为的构成 • 1、行为人实施了妨害民事诉讼的行为，包括作为与不作为； • 2、行为人实施妨害民事诉讼的行为主观上是故意的，即希望
• 二、期间的种类：法定期间和指定期间 • 三、期间的计算
– (一)计算期间的单位：时、日、月、年。 – (二)计算期间的方法 – 1、期间开始的时和日不计算在期间内。 – 2、期间届满的最后一日是节假日的，以节假日后
• 三、先予执行的担保和赔偿
– 人民法院可以责令申请人提供担保，申请人不 提供担保的，驳回申请。
– 申请人败诉的，应当赔偿被申请人因先予执行 遭受的财产损失。
第五节 对妨害民事诉讼的强制措施
• 一、民事诉讼强制措施的概念
– 民事诉讼强制措施，是指在民事诉讼中，对有妨害民 事诉讼秩序行为的行为人采用的排除其妨害行为的一 种强制措施。
– 2、情况紧急，不立即采取相应的保全措施， 可能使申请人的合法权益受到难以弥补的损失。
– 3、由利害关系人提出诉前财产保全申请。 – 4 诉前财产保全申请人必须提供担保。
区别
诉前财产保全
诉讼财产保全
申请主体不同
由利害关系人向人民法院 由申请人提出申请，必
提出
要时人民法院可以依职
权采取保全措施。
申请财产保全的时间不同 在起诉前提出申请
• 台湾：诉讼救助者，法院准许无资力支付诉讼费用
之当事人，于法定范围内，暂缓交纳诉讼费用而为 诉讼行为之谓。
• （二）我国司法救助的主要内容
– 1、司法救助的范围：最高人民法院《关于司 法救助的规定》第三条
– 2、司法救助的申请：当事人请求人民法院予 以司法救助的，应当提交书面申请和足以证明 确有经济困难的证据材料。
• 二、妨害民事诉讼行为的构成和表现形式
– （一）妨害民事诉讼行为的构成 • 1、行为人实施了妨害民事诉讼的行为，包括作为与不作为； • 2、行为人实施妨害民事诉讼的行为主观上是故意的，即希望
第11章 资产管理业务 《投资银行学精讲》PPT课件
投资银行在开展资产管理业务的过程中经常采用证 券投资分析法来选择投资对象，证券投资分析方法主 要包括基础分析和技术分析。
18
投资银行学精讲 2024/3/16
第一节 资产管理业务的概述
1.基础分析
基础分析按照范围由大到小可以分为宏观经济分析、行业和区域分析以及 上市公司分析，投资银行通过不断缩小研究范围最终锁定目标证券。
第一,宏观经济分析。资产管理在很大程度上受到宏观经济的影响，因此 进行投资分析时必须进行详尽的宏观经济分析，宏观经济分析可以从以下两 方面着手：（1）宏观经济政策（2）反映宏观经济运行状况的各项指标。
第二,行业和区域分析。简而言之，行业分析是从行业的经济结构入手， 分析产品的供求情况，从而最终确定投资方向；区域分析是对某个区域的经 济发展现状、未来走势以及国家相关的区域政策进行分析，找出这些因素对 于投资选择的影响。
第一节 资产管理业务的概述
（六）评估投资绩效
投资策略的制定与实施归根到底是要实现资产的保 值、增值，这就关乎投资决策的最后一步投资绩 效评估。对于资产管理水平的评估主要是指对委托管 理资产的收益、风险、目标完成情况等方面的综合评 判与衡量，为了保证投资政策的有效实施，投资者需 定期对投资组合的绩效进行评估。
第一节 资产候通常会选择投资者心目 中最佳的投资目标以达到效益最大化。一般来说，资产管理业 务的投资目标分为四种类型。 1.高风险—高收益型目标。高风险—高收益型目标是指为客户提 供最大可能的获利机会，而不在乎较小的收益。 2.低风险—高收益型目标。低风险—高收益型目标追求的是资产 安全性与成长潜力的平衡。 3.低风险—低收益型目标。这类目标人群更加注重资产的安全性 ，他们以获取稳定的经常性收入为主要目标。 4.流动性目标。持流动性目标的投资者主要关注的是资产的流动 性，以资产保值为目标。
18
投资银行学精讲 2024/3/16
第一节 资产管理业务的概述
1.基础分析
基础分析按照范围由大到小可以分为宏观经济分析、行业和区域分析以及 上市公司分析，投资银行通过不断缩小研究范围最终锁定目标证券。
第一,宏观经济分析。资产管理在很大程度上受到宏观经济的影响，因此 进行投资分析时必须进行详尽的宏观经济分析，宏观经济分析可以从以下两 方面着手：（1）宏观经济政策（2）反映宏观经济运行状况的各项指标。
第二,行业和区域分析。简而言之，行业分析是从行业的经济结构入手， 分析产品的供求情况，从而最终确定投资方向；区域分析是对某个区域的经 济发展现状、未来走势以及国家相关的区域政策进行分析，找出这些因素对 于投资选择的影响。
第一节 资产管理业务的概述
（六）评估投资绩效
投资策略的制定与实施归根到底是要实现资产的保 值、增值，这就关乎投资决策的最后一步投资绩 效评估。对于资产管理水平的评估主要是指对委托管 理资产的收益、风险、目标完成情况等方面的综合评 判与衡量，为了保证投资政策的有效实施，投资者需 定期对投资组合的绩效进行评估。
第一节 资产候通常会选择投资者心目 中最佳的投资目标以达到效益最大化。一般来说，资产管理业 务的投资目标分为四种类型。 1.高风险—高收益型目标。高风险—高收益型目标是指为客户提 供最大可能的获利机会，而不在乎较小的收益。 2.低风险—高收益型目标。低风险—高收益型目标追求的是资产 安全性与成长潜力的平衡。 3.低风险—低收益型目标。这类目标人群更加注重资产的安全性 ，他们以获取稳定的经常性收入为主要目标。 4.流动性目标。持流动性目标的投资者主要关注的是资产的流动 性，以资产保值为目标。
人生七张保单PPT课件
气越来越污浊，也是不争的事实。我们好象越来越没有时间去健身，是 惰性，还是肩上越来越重的责任，还是两者兼有，没人说得清。一大半 白领处于亚健康状态，大病发病率越来越高，发病年龄越来越低，这个 问题却谁也无法否认。
.
7
据《中国统计年鉴》显示， 人从出生到死亡的整个过程， 患重大疾病的几率为72.18%， 随着工作压力的增大和生活水 平的提高，重大疾病明显呈现 年轻化趋势，高发于40岁左右 ，比10年前提早了10岁！
.
16
触目心的数字
20年后，中国将成为全球最大的人口老年化国家 20年后，中国平均每十个人当中就会有六个老人
—— 根据我国人口数据统计显示
白发社会
汹涌而来
.
17
年迈可知餐食贵？
.
18
夫妻两人从50岁到80岁共需多少基本生活费？ 5元x2人x3餐x365天x30年=328500元
.
19
第3张：养老保险
.
23
.
•万一网制作收集整理，未经授权请勿转载转发，违者必究
24
日前，中国社 科院一份名为《孩 子的经济成本：转 型期的结构变化和 优化》调研报告显 示，中国父母在子 女身上的花费处于 家庭支出的第一位。
.
•万一网制作收集整理，未经授权请勿转载转发，违者必究
25
起名
吃饭
睡觉
生病
早教
小学
中学
.
大学
.
32
老金，另一种是万能寿险。追加一份养老保险， 为退休后的生活提供进一步保障，另一方面， 无论被保险人在或不在，养老保险都可以持续 领20年。只要将受益人的名字写成子女，就可 以在身后规避遗产险。万能寿险也是同样的道 理，将受益人写孩子的名字。存第一次钱后， 随时存，随时取。身故后所有的保险金都将属 于受益人，不用交任何遗产税。
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7
据《中国统计年鉴》显示， 人从出生到死亡的整个过程， 患重大疾病的几率为72.18%， 随着工作压力的增大和生活水 平的提高，重大疾病明显呈现 年轻化趋势，高发于40岁左右 ，比10年前提早了10岁！
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触目心的数字
20年后，中国将成为全球最大的人口老年化国家 20年后，中国平均每十个人当中就会有六个老人
—— 根据我国人口数据统计显示
白发社会
汹涌而来
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17
年迈可知餐食贵？
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18
夫妻两人从50岁到80岁共需多少基本生活费？ 5元x2人x3餐x365天x30年=328500元
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第3张：养老保险
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•万一网制作收集整理，未经授权请勿转载转发，违者必究
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日前，中国社 科院一份名为《孩 子的经济成本：转 型期的结构变化和 优化》调研报告显 示，中国父母在子 女身上的花费处于 家庭支出的第一位。
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•万一网制作收集整理，未经授权请勿转载转发，违者必究
25
起名
吃饭
睡觉
生病
早教
小学
中学
.
大学
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32
老金，另一种是万能寿险。追加一份养老保险， 为退休后的生活提供进一步保障，另一方面， 无论被保险人在或不在，养老保险都可以持续 领20年。只要将受益人的名字写成子女，就可 以在身后规避遗产险。万能寿险也是同样的道 理，将受益人写孩子的名字。存第一次钱后， 随时存，随时取。身故后所有的保险金都将属 于受益人，不用交任何遗产税。
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22
资产保全（7/7）
分红保险抵御通货膨胀，防止人民币 贬值
➢中国人寿国有企业 ➢中国人寿投资渠道广
分红保险最早出现在18世纪的英国，主 要是为抵御通货膨胀和利率波动的风险 而推出的，近年来已成为世界保险市场 的主流产品。
23
分红保险已经成为世界主流产品
香港：占市场份额的90% 德国：占市场份额的85% 北美：占市场份额的80%
20
现在全球有一百多个国家都开征了遗 产税，如美国，日本，英国，德国， 还有我们中国的香港和澳门，还有台 湾，遗产税的开征已经成为一个国家、 地区经济发达、社会进步的一种标志。
21
全国政协委员、清华大学政治经济学研究中心主 任蔡继明委员关于缩小收入分配差距的建议之一
是“尽快开征遗产税”。他认为，我国进入全球 排行榜的富翁数仅次于美国，他们占有全国财产 的比例将越来越大。如果不适时、及时推出遗产
而其他理财工具决不具有的安全性 能。
15
资产保全（4/7）
保单不存在争议的财产分配
➢《继承法》第10条规定：“遗产按照下列顺序 继承：
➢第一顺序：配偶、子女、父母……本法所说的 子女，包括非婚生子女……
➢法律依据：《保险法》第三十九条人身保险的 受益人由被保险人或者投保人所定。
让您的财富照您的意愿支配
税，就会把这一代形成的不平等收入遗传给下一 代。
两会特邀嘉宾、“首善”陈光标表示：“我提交 提案，呼吁向富人征遗产税，遗产税比率至少应 为60%。”而他愿捐90%的遗产。
全国政协委员、北京星牌体育用品集团有限
责任公司董事长兼总裁甘连舫说，“我建议多收 我们点税，对老百姓就放一马。不然老百姓囊中 羞涩，不符合社会主义原则。”
产。
18
19
台湾首富蔡万霖的遗产税
2004年9月14日去世的台湾首富蔡万 霖，其身前财产约1564亿新台币，按 照台湾现行50％的遗产税率，蔡家后 人应该缴纳遗产税782亿新台币，但 实际仅缴纳遗产税6亿新台币。
？？？ 原来蔡万霖生前曾一举购买了72亿的
巨额寿险保单，以达到规避遗产税的 目的。
17
资产保全（6/7）
保单是规避遗产税的工具
➢法律依据：《遗产税》（草案）第五条规定：” 下列各项不计入应征税遗产总额：
✓（一）遗赠人、受赠人或继承人捐赠给各级政府、 教育、民政和福利、公益事业的遗产。
✓（四）被继承人投保人寿保险所取得的保险金 ✓（五）中华人民共和国政府参加的国际公约与外国
政府签定的协议中规定免征遗产税和遗产。 ✓（六）国务院规定不计入应征税遗产总额和其他遗
既不纳入遗产分配，也不用于清偿被保险人生前的债 务。
➢ 法律依据：我国《合同法》第七十三条规定：因债务 人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权 人可以向人民法院，请自己的名义代位行使债务人的 债务，但该债权专属于债务人自身的除外。
➢ 注：最高人民法院适用《中华人民共和国合同法》若
干问题的解释（一）第十二条：债务人自身的债权是 指基于扶养，抚养，瞻养关系，继承关系产生的给付 请求权和劳动报酬：退休金，养老金，抚恤金，安置 费，人身保险，人身伤害赔偿请求权等。
11
资产保全（2/7）
人寿保单不纳入破产债权
美国安然公司：
2002年破产，破产清算了公司的资产。并清 算了总裁肯尼思·莱所有财产。
但是破产后，肯尼思·莱夫妻的生活却没有受到 任何影响。
原来，肯尼思·莱夫妇2000年2月购买了3700 万美元的人寿保险。 但这些保险受法律保护，肯尼思·莱每年可 以领取92万美金保险金，债权人却无权起诉 肯尼思·莱要求以保险金偿还债务。
16
资产保全（5/7）
保单收益免纳个人所得税
➢个人所得税的征税范围：工薪、薪金所得、个 体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包 承租经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特 许所有权所得、利息、股息、红利所得、财产 租赁所得、财产转让所得、偶然所得、经国务 院财政部门确定征税的其他所得。
➢法律依据：《个人所得税法》第四条规定保险 赔款免纳个人所得税
高端客户开拓之专业理财
1
买保险最普遍的三种情况
亲戚朋友做保险 亲戚朋友买了保险 业务员来了好几趟，难为情买了保险
2
什么是理财
理财不是投资 投资：追求利益的最大化，但有风险 理财：长期而稳定
3
常见的四种理财方式
存家里 一年定期（银行） 存活期（银行） 买保险
4
名人保险理财
同样是理财，却有着很大的差距
27
嫁妆
王总，以您的身份地位，对孩子又那 么又爱心，一定要为孩子准备300万的 嫁妆啊！
24
合理的资产配置—一半对一半对冲
一半是金融资产一半是实物资产 实物资产：房子、黄金、古董 金融资产：银行存款、股票、基金还 有人寿保险等。
25
促成
从避税的角度促成 从孩子的嫁妆促成 打造世世代代千万富翁 提前为孩子规划一份公务员工作
26
从避税的角度促成
王总，按您的身份和地位，从避税角 度必须要3000万才能达到资产保全的 作用。
保险受益金不用于抵债 人寿保单不纳入破产债权 保单是不被查封罚没的财产，是不得
被冒领的财富—财产私有化 保单不存在争议的财产分配 保险收益免纳个人所得税 保单是规避遣产税的最好工具 分红保险抵御通货膨胀，防止人民币
贬值
10
资产保全（1/7）
保险受益金不用于抵债
➢ 解释：受益人获得的保险金不属于被保险人的遗产，
5
名人理财—赵本山
赵本山投保分红保险,保费累计1800万
给自己的龙凤胎子女和太太一家 四口申请办保险，价值一个亿
6
名理保险理财—李嘉诚
赢了自己 别输了子孙
7
共同点
都是名人 有钱的名人 都买了高额的人寿保险。 不担心吃穿问题 不担心养老 不担心医疗费
8
富裕人士买保险的最主要目的：
9
保险最主要的目的--资产保全
12
现实的问题
现在发展很好，将来十年、二 十年，将会是什么样子？
如果遇到不可抗拒的事，又怎样 去面对和解决？
投资并不等于财富，只是财富 的一部分而已，只有做好理财，合理 分配财产，才是国际上通行的做法。
13
14
资产保全（3/7）
保单是不被查封罚没的财产，是不得 被冒领的财富-财产私有化
➢法律依据： 《保险法》第二十三条规定：“任 何单位和个人都不得非法干预保险人履行赔偿 或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人 或者受益人取得保险金的权利。”
资产保全（7/7）
分红保险抵御通货膨胀，防止人民币 贬值
➢中国人寿国有企业 ➢中国人寿投资渠道广
分红保险最早出现在18世纪的英国，主 要是为抵御通货膨胀和利率波动的风险 而推出的，近年来已成为世界保险市场 的主流产品。
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分红保险已经成为世界主流产品
香港：占市场份额的90% 德国：占市场份额的85% 北美：占市场份额的80%
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现在全球有一百多个国家都开征了遗 产税，如美国，日本，英国，德国， 还有我们中国的香港和澳门，还有台 湾，遗产税的开征已经成为一个国家、 地区经济发达、社会进步的一种标志。
21
全国政协委员、清华大学政治经济学研究中心主 任蔡继明委员关于缩小收入分配差距的建议之一
是“尽快开征遗产税”。他认为，我国进入全球 排行榜的富翁数仅次于美国，他们占有全国财产 的比例将越来越大。如果不适时、及时推出遗产
而其他理财工具决不具有的安全性 能。
15
资产保全（4/7）
保单不存在争议的财产分配
➢《继承法》第10条规定：“遗产按照下列顺序 继承：
➢第一顺序：配偶、子女、父母……本法所说的 子女，包括非婚生子女……
➢法律依据：《保险法》第三十九条人身保险的 受益人由被保险人或者投保人所定。
让您的财富照您的意愿支配
税，就会把这一代形成的不平等收入遗传给下一 代。
两会特邀嘉宾、“首善”陈光标表示：“我提交 提案，呼吁向富人征遗产税，遗产税比率至少应 为60%。”而他愿捐90%的遗产。
全国政协委员、北京星牌体育用品集团有限
责任公司董事长兼总裁甘连舫说，“我建议多收 我们点税，对老百姓就放一马。不然老百姓囊中 羞涩，不符合社会主义原则。”
产。
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台湾首富蔡万霖的遗产税
2004年9月14日去世的台湾首富蔡万 霖，其身前财产约1564亿新台币，按 照台湾现行50％的遗产税率，蔡家后 人应该缴纳遗产税782亿新台币，但 实际仅缴纳遗产税6亿新台币。
？？？ 原来蔡万霖生前曾一举购买了72亿的
巨额寿险保单，以达到规避遗产税的 目的。
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资产保全（6/7）
保单是规避遗产税的工具
➢法律依据：《遗产税》（草案）第五条规定：” 下列各项不计入应征税遗产总额：
✓（一）遗赠人、受赠人或继承人捐赠给各级政府、 教育、民政和福利、公益事业的遗产。
✓（四）被继承人投保人寿保险所取得的保险金 ✓（五）中华人民共和国政府参加的国际公约与外国
政府签定的协议中规定免征遗产税和遗产。 ✓（六）国务院规定不计入应征税遗产总额和其他遗
既不纳入遗产分配，也不用于清偿被保险人生前的债 务。
➢ 法律依据：我国《合同法》第七十三条规定：因债务 人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权 人可以向人民法院，请自己的名义代位行使债务人的 债务，但该债权专属于债务人自身的除外。
➢ 注：最高人民法院适用《中华人民共和国合同法》若
干问题的解释（一）第十二条：债务人自身的债权是 指基于扶养，抚养，瞻养关系，继承关系产生的给付 请求权和劳动报酬：退休金，养老金，抚恤金，安置 费，人身保险，人身伤害赔偿请求权等。
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资产保全（2/7）
人寿保单不纳入破产债权
美国安然公司：
2002年破产，破产清算了公司的资产。并清 算了总裁肯尼思·莱所有财产。
但是破产后，肯尼思·莱夫妻的生活却没有受到 任何影响。
原来，肯尼思·莱夫妇2000年2月购买了3700 万美元的人寿保险。 但这些保险受法律保护，肯尼思·莱每年可 以领取92万美金保险金，债权人却无权起诉 肯尼思·莱要求以保险金偿还债务。
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资产保全（5/7）
保单收益免纳个人所得税
➢个人所得税的征税范围：工薪、薪金所得、个 体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包 承租经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特 许所有权所得、利息、股息、红利所得、财产 租赁所得、财产转让所得、偶然所得、经国务 院财政部门确定征税的其他所得。
➢法律依据：《个人所得税法》第四条规定保险 赔款免纳个人所得税
高端客户开拓之专业理财
1
买保险最普遍的三种情况
亲戚朋友做保险 亲戚朋友买了保险 业务员来了好几趟，难为情买了保险
2
什么是理财
理财不是投资 投资：追求利益的最大化，但有风险 理财：长期而稳定
3
常见的四种理财方式
存家里 一年定期（银行） 存活期（银行） 买保险
4
名人保险理财
同样是理财，却有着很大的差距
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嫁妆
王总，以您的身份地位，对孩子又那 么又爱心，一定要为孩子准备300万的 嫁妆啊！
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合理的资产配置—一半对一半对冲
一半是金融资产一半是实物资产 实物资产：房子、黄金、古董 金融资产：银行存款、股票、基金还 有人寿保险等。
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促成
从避税的角度促成 从孩子的嫁妆促成 打造世世代代千万富翁 提前为孩子规划一份公务员工作
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从避税的角度促成
王总，按您的身份和地位，从避税角 度必须要3000万才能达到资产保全的 作用。
保险受益金不用于抵债 人寿保单不纳入破产债权 保单是不被查封罚没的财产，是不得
被冒领的财富—财产私有化 保单不存在争议的财产分配 保险收益免纳个人所得税 保单是规避遣产税的最好工具 分红保险抵御通货膨胀，防止人民币
贬值
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资产保全（1/7）
保险受益金不用于抵债
➢ 解释：受益人获得的保险金不属于被保险人的遗产，
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名人理财—赵本山
赵本山投保分红保险,保费累计1800万
给自己的龙凤胎子女和太太一家 四口申请办保险，价值一个亿
6
名理保险理财—李嘉诚
赢了自己 别输了子孙
7
共同点
都是名人 有钱的名人 都买了高额的人寿保险。 不担心吃穿问题 不担心养老 不担心医疗费
8
富裕人士买保险的最主要目的：
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保险最主要的目的--资产保全
12
现实的问题
现在发展很好，将来十年、二 十年，将会是什么样子？
如果遇到不可抗拒的事，又怎样 去面对和解决？
投资并不等于财富，只是财富 的一部分而已，只有做好理财，合理 分配财产，才是国际上通行的做法。
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资产保全（3/7）
保单是不被查封罚没的财产，是不得 被冒领的财富-财产私有化
➢法律依据： 《保险法》第二十三条规定：“任 何单位和个人都不得非法干预保险人履行赔偿 或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人 或者受益人取得保险金的权利。”