资产保全PPT课件
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20
现在全球有一百多个国家都开征了遗 产税，如美国，日本，英国，德国， 还有我们中国的香港和澳门，还有台 湾，遗产税的开征已经成为一个国家、 地区经济发达、社会进步的一种标志。
21Βιβλιοθήκη Baidu
全国政协委员、清华大学政治经济学研究中心主 任蔡继明委员关于缩小收入分配差距的建议之一
是“尽快开征遗产税”。他认为，我国进入全球 排行榜的富翁数仅次于美国，他们占有全国财产 的比例将越来越大。如果不适时、及时推出遗产
24
合理的资产配置—一半对一半对冲
一半是金融资产一半是实物资产 实物资产：房子、黄金、古董 金融资产：银行存款、股票、基金还 有人寿保险等。
25
促成
从避税的角度促成 从孩子的嫁妆促成 打造世世代代千万富翁 提前为孩子规划一份公务员工作
26
从避税的角度促成
王总，按您的身份和地位，从避税角 度必须要3000万才能达到资产保全的 作用。
11
资产保全（2/7）
人寿保单不纳入破产债权
美国安然公司：
2002年破产，破产清算了公司的资产。并清 算了总裁肯尼思·莱所有财产。
但是破产后，肯尼思·莱夫妻的生活却没有受到 任何影响。
原来，肯尼思·莱夫妇2000年2月购买了3700 万美元的人寿保险。 但这些保险受法律保护，肯尼思·莱每年可 以领取92万美金保险金，债权人却无权起诉 肯尼思·莱要求以保险金偿还债务。
产。
18
19
台湾首富蔡万霖的遗产税
2004年9月14日去世的台湾首富蔡万 霖，其身前财产约1564亿新台币，按 照台湾现行50％的遗产税率，蔡家后 人应该缴纳遗产税782亿新台币，但 实际仅缴纳遗产税6亿新台币。
？？？ 原来蔡万霖生前曾一举购买了72亿的
巨额寿险保单，以达到规避遗产税的 目的。
税，就会把这一代形成的不平等收入遗传给下一 代。
两会特邀嘉宾、“首善”陈光标表示：“我提交 提案，呼吁向富人征遗产税，遗产税比率至少应 为60%。”而他愿捐90%的遗产。
全国政协委员、北京星牌体育用品集团有限
责任公司董事长兼总裁甘连舫说，“我建议多收 我们点税，对老百姓就放一马。不然老百姓囊中 羞涩，不符合社会主义原则。”
22
资产保全（7/7）
分红保险抵御通货膨胀，防止人民币 贬值
➢中国人寿国有企业 ➢中国人寿投资渠道广
分红保险最早出现在18世纪的英国，主 要是为抵御通货膨胀和利率波动的风险 而推出的，近年来已成为世界保险市场 的主流产品。
23
分红保险已经成为世界主流产品
香港：占市场份额的90% 德国：占市场份额的85% 北美：占市场份额的80%
17
资产保全（6/7）
保单是规避遗产税的工具
➢法律依据：《遗产税》（草案）第五条规定：” 下列各项不计入应征税遗产总额：
✓（一）遗赠人、受赠人或继承人捐赠给各级政府、 教育、民政和福利、公益事业的遗产。
✓（四）被继承人投保人寿保险所取得的保险金 ✓（五）中华人民共和国政府参加的国际公约与外国
政府签定的协议中规定免征遗产税和遗产。 ✓（六）国务院规定不计入应征税遗产总额和其他遗
保险受益金不用于抵债 人寿保单不纳入破产债权 保单是不被查封罚没的财产，是不得
被冒领的财富—财产私有化 保单不存在争议的财产分配 保险收益免纳个人所得税 保单是规避遣产税的最好工具 分红保险抵御通货膨胀，防止人民币
贬值
10
资产保全（1/7）
保险受益金不用于抵债
➢ 解释：受益人获得的保险金不属于被保险人的遗产，
27
嫁妆
王总，以您的身份地位，对孩子又那 么又爱心，一定要为孩子准备300万的 嫁妆啊！
高端客户开拓之专业理财
1
买保险最普遍的三种情况
亲戚朋友做保险 亲戚朋友买了保险 业务员来了好几趟，难为情买了保险
2
什么是理财
理财不是投资 投资：追求利益的最大化，但有风险 理财：长期而稳定
3
常见的四种理财方式
存家里 一年定期（银行） 存活期（银行） 买保险
4
名人保险理财
同样是理财，却有着很大的差距
而其他理财工具决不具有的安全性 能。
15
资产保全（4/7）
保单不存在争议的财产分配
➢《继承法》第10条规定：“遗产按照下列顺序 继承：
➢第一顺序：配偶、子女、父母……本法所说的 子女，包括非婚生子女……
➢法律依据：《保险法》第三十九条人身保险的 受益人由被保险人或者投保人所定。
让您的财富按照您的意愿支配
12
现实的问题
现在发展很好，将来十年、二 十年，将会是什么样子？
如果遇到不可抗拒的事，又怎样 去面对和解决？
投资并不等于财富，只是财富 的一部分而已，只有做好理财，合理 分配财产，才是国际上通行的做法。
13
14
资产保全（3/7）
保单是不被查封罚没的财产，是不得 被冒领的财富-财产私有化
➢法律依据： 《保险法》第二十三条规定：“任 何单位和个人都不得非法干预保险人履行赔偿 或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人 或者受益人取得保险金的权利。”
5
名人理财—赵本山
赵本山投保分红保险,保费累计1800万
给自己的龙凤胎子女和太太一家 四口申请办保险，价值一个亿
6
名理保险理财—李嘉诚
赢了自己 别输了子孙
7
共同点
都是名人 有钱的名人 都买了高额的人寿保险。 不担心吃穿问题 不担心养老 不担心医疗费
8
富裕人士买保险的最主要目的：
9
保险最主要的目的--资产保全
既不纳入遗产分配，也不用于清偿被保险人生前的债 务。
➢ 法律依据：我国《合同法》第七十三条规定：因债务 人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权 人可以向人民法院，请自己的名义代位行使债务人的 债务，但该债权专属于债务人自身的除外。
➢ 注：最高人民法院适用《中华人民共和国合同法》若
干问题的解释（一）第十二条：债务人自身的债权是 指基于扶养，抚养，瞻养关系，继承关系产生的给付 请求权和劳动报酬：退休金，养老金，抚恤金，安置 费，人身保险，人身伤害赔偿请求权等。
16
资产保全（5/7）
保单收益免纳个人所得税
➢个人所得税的征税范围：工薪、薪金所得、个 体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包 承租经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特 许所有权所得、利息、股息、红利所得、财产 租赁所得、财产转让所得、偶然所得、经国务 院财政部门确定征税的其他所得。
➢法律依据：《个人所得税法》第四条规定保险 赔款免纳个人所得税
现在全球有一百多个国家都开征了遗 产税，如美国，日本，英国，德国， 还有我们中国的香港和澳门，还有台 湾，遗产税的开征已经成为一个国家、 地区经济发达、社会进步的一种标志。
21Βιβλιοθήκη Baidu
全国政协委员、清华大学政治经济学研究中心主 任蔡继明委员关于缩小收入分配差距的建议之一
是“尽快开征遗产税”。他认为，我国进入全球 排行榜的富翁数仅次于美国，他们占有全国财产 的比例将越来越大。如果不适时、及时推出遗产
24
合理的资产配置—一半对一半对冲
一半是金融资产一半是实物资产 实物资产：房子、黄金、古董 金融资产：银行存款、股票、基金还 有人寿保险等。
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促成
从避税的角度促成 从孩子的嫁妆促成 打造世世代代千万富翁 提前为孩子规划一份公务员工作
26
从避税的角度促成
王总，按您的身份和地位，从避税角 度必须要3000万才能达到资产保全的 作用。
11
资产保全（2/7）
人寿保单不纳入破产债权
美国安然公司：
2002年破产，破产清算了公司的资产。并清 算了总裁肯尼思·莱所有财产。
但是破产后，肯尼思·莱夫妻的生活却没有受到 任何影响。
原来，肯尼思·莱夫妇2000年2月购买了3700 万美元的人寿保险。 但这些保险受法律保护，肯尼思·莱每年可 以领取92万美金保险金，债权人却无权起诉 肯尼思·莱要求以保险金偿还债务。
产。
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台湾首富蔡万霖的遗产税
2004年9月14日去世的台湾首富蔡万 霖，其身前财产约1564亿新台币，按 照台湾现行50％的遗产税率，蔡家后 人应该缴纳遗产税782亿新台币，但 实际仅缴纳遗产税6亿新台币。
？？？ 原来蔡万霖生前曾一举购买了72亿的
巨额寿险保单，以达到规避遗产税的 目的。
税，就会把这一代形成的不平等收入遗传给下一 代。
两会特邀嘉宾、“首善”陈光标表示：“我提交 提案，呼吁向富人征遗产税，遗产税比率至少应 为60%。”而他愿捐90%的遗产。
全国政协委员、北京星牌体育用品集团有限
责任公司董事长兼总裁甘连舫说，“我建议多收 我们点税，对老百姓就放一马。不然老百姓囊中 羞涩，不符合社会主义原则。”
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资产保全（7/7）
分红保险抵御通货膨胀，防止人民币 贬值
➢中国人寿国有企业 ➢中国人寿投资渠道广
分红保险最早出现在18世纪的英国，主 要是为抵御通货膨胀和利率波动的风险 而推出的，近年来已成为世界保险市场 的主流产品。
23
分红保险已经成为世界主流产品
香港：占市场份额的90% 德国：占市场份额的85% 北美：占市场份额的80%
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资产保全（6/7）
保单是规避遗产税的工具
➢法律依据：《遗产税》（草案）第五条规定：” 下列各项不计入应征税遗产总额：
✓（一）遗赠人、受赠人或继承人捐赠给各级政府、 教育、民政和福利、公益事业的遗产。
✓（四）被继承人投保人寿保险所取得的保险金 ✓（五）中华人民共和国政府参加的国际公约与外国
政府签定的协议中规定免征遗产税和遗产。 ✓（六）国务院规定不计入应征税遗产总额和其他遗
保险受益金不用于抵债 人寿保单不纳入破产债权 保单是不被查封罚没的财产，是不得
被冒领的财富—财产私有化 保单不存在争议的财产分配 保险收益免纳个人所得税 保单是规避遣产税的最好工具 分红保险抵御通货膨胀，防止人民币
贬值
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资产保全（1/7）
保险受益金不用于抵债
➢ 解释：受益人获得的保险金不属于被保险人的遗产，
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嫁妆
王总，以您的身份地位，对孩子又那 么又爱心，一定要为孩子准备300万的 嫁妆啊！
高端客户开拓之专业理财
1
买保险最普遍的三种情况
亲戚朋友做保险 亲戚朋友买了保险 业务员来了好几趟，难为情买了保险
2
什么是理财
理财不是投资 投资：追求利益的最大化，但有风险 理财：长期而稳定
3
常见的四种理财方式
存家里 一年定期（银行） 存活期（银行） 买保险
4
名人保险理财
同样是理财，却有着很大的差距
而其他理财工具决不具有的安全性 能。
15
资产保全（4/7）
保单不存在争议的财产分配
➢《继承法》第10条规定：“遗产按照下列顺序 继承：
➢第一顺序：配偶、子女、父母……本法所说的 子女，包括非婚生子女……
➢法律依据：《保险法》第三十九条人身保险的 受益人由被保险人或者投保人所定。
让您的财富按照您的意愿支配
12
现实的问题
现在发展很好，将来十年、二 十年，将会是什么样子？
如果遇到不可抗拒的事，又怎样 去面对和解决？
投资并不等于财富，只是财富 的一部分而已，只有做好理财，合理 分配财产，才是国际上通行的做法。
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资产保全（3/7）
保单是不被查封罚没的财产，是不得 被冒领的财富-财产私有化
➢法律依据： 《保险法》第二十三条规定：“任 何单位和个人都不得非法干预保险人履行赔偿 或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人 或者受益人取得保险金的权利。”
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名人理财—赵本山
赵本山投保分红保险,保费累计1800万
给自己的龙凤胎子女和太太一家 四口申请办保险，价值一个亿
6
名理保险理财—李嘉诚
赢了自己 别输了子孙
7
共同点
都是名人 有钱的名人 都买了高额的人寿保险。 不担心吃穿问题 不担心养老 不担心医疗费
8
富裕人士买保险的最主要目的：
9
保险最主要的目的--资产保全
既不纳入遗产分配，也不用于清偿被保险人生前的债 务。
➢ 法律依据：我国《合同法》第七十三条规定：因债务 人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权 人可以向人民法院，请自己的名义代位行使债务人的 债务，但该债权专属于债务人自身的除外。
➢ 注：最高人民法院适用《中华人民共和国合同法》若
干问题的解释（一）第十二条：债务人自身的债权是 指基于扶养，抚养，瞻养关系，继承关系产生的给付 请求权和劳动报酬：退休金，养老金，抚恤金，安置 费，人身保险，人身伤害赔偿请求权等。
16
资产保全（5/7）
保单收益免纳个人所得税
➢个人所得税的征税范围：工薪、薪金所得、个 体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包 承租经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特 许所有权所得、利息、股息、红利所得、财产 租赁所得、财产转让所得、偶然所得、经国务 院财政部门确定征税的其他所得。
➢法律依据：《个人所得税法》第四条规定保险 赔款免纳个人所得税