《ERP供应链管理系统》销售业务——退货业务处理

3) 生成红字发票
4) 在应收系统‘应收单据’审核---制单处理
5) 应收系统—收款单据录入（切换）—付款
生成凭证
借：银行存款x
贷：应收账款
借：应收账款
x
贷：主营业务收入 x x 应交税金 --销项税
借：主营业务成本 x
贷：库存商品
x
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x
1、先发货后开票业务模式下的退货
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作业
1、 发货单数量为10，若要超发货 单出库，需做哪些设置(包括 参数、存货档案)？若存货档 案中的“超额出库上限”设置为 0.2，则最多出库多少？若需 出库20台，则该上限至少设为 多少？
2、 简述先发货后开票模式下普通 销售现结业务操作流程及会计 分录（收到全部货款）。
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《 ERP供应链管理系统》
销售业务——退货业务处理
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学习内容
学习内容
退货业务流程 退货业务处理
2
销售退货业务----处理模式
1、先发货后开票业务模式下的退货 开票前退货 开票后退货
2、开票直接发货业务模式下的退货（自学）
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先发货后开票
销售业务数据流程
客户
销售部
仓库 财务部
订购 询价 销售报价(报价单)
开票后退货业务流程
1、购货方向主管税务机关填写《开具红字增值税专用发票申请单》 2、主管税务机关返回通知单 （一式三联，购货方留存，购货方给销货方，税务留存） 3、销货方开具红字增值税专用发票
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例题：上题中销售给华荣公司的计算机开票并确认 销售收入与成本后又退回2台，入成品库 。 货款至今未收。
开票后退回流程—款项现结
1) 参照订单生成（或填制）退货单 2) 审核（或生成）数量为负数的出库单 3) 生成红字发票 4) 在应收系统‘应收单据’审核---制单处理 5) 在存货系统正常单据记账--生成凭证
借：银行存款
xxx
贷：主营业务收入 xxx
应交税金 --销项税 xxx
借：主营业务成本 xxx 贷：库存商品 xxx
审核
可选流程， 订单不是 必有单据
销售订货(销售订单)
库存系统
审核
销售发货(发货单)
审核
销售开票(销售发票)
审核 销售出库 (出库单)
复核
存货系统
销售成本
应收系统
确认收入
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退货业务数据流程
填制退货单
开发票前退货 生
销售系统
审核
复核
填制红字销售发票
复核
成
记
红 字
审核
账 及
销
成
售
本
出
处
审核红字销售发票
生成凭证有何不同？ 确认收入时，记账凭证借贷方科目来自哪
里的设置？
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思考： 结转销售成本时依据出库单（10，-1两张凭证,
也可合并为一张）。依据发票（9一张凭证） ，生成凭证数据最终结果相同。 确认收入时， 应收款管理系统：应收科目、销 售收入科目、税金科目、销售退回科目
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退货业务数据流程
填制退货单
贷：库存商品 xxx
应交税金 --销项税 xxx
思考：科目来源
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例题：上题中销售给华荣公司的7台计算机，货款 全部收到后（转账支票结算）又退回3台，入成品 库 ，退回货款。
请做出相关分录
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1、先发货后开票业务模式下的退货
开票后退回流程—款项已收
1) 参照订单生成或填制退货单
2) 审核（或生成）数量为负数的出库单
库
理
单
形成红字应收凭证
库存系统 存货系统
应收系统
•退货单是发货单的红字单据，可以处理客户的退货业务5
例题：2009.3.9销售一部赊销华荣公司10台计算机，单 价6000元，从成品库发出。 因质量问题退回1 台，入成品库。开具发票，确认收入并结转成本
(结存单价4636.3637，移动平均法)
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思考： 结转销售成本时依据出库单与依据发票，
销售系统
审核
填制红字销售发票
复核
审核红字销售发票
审核
形成红字应收凭证
应收系统
生
成
记
复核
红 字
审核
账 及
销
成
售
本
出
处
库
理
单
库存系统 存货系统
开发票后退货
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开票后退货业务流程
以购货方已认证为例： 已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开 具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数 发票。
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1、先发货后开票业务模式下的退货
开票后退回流程—款项未收
1) 参照订单生成或填制退货单 2) 审核（或生成）数量为负数的出库单 3) 生成红字发票 4) 在应收系统‘应收单据’审核---制单处理 5) 在存货系统正常单据记账--生成凭证
借：应收账款
xxx
借：主营业务成本 xxx
贷：主营业务收入 xxx
请做出相关分录
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例题：上题中销售给华荣公司的计算机开票并确认 销售收入与成本后又退回1台，入成品库 。 货款至今未收。
操作：销售系统—退货单-2
红字发票-2
库存系统-- 红字出库单-2
存货系统— 正常单据记账并生成凭证
应收系统—应收单据审核并生成凭证 注意：选择新增退货单参照订单生成
发票参照发货单