现金及费用管理制度

现金及费用管理制度1
现金及费用报销的管理制度
第一章总则
第一条本规定适用我公司现金及费用报销的管理。

第二章管理要求
第二条现金及费用报销的原则。

1、严格执行国家现金管理制度和结算制度，一切现金收支业务，严格按照国务院颁发的现金管理暂行条件处理，任何单位和个人，不得以任何理由突破现金使用范围。

2、严格按国家财经、税务等法律法规的要求审核所报原始凭证的合理、合法性，按公司财务审批权限及审核程序，“审核其规范性及有效性、任何个人、不得以任何理由予以拒绝和阻挠”第三条现金
（一）现金的管理
1、实行钱账分管，出纳员负责登记现金，存款日记账。

2、现金收支由会计人员填制收、付款凭证，出纳及时登记现金账，做到日清月结。

3、不准以白条抵库，任何人不经过经理批准不得借现金。

4、资金的支付200元以下，原则上公司经理一人签字即可报销，超过支付限额的支出，200元以上由公司经理和董事长同时签字方可予以报销。

5、领用备用金的部门或个人及应及时报账。

如果领用备用
金在5000元以上必须提前一天通知。

（二）货币资金对外首付程序
1、本公司一切货币资金收支由财务部负责。

2、所有与本公司业务有关的对外付款，必须先填制“借款单”，由经办人、经办部门经理签字后，送财务管理负责人审核签字，如果借款在1000元以下经理签字方可报销，借款在1000元以上必须有经理和董事长同时签字方可报销。

经理借款时需董事长签字。

出纳依据填制的凭证方可办理付款手续。

3、所有与本公司业务有关的付款要求：
（1）、必须签写付款申请单，有财务主管，经理、董事长签字后方可办理付款手续。

（2）、如果付款金额在5000元以上必须填写转账支票。

（三）费用报销规定
1、费用报销时间规定为每周的星期五下午。

2、报销人必须填写费用报销单，填完后再由财务主管审核，审核完后，报销再由经理签字，如果报销在200元以下经理签字后方可报销，如果在200元以上必须有经理和董事长同时签字。

经理和司机报销的所有费用必须董事长签字。