872460一飞药业2022年财务分析结论报告

一飞药业2022年财务分析综合报告
一、实现利润分析
2022年利润总额为576.43万元，与2021年的473.75万元相比有较大增长，增长21.67%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析
2022年营业成本为7,590.93万元，与2021年的6,117.4万元相比有较大增长，增长24.09%。

2022年销售费用为140.31万元，与2021年的141.1万元相比有所下降，下降0.56%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业销售形势大幅度改善。

2022年管理费用为451.52万元，与2021年的397.25万元相比有较大增长，增长13.66%。

2022年管理费用占营业收入的比例为4.7%，与2021年的5.08%相比变化不大。

管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。

2022年财务费用为85.62万元，与2021年的180.36万元相比有较大幅度下降，下降52.53%。

三、资产结构分析
2022年存货占营业收入的比例明显下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2021年相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析
从支付能力来看，一飞药业2022年经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析
一飞药业2022年的营业利润率为6.07%，总资产报酬率为7.10%，净资产收益率为13.08%，成本费用利润率为6.39%。

企业实际投入到企业自
身经营业务的资产为9,657.49万元，经营资产的收益率为6.04%。

六、营运能力分析
一飞药业2022年总资产周转次数为0.95次，比2021年周转速度加快，周转天数从484.44天缩短到377.97天。

企业的资产规模有较大幅度的下降，但营业收入却有较大幅度的提高，表明企业在资金占用明显减少的同时，使经营业务得到迅速发展，企业总资产的周转有较大幅度的提高。

一飞药业2022年固定资产周转天数为126.59天，2021年为143.88天，2022年比2021年缩短17.29天。

一飞药业2022年存货周转天数为127.36天，2021年为183.62天，2022年比2021年缩短56.26天。

一飞药业2022年应收账款周转天数为38.42天，2021年为32.51天，2022年比2021年延长5.91天。

从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。

七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供643.79万元的营运资本，投融资活动是协调的。

从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供1,378.94万元的流动资金。

但企业投融资活动没有为企业经营活动提供足够的资金保证，经营活动是不协调的。

从两期情况来看，企业的营运资本不能够满足经营业务活动的资金需要，但资金紧张状况有所缓解。

八、发展能力分析
2022年企业新创造的可动用资金总额为590.72万元。

说明在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。

在加速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次，则流动资产周转天数由230.4天缩短为223.26天，由此而节约资金190.73万
元，可用于企业今后发展。

九、经营风险分析
一飞药业2022年盈亏平衡点为3,360.02万元。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

十、现金流量分析
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为10,725.58万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的70.41%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加1,636.78万元。

企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的19.54%。

但企业增加的负债所取得的现金，仍然不能满足偿还债务的资金需求。

2022年一飞药业投资活动需要资金644.98万元；经营活动创造资金1,636.78万元。

投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。

2022年一飞药业筹资活动需要净支付资金1,114.84万元，但经营活动所提供的资金不能满足投融资活动对资金的需要。

总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

（注：报告中使用的分析参数为2021年行业分析参数）。