指南附录审计档案的组成范例

指南附录审计档案的组成范例1. 审计计划
- 审计目标和范围
- 审计程序和方法
- 审计时间表
- 审计人员分工
2. 审计工作底稿
- 控制测试工作底稿
- 实质性测试工作底稿
- 分析性复核工作底稿
- 其他相关工作底稿
3. 审计发现和评估
- 内部控制缺陷
- 会计记录和财务报表差错
- 违规或舞弊行为
- 风险评估和重大性水平
4. 审计报告
- 审计意见
- 审计发现和建议
- 管理层回函
5. 后续审计
- 管理层纠正措施跟踪
- 后续审计程序和结果
6. 永久档案
- 法律文件和合同
- 组织架构和职责说明
- 会计政策和程序手册
- 前期审计报告和工作底稿
7. 审计质量控制
- 独立复核记录
- 质量控制检查结果
- 审计程序合规性评估
8. 其他相关文件
- 与管理层和治理层的会议记录
- 外部专家报告
- 监管机构通讯往来
以上是审计档案的一般组成范例,具体内容可根据审计项目的性质和需求进行调整和补充。