风险管理与保险第二章课件

可见，在成本效益观念下，成本绝对数并非越低越
好，关键看一项成本的发生产生的效益（收入或引起的企
业总成本的节省)是否大风于险管该理与项保险成第二本章 支出。
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另外思考一个问题：风险管理对于安全保障的意义？ 也就是安全保障怎么理解？
这里的安全保障，我们可从风险管理对象的纯粹风 险说与全部风险说来看。
所以每个人处理方法不同，当然效果也不 一样，风险管理是一门科学，也是一门艺术。下 面我们给出风险管理的定义： ？
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一、风险管理的概念
风险管理是经济单位透过对风险的认识、衡 量和分析，以最小的成本取得最大安全保障的管 理方法。
风险管理的本质就是用最小的成本去获得最 大的安全保障。为了理解这一概念，我们需要把 握以下几点：
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（4）社会责任目标
如我们河北省的三鹿牛奶，给国家、消费 者（婴儿），债权人（进货商跳楼），工人 （下岗多少人），造成了多大的伤害，现在人 们不都说，日本是每天一杯奶强壮一个民族， 我国是每天天一杯奶结石中国人。
当然，损前的这些具体目标根据其定位的 不同，目标内容也不同，如我们自是保证最低 生活品质就是生存，只需入社会养老保险就可 以了，其经济性目标实现就很好，很省钱，追 求更高层次可以购买商业养老保险。
可观利润。但是如果这些工作者能够找到另外其它收入
更高的工作，使他们所获年收达45000美元。那么这些
人所从事的热狗工作就会产生一种机会成本，它表明因
他们从事了热狗工作而不得不失去的其它获利更大的机
会。对于此事，经济学家这样理解：如果用他们的实际
盈利22000美元减去他们失去的45000美元的机会收益，
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2、损后目标：
无论多么完美的风险管理计划，也不能消除一个经
济的单位的风险。因此，需要确定损失发生后的目标。 损后目标就是在损失发生后，采取各种措施保证企业的 生存、持续经营、获利能力、收益稳定、从而进一步保 证其社会责任的实现：即生存目标、持续经营目标、获 利能力目标、收益稳定目标、社会责任目标。
前者是指通过风险管理消除和降低风险发生 的可能性，为人们提供较安全的生产、生活环境。
后者是指通过风险管理在损失出现后及时 采取措施，使受损企业的生产得以迅速回复，或 使受损的家园得以迅速重建。
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1、损前目标：
经济目标、安全系数目标、合法性目标、社会公众 责任目标。
（1）经济目标。（书）
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四、风险管理的程序（循环过程）
风险识别
感知风险 分析风险
风险估测
风险评价
选择风险 管理技术
评估风险
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（1）风险识别
风险识别，是指经济单位对所面临的、已经存在 的、以及潜在的风险，加以判断、归类和鉴定风险性质 的过程。风险识别是风险管理的第一步，是风险管理的 基础环节。
指作出一项决策要以效益大于成本为原则，即某一项 目的预期效益大于其所需成本。
市场经济条件下，企业的目的在于追求最大的经济效
益。成本管理要为这个目的服务，必然要讲求成本效益，
树立成本效益观念。所谓成本管理的成本效益观念就是成 本管理要从“投入”与“产出”的对比分析来看待“投入
成本”的必要性、合理性，即考察成本高低的标准是产出 收入与投入成本之比，该比值越大，则说明成本效益越高， 相对成本越低；考察成本应不应当发生的标准是产生收入 是否大于为此发生的成本支出，如果大于，则该项成本是 有效益的，应该发生。否则，就不应该发生。
例子，去保险公司可以打的一趟一趟的跑和 做公共汽车去，当然费用不一样。
但是，费用的减少不能影响到保障程度：
再举个例子，我们知道保险金额（保险责任 发生后，保险公司支付给被保险人的金额）与保 险费成正相关关系，保费多一般保险金额就大， 如果你为了节省成本，少缴保险费，虽然保障成 本低，但是这个程度的保障是不全面的。
那他们实际上是亏损的，亏损额是45000－22000＝
23000美元。这23000风美险管元理与就保险是第二机章 会成本。
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而对于我门刚才在商业保险公司卖产品支付 的保险费而言，如果我们把这些投入股市，在可 能盈利的条件下，盈利的总额减去支付给你全部 的保险金额就是你的机会成本，
比如你养老保险保费一共交了30000，而养 老保险最后给了你10万，而如故放在股市则盈利 15万，那么5万就是你采用商业保险的机会成本。
犯法律的前提下是不是可以由保险公司负责赔偿
给那些婴儿和进货商，减少企业的损失和对国家
经济的影响。
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三、风险管理的意义
1、对经济单位的意义：
减少损失、降低成本，提高效益，稳定社 会，安定家庭。
2、对社会的经济意义
（1）提高社会整体效益，避免经济波动。 （2）减少社会资金浪费。 （3）有助于社会资源的分配与合理利用。
一般经济单位的风险识别通常包括：
1、对单位人员和资产构成与分布的全面分析与归类。 （国寿人员的非专业性）
2、对单位人员和资产所面临的、潜在的风险识别与 判断。（非专业不坚持学习，业务落后）
3、对人和物的风险可能造成的后果与损失的形态的 归类与分析。（可能造成操作实务，甚至客户信心丧失 和流失）
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安全保障对于纯粹风险的可能性就是两种，损失和 不损失，风险管理对于损失这种可能性而言：一，减少 损失发生概率和减少损失程度，二，损失能够及时的弥 补。
安全保障对于投机风险的可能性有三种，关键是还 有收益的可能性，所以风险管理出了包括以上纯粹风险 的两个方面外，还要保证投资收益的稳定性和可能性。
我们一般是从全部风险说的角度进行讨论，所以下 面考虑角度，是从全部风险说的角度出发：
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风险成本指的是由于风险存在或者风险事 故发生所引起的有形和无形的成本，风险成本的 表现就是有形或无形的损失，而风险管理成本指 的就是由于这些有形或者无形损失的存在，为了 使这些损失不发生或者发生了也要减少损失程度 而支付的各种管理方案的人力、财力、物力成本 和（放弃一定收益的机会）机会成本。
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当然机会成本也可能不存在，比如大熊市 是很难盈利的。
风险管理成本是风险成本的一部分。
我们毕竟这门书研究角度是从微观的角度进 行，对于个体的经济单位而言，我们处理好风险 管理的成本就可以了！学习风险管理成本意义？
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明确风险管理成本意义？风险管理总目标的确立，
（核心在于坚持成本和效益比较较则）
（2）持续经营目标（书上）
假设资金有了，市场好转了，但是由于管
理者专注于凑集资金，忽视了产品市场销售任务， 可能市场份额会被其他一些抗风险能力强、经营
较好的公司给抢走了，此时管理者的损后目标是 怎么夺回市场分额，持续经营。
（3）获利能力目标
（4）收益稳定目标
（5）发展目标
（6）社会责任目标
假设三鹿投保了产品质量责任险，在不触
第二章 风险管理
一、风险管理的含义
二、风险管理的目标
三、风险管理的意义
四、风险管理的程序
五、风险处理的方风法险管理与保险第二章
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前面一章的内容，我们学习什么是风险定义、 要素、特征、成本以及风险的分类，我们学习这 些内容并不是为了简单的了解风险，而是为了怎 么去管理风险，也就是选择合适的方法去处理风 险带给我们的损失。
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识别风险包括感知风险和分析风险两方面内容：
一方面依靠感性认识，经验判断；
另一方面，在生产经营过程中，经济单位 面临着各种复杂风险威胁，单凭经验分析很困难， 因此必须采取更为行之有效的方法，识别风险的 方法有许多种：常见的有财务报表分析法、保险 调查法、流程图收入减少的
风险，你就可能在年轻的时候加入养老保险，当 然养老保险有社会养老保险和商业养老保险，而 社会养老保险只是保证你最低的生活品质的程度， （目前社会养老保险一个月工资多少），但是你 为了保证你年老的时候具有你年轻时的生活品质， 此时需要商业养老保险，而要购买商业养老保险 保险，首先，我们先要干什么？先要选择那家保 险公司的那种保险产品，这个你要思考把（人 力），还要往跑多家保险公司（如果你有车的话 算物力），选择好了保险产品，就要每个月上缴 一定保费（财力），当然还有放弃一定收益的机 会（机会成本）。
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(2)安全系数目标，（书）
例子，比如我们前面说过的消费者兴趣爱好
的转移，引起旧产品销路不畅，企业面临亏损的 风险。这种潜在的风险因素是对于每个企业来说 都是存在的，谁敢说自己产品永远满足消费者的 爱好，此时管理者要认清这种风险，进行各种事 前的安排，比如留足后备发展基金，一旦这种风 险发生后，也可以用后备基金开发新产品，适应 市场需求，于此同时，企业员工看到企业对于种 种风险的处理措施得当，对自己在企业发展前途 当然会有信心，当然会减少他们的忧郁心理。
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二、风险管理的目标 风险管理的目标可以分为总目标与具体目标： （一）风险管理的总目标（基本目标）
风险管理的总目标就是风险管理的本质即以 最小的风险管理成本付出，获得最大限度的安全 保障或使风险损失降到最低水平。
●大家想一下这里的风险管理的成本是什么？ 与风险的成本一样么？
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下面，我们先看下书上的专栏2－1，催生风 险管理科学诞生的两大事件（读一下）。我们看 一下，前一个事件属于什么风险？后一个呢？
到20世纪的中叶，风险管理成为一门系统科学。
既然风险管理这么重要，那什么是风险管理呢？
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其实我们每个人，每天都在处理风险。
如：用储蓄去处理未来变老的风险，但是储 蓄经过证明其保障程度远没有保险能够保证你的 生活质量。现在养老保险就按照当时社会平均工 资的比例给退休人员发放，一定程度上避免了货 币贬值风险。
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(二)风险管理的具体目标
风险管理的具体目标按照定位的不同可以分 为最低目标，中间目标，和最高目标。层次当然 也是由低到高的。最低目标保证企业的生存，中 间目标促进经济单位的发展，高级目标是实现经 济单位的社会责任。一般情况下我在介绍这三个 层级的目标的时候，是结合风险事故的是否发生 为界，把风险损失的目标分为损前目标和损后目 标两个阶段来介绍的：
（1）生存目标（书）
举个例子比如说金融危机全球爆发，沿海不少企业，
大量产品卖不出去，资金不能回笼，资金链断裂（工人
工资、机器设备等等都需要运转费用的），没有钱继续
生产，此时金融危机这种风险对资金造成了重大影响，
影响到了企业的生存，此时企业管理者要把筹集资金发
在损后目标的首位。
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大家知道什么是机会成本么？
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机会成本是指为了得到某种东西而所要放弃的另一样
东西。可以理解为把一定资源投入某一用途后所放弃的 在其他用途中所能获得的利益。机会成本小的具有比较 优势。
萨缪尔森在其《经济学》中曾用热狗公司的事例来
说明机会成本的概念。热狗公司工人每周投入60小时，
但不领取工资。到年末结算时公司获得了22000美元的
第一点风险管理的主体是经济单位。
第二点风险管理的对象是风险。风险管理对 象存在纯粹风险说和全部风险说两种观点。
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第三点，风险管理的目标要清晰，目标就是 风险管理的本质以最小的成本获得最大的安全保 障，只有目标明确了，才能保证风险管理活动的 顺利进行和经济单位的稳定发展。
第四点，风险管理的决策要科学。是因为， 我们在处理风险的时候，不管怎么去认识风险、 分析风险、最终目的去处理风险，而处理风险的 关键就是合适、科学的风险处理方法的选择，这 个方法指的也就是风险管理的决策，而只有科学 的风险管理决策的选择才能保证风险目标的实现。
从员工角度，购买各种人身保险，如企业
年金。
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（3）合法性目标（书）
当然我们在管理损前目标的时候，肯定要遵 守各种法律法规，
例子，比如现在的楼市，在目前整体房地 产市场不是很稳定的大环境下，房地产企业面临 损失几率是存在的，并且这个几率很大，这是正 常的市场规律，但是有些企业为了减少损失，或 者不损失，进行什么啊？进行业内垄断联合，控 制房价，如沈阳出现的十九家房地产商联合控制 楼市，这种风险管理方法肯定是不符合相关法规 的。