会计专业实习答案

会计综合实习报告
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3、实习结果数据
3.1、记账凭证
Z 财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH制单：张央央
D
财务主管：
记账：张英英JZ 岀纳： 审核：张英英SH 制
记账：张英英JZ 出纳: 财务主管: 记账：张英英JZ
岀纳: 审核：张英英S 制单：张英英Z
审核：张英英S 制单：张英英Z
H
D
记账：张英英J
财务主管:
财务主管: 记账：张英英JZ岀纳: 审核：张英英SH制单：张英英ZD
财务主管： 记账：张英英JZ
出纳： 审核：张英英S 制单：张英英
Z
审核：张英英SH 制单：张英英ZD
财务主管：
记账：张英英JZ
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财务主管:
记账：张英英JZ
岀纳:
审核：张英英 SH 制单：张英英ZD
财务主管：
记账：张英英JZ
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财务主管：记账：张英英JZ出纳：审核：张英英S
制单：张英英
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审核：张英英SH制单：张英英ZD 财务主管: 记账：张英英JZ 出纳:
财务主管：记账：张英英JZ 岀纳：审核：张英英SH制单：张英英ZD
记账凭证
财务主管: 记账：张英英JZ岀纳:
审核：张英英S制单：张英英Z
H D
财务主管：记账：张英英岀纳：审核：张英英制单：张英英
财务主管：记账：张英英JZ
出纳：审核：张英英S H J单：张英英
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财务主管：记账：张英英JZ 出纳：审核：张英英S
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财务主管：记账：张英英JZ 出纳：审核：张英英S制单：张英英
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财务主管：
记账：张英英JZ 出纳：审核：张英英制单：张英英
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财务主管：记账：张英英出纳：审核：张英英SH,」单：张英英
财务主管：记账：张英英岀纳：审核：张英英制单：张英英
SH
ZD
审核：张英英 制单：张英英
记账：张英英
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审核：张英英制单：张英英审核：张英英SH 制单：张英英ZD
财务主管：
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财务主管： 记账：
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出纳：
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财务主管:
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制单：张英英Z
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财务主管： 记账：
出纳： 审核：张英英S
制单：张英英
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财务主管：
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财务主管： 记账：张英英JZ 岀纳： 审核：张央央制单：张央央
SH ZD
财务主管： 记账：张英英JZ 出纳：
审核：张英英S
制单：张英英
Z
审核：张英英制单：张英英
财务主管:
记账:
出纳: 审核：张英英S 制单：张英英Z
H
D
财务主管:
记账：张英英JZ 岀纳:
财务主管：
记账：张英英JZ 出纳：
审核：张英英S
制单：张英英
Z
H
D
财务主管： 记账：张英英JZ 出纳：
审核：张英英S
制单：张英英
Z
审核：张英英SH 制单：张英英ZD
财务主管:
记账：张英英JZ 岀纳:
财务主管: 记账: 出纳:
财务主管：记账：张英英岀纳：审核：张英英制单：张英英
财务主管：记账：张英英岀纳：审核：张英英制单：张英英
〔278520.00 278520.00
财务主管： 记账： 出纳： 审核：张英英制单：张英英
SH ZD
记账凭证
2011年12月27日
字第70 摘要
总账科
目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符 号
支付申请银行承兑汇票手 续费
财务费
用 手续费
139.26
支付申请银行承兑汇票手 续费 银行存 款
中国农业银行北京工体路支行（人民币 户）
139.26
V
合计 139.26
139.26
财务主管：
记账：张英英JZ
出纳： 审核：张英英S 制单：张英英
Z
记账凭证
2011年12月29日
字第73 摘要 总账科目 明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
支付委托加工 费
委托加工物
资 铜丝
1000.00
支付委托加工 费 应交税费
应交增值税（进项税额）
170.00
记账凭证
2011年12月27日
字第71
摘要 总账科
目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符
号
支付前欠北京钢构制造有限公 司货款
应付账 款
北京钢构制造有限公司 300000.00
支付前欠北京钢构制造有限公 司货款
银行存 款
中国农业银行北京工体路支行（人民 币户）
300000.00 V
合计
300000.00 300000.00
财务主管:
记账：张英英JZ 岀纳:
记账凭证
2011年12月28日
字第72
摘要 总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
捐款
营业外支岀
20000.00
捐款 银行存款 中国农业银行北京工体路支行（人民币户）
20000.00
V
合计
20000.00 20000.00
财务主管： 记账：张英英JZ
岀纳:
审核：张英英SH 制单：张英英ZD
审核：张英制单：张英
英SH 英ZD
财务主管：
记账：张英英JZ
出纳： 审核：张英英S
制单：张英英
Z
财务主管： 记账：张英英JZ 出纳：
审核：张英英制单：张英英
审核：张英英 制单：张英英
SH
ZD
财务主管：
记账：张英英岀纳：
审核：张英英制单：张英英
审核：张英英SH 制单：张英英ZD
财务主管：
记账：
岀纳：
审核：张英英SH 制单：张英英ZD
财务主管:
记账:
出纳:
审核：张英英SH 制单：张英英ZD
财务主管:
记账：张英英JZ
出纳:
财务主管:
记账: 出纳: 审核：张英英SH 制单：张英英ZD
财务主管: 记账：张英英JZ
出纳:
审核：张英英SH 制单：张英英ZD 记账：张英英JZ 出纳: 审核：张英英SH 制单：张英英ZD
财务主管:
记账: 出纳:
审核：张英英S 制单：张英英Z
财务主管：记账：岀纳：审核：张英英制单：张英英
财务主管：记账：岀纳：审核：张英英制单：张英英
审核：张英英SH制单：张英英ZD 财务主管: 记账：岀纳:
财务主管：记账：张英英岀纳：审核：张英英制单：张英英
财务主管：记账：岀纳：审核：张英英制单：张英英
财务主管: 记账：岀纳: 审核：张英英SH制单：张英英ZD
700816.00 700816.00
记账凭证
2011 年 12 月
31
字第100
摘要
总账科目
明细科目 借方金额
贷方金额 记账符号
一车间扩建工程竣工
固定资产
房屋建筑物
1161720.00
V
2011年12月31日 字第97 摘要 总账科目 明细科目
借方金额 贷方金额
记账符号
结转本月完工产品成本 库存商品 接收机 714436.37
结转本月完工产品成本 库存商品 混合器 457467.22
结转本月完工产品成本 基本生产成本 接收机（直接材料）
219579.37
结转本月完工产品成本 基本生产成本 接收机（直接人工）
35707.92
结转本月完工产品成本 基本生产成本 接收机（制造费用）
37182.28
结转本月完工产品成本 基本生产成本 接收机（自制半成品）
421966.80
结转本月完工产品成本 基本生产成本 混合器（直接材料）
54703.43
结转本月完工产品成本 基本生产成本 混合器（直接人工）
29626.71
结转本月完工产品成本 基本生产成本 混合器（制造费用）
36894.39
结转本月完工产品成本 基本生产成本
混合器（自制半成品）
336242.69
合计 1171903.59
1171903.59
记账： 岀纳: 审核：张英英SH 制单：张英英ZD
记账凭证
2011 年 12 月 31
字第98
摘要
总账科目
明细科目 借方金额 贷方金额 记账符号 结转本月销售成本 主营业务成本 接收机 655471.75
结转本月销售成本 主营业务成本 混合器 408864.00
结转本月销售成本 库存商品 接收机
655471.75
结转本月销售成本 库存商品 混合器
408864.00
合计 1064335.75
1064335.75
财务主管:
记账：
岀纳
: 审核：张英英SH 制单：张英英ZD 记账凭证
2011年12月31日
字第99
摘要
总账科目 明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
支付一车间扩建工程余款 在建工程 一车间扩建工程
150000.00
V
支付一车间扩建工程余款 银行存款 中国建设银行北京朝阳支行
150000.00 V 合计
150000.00
150000.00
财务主管:
记账： 岀纳: 审核：张英英SH 制单：张英英ZD
记账：张英英JZ 岀纳:
审核：张英英SH 制单：张英英ZD
审核：张英英SH 制单：张英英ZD
财务主管:
记账: 出纳: 财务主管: 记账:
出纳:
财务主管： 记账.
岀纳. 审核：张英英S 制单：张英英Z
纳： H D
财务主管:
记账：张英英JZ 岀纳:
财务主管：记账：岀纳：审核：张英英制单：张英英
财务主管：记账：岀纳：审核：张英英制单：张英英
财务主管：记账：岀纳：审核：张英英制单：张英英
财务主管：记账：岀纳：审核：张英英制单：张英英
财务主管：记账：岀纳：审核：张英英制单：张英英
财务主管：记账：岀纳：审核：张英英制单：张英英
财务主管: 记账: 出纳: 审核：张英英SH 制单：张英英ZD
3.2、明细账会计科目：高频器。