海关内审制度模板

海关内审制度模板
一、总则
第一条为了加强海关内部管理，提高工作效率，保证海关工作的公正、透明和廉洁，根据《中华人民共和国海关法》和有关法律法规，制定本制度。

第二条海关内审制度是指对海关内部管理、业务操作、服务质量、工作效率等方
面进行定期、不定期的检查、评估和监督，以确保海关工作的规范运行和持续改进。

第三条海关内审制度遵循客观公正、全面细致、注重实效、促进改进的原则。

第四条海关内审工作由海关内审部门负责组织实施，内审部门应当具备独立性、
权威性和专业性。

二、内审范围和内容
第五条海关内审范围包括：
（一）海关内部管理制度和政策的制定、执行情况；
（二）海关业务流程和操作规范的合理性、合规性；
（三）海关服务质量和工作效率；
（四）海关人员的业务水平、工作态度和廉洁自律情况；
（五）其他需要内审的事项。

第六条海关内审内容主要包括：
（一）内部控制制度的完善性和有效性；
（二）业务流程和操作规范的执行情况；
（三）服务流程和标准的执行情况；
（四）人员培训和绩效考核情况；
（五）存在的问题及改进措施。

三、内审程序
第七条内审部门应当根据内审计划，制定具体的内审方案，明确内审的目的、范围、内容、方法、时间和人员等。

第八条内审部门应当组成内审组，对被审计部门进行内审。

内审组成员应当具备
相关的业务知识和内审经验。

第九条内审组应当向被审计部门送达内审通知书，明确内审的时间、地点、要求等。

第十条内审组应当通过查阅文件、资料、现场查看、访谈等方式，收集内审证据，并对被审计部门的业务流程、操作规范、服务质量等方面进行评估。

第十一条内审组应当根据内审证据，编写内审报告，指出被审计部门存在的问题，提出改进意见和建议。

第十二条内审部门应当将被审计部门对内审报告的反馈意见纳入考虑，对内审报
告进行修改完善，并将内审报告报送海关领导。

第十三条海关领导应当对内审报告进行审批，并对被审计部门存在的问题提出处
理意见。

第十四条被审计部门应当根据内审报告和处理意见，制定整改措施，并进行整改。

第十五条内审部门应当对被审计部门的整改情况进行跟踪检查，确保整改措施的
落实。

四、内审结果运用
第十六条内审结果可以作为海关内部绩效考核、人员培训、制度完善等方面的依据。

第十七条内审部门应当定期对内审工作进行总结，对内审工作中发现的问题进行
归纳分析，提出改进意见和建议，报送海关领导。

五、法律责任
第十八条海关内审工作应当严格遵守国家法律法规和海关内部管理制度，不得泄
露国家秘密和海关商业秘密。

第十九条海关内审人员应当具备专业的业务知识和内审技能，不得有以下行为：
（一）滥用职权，谋取私利；
（二）泄露内审信息，影响内审结果的公正性；
（三）其他违反内审职业道德的行为。

第二十条被审计部门及其工作人员应当配合内审工作，不得拒绝、阻挠内审人员执行内审任务。

六、附则
第二十一条本制度自发布之日起施行。

第二十二条本制度的解释权归海关内审部门。