工程项目办财务管理制度

一、总则
为加强工程项目办的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，确保工程项目办的财务工作有序进行，特制定本制度。

二、财务管理制度
1. 财务机构设置
工程项目办应设立财务部，负责财务管理的具体工作。

财务部应配备具有相应资质的财务人员，负责财务核算、资金管理、税务申报等工作。

2. 资金管理
（1）工程项目办的资金收支必须纳入预算管理，严格按照预算执行。

（2）工程项目办的资金收支必须实行“收支两条线”，即收入与支出分开管理。

（3）工程项目办的资金支付必须遵循“先预算、后支出”的原则，未经批准不得
擅自使用资金。

（4）工程项目办的资金支付必须实行“集中支付、分级管理”制度，确保资金支
付安全、高效。

3. 财务核算
（1）工程项目办的财务核算必须按照国家统一的会计制度进行，确保会计信息的
真实、准确、完整。

（2）工程项目办的财务核算必须建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案，并
定期进行清理、归档。

（3）工程项目办的财务核算必须加强内部控制，防止财务风险。

4. 财务监督
（1）工程项目办应建立健全财务监督机制，对财务工作进行定期和不定期的检查。

（2）工程项目办应设立财务审计部门，负责对财务工作进行审计。

（3）工程项目办应加强对财务人员的监督，确保其遵守财务管理制度。

5. 财务报告
（1）工程项目办应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

（2）工程项目办应将财务报告报送上级主管部门和股东，确保财务信息透明。

三、财务人员管理
1. 财务人员应具备相应的资质和专业知识，熟悉国家财务政策和法规。

2. 财务人员应遵守职业道德，廉洁自律，保守商业秘密。

3. 财务人员应定期接受培训和考核，提高业务水平。

四、附则
1. 本制度自发布之日起施行。

2. 本制度由工程项目办财务部负责解释。

3. 本制度如有未尽事宜，由工程项目办根据实际情况予以补充和完善。