集体公司财务管理制度

第一条为加强集体公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规、制度的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等各个环节。

第三条公司财务管理遵循以下原则：
1. 遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度；
2. 保障公司资产安全，维护公司合法权益；
3. 提高资金使用效率，降低成本，增加收益；
4. 严谨、规范、高效地开展财务工作。

第二章财务管理职责
第四条公司财务部负责公司财务管理的全面工作，其主要职责如下：
1. 贯彻执行国家有关财务管理制度，建立健全公司财务管理制度；
2. 编制和执行公司财务预算、财务收支计划，确保公司财务状况良好；
3. 监督公司资金使用，确保资金安全、合规；
4. 组织公司会计核算，保证会计信息的真实、准确、完整；
5. 定期进行财务分析，为管理层提供决策依据；
6. 配合公司各部门开展财务管理工作；
7. 完成公司领导交办的其他财务工作。

第五条公司各部门负责人对本部门财务工作负总责，具体职责如下：
1. 贯彻执行公司财务管理制度；
2. 加强部门财务管理，确保部门财务状况良好；
3. 定期向财务部报告本部门财务状况；
4. 配合财务部开展财务管理工作；
5. 完成公司领导交办的其他财务工作。

第三章资金管理
第六条公司资金管理遵循以下原则：
1. 合理筹集资金，降低融资成本；
2. 有效使用资金，提高资金使用效率；
3. 严格控制资金风险，确保资金安全。

第七条公司资金筹集渠道包括：
1. 自有资金；
2. 银行贷款；
3. 其他合法渠道。

第八条公司资金使用应当遵循以下规定：
1. 严格按照国家法律法规和公司财务管理制度使用资金；
2. 优先保证公司正常经营活动的资金需求；
3. 严禁挪用、侵占公司资金；
4. 定期进行资金使用效益分析。

第四章会计核算
第九条公司会计核算遵循以下原则：
1. 权责发生制；
2. 实质重于形式；
3. 历史成本；
4. 重要性原则。

第十条公司会计核算内容包括：
1. 资产核算；
2. 负债核算；
3. 所有者权益核算；
4. 收入核算；
5. 费用核算；
6. 利润核算。

第五章监督与考核
第十一条公司财务部对各部门财务工作进行监督，主要内容包括：
1. 财务管理制度执行情况；
2. 资金使用情况；
3. 会计核算情况；
4. 财务报表编制情况。

第十二条公司对财务管理人员实行考核制度，考核内容包括：
1. 财务管理制度执行情况；
2. 资金使用效益；
3. 会计核算质量；
4. 财务报表编制质量；
5. 工作态度和效率。

第六章附则
第十三条本制度由公司财务部负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行。