837889天大文控2022年财务分析结论报告

天大文控2022年财务分析综合报告
一、实现利润分析
2022年利润总额为1,425.91万元，与2021年的2,235.41万元相比有较大幅度下降，下降36.21%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。

二、成本费用分析
2022年营业成本为12,752.06万元，与2021年的16,351.98万元相比有较大幅度下降，下降22.02%。

2022年销售费用为606.47万元，与2021年的651.96万元相比有较大幅度下降，下降6.98%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。

2022年管理费用为1,169.92万元，与2021年的1,192.2万元相比有所下降，下降1.87%。

2022年管理费用占营业收入的比例为7.35%，与2021年的5.92%相比有所提高，提高1.44个百分点。

这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。

本期财务费用为-20.06万元。

三、资产结构分析
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2021年相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析
从支付能力来看，天大文控2022年是有现金支付能力的，其现金支付能力为15,976.56万元。

企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。

五、盈利能力分析
天大文控2022年的营业利润率为8.91%，总资产报酬率为3.85%，净
资产收益率为4.45%，成本费用利润率为9.31%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为17,444万元，经营资产的收益率为8.13%，而对外投资的收益率为28.82%。

从企业内外部资产的盈利情况来看，对外投资的收益率大于内部资产收益率，内部经营资产收益率又大于企业实际贷款利率，说明对外投资的盈利能力是令人满意的。

尽管对外投资收益有较大幅度的下降，但对外投资总额也以相近比例下降，对外投资业务的盈利能力变化不大。

六、营运能力分析
天大文控2022年总资产周转次数为0.44次，比2021年周转速度放慢，周转天数从675.82天延长到826.88天。

企业在收缩战线的同时使营业收入有较大幅度的下降，致使企业总资产的周转速度有较大幅度的下降。

天大文控2022年固定资产周转天数为73.94天，2021年为62.04天，2022年比2021年延长11.91天。

天大文控2022年存货周转天数为117.42天，2021年为103.25天，2022年比2021年延长14.17天。

天大文控2022年应收账款周转天数为86.48天，2021年为83.97天，2022年比2021年延长2.51天。

从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用增加，营运能力下降。

七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供20,958.54万元的营运资本，投融资活动是协调的。

从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供4,981.98万元的流动资金。

而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。

从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。

八、发展能力分析
2022年企业新创造的可动用资金总额为1,217.08万元。

说明在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则
不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。

在加速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次，则流动资产周转天数由668.6天缩短为611.79天，由此而节约资金
2,510.24万元，可用于企业今后发展。

九、经营风险分析
天大文控2022年盈亏平衡点为9,207.66万元。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。

十、现金流量分析
企业的主要现金来源项目是收回投资所收到的现金，占企业当期现金流入总额的65.66%。

企业处于投资结构大调整阶段。

企业投资结构的调整并没有对当期的经营活动带来负面影响。

销售商品、提供劳务收到的现金为17,219.2万元，约占企业当期现金流入总额的32.32%。

企业经营活动所需要的现金支出小于现金收入，经营活动为企业带来了现金净增加。

2022年天大文控投资活动需要资金917.12万元；经营活动创造资金2,764.39万元。

投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。

2022年天大文控筹资活动需要净支付资金1,882.05万元，但经营活动所提供的资金不能满足投融资活动对资金的需要。

总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

（注：报告中使用的分析参数为2021年行业分析参数）。