财务管理制度_一整套

第一章总则
第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包括各部门、各子公司及分支机构。

第三条公司财务管理遵循以下原则：
1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，执行相关政策规定。

2. 实事求是原则：根据公司实际情况，合理制定财务管理制度。

3. 效率原则：提高资金使用效率，降低成本，提高效益。

4. 安全原则：确保公司资产安全，防止财务风险。

第二章财务管理体制
第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作，对总经理负责。

第五条财务部的主要职责：
1. 负责公司财务制度的制定、修订和实施；
2. 负责公司财务报表的编制、审核和报送；
3. 负责公司资金的管理、使用和监督；
4. 负责公司成本核算、预算编制和执行；
5. 负责公司税务筹划和合规工作；
6. 负责公司财务档案的管理和保密。

第三章资金管理
第六条公司资金管理遵循以下规定：
1. 严格审批制度：所有资金支出必须经过审批，审批权限根据公司规定执行。

2. 专款专用：各项资金必须按照用途使用，不得挪用。

3. 资金结算：公司采用银行转账方式进行资金结算，确保资金安全。

4. 资金监督：财务部对资金使用情况进行监督，确保资金使用合理、合规。

第七条公司设立资金支付审批流程，具体如下：
1. 部门提出资金支付申请；
2. 财务部进行审核；
3. 经批准后，财务部办理资金支付手续；
4. 审计部门进行审计。

第四章成本管理
第八条公司成本管理遵循以下规定：
1. 成本核算：财务部负责公司成本核算工作，确保成本核算准确、及时。

2. 成本分析：定期进行成本分析，找出成本控制点，提出改进措施。

3. 成本控制：各部门、各子公司及分支机构应加强成本控制，降低成本费用。

第五章预算管理
第九条公司预算管理遵循以下规定：
1. 预算编制：各部门、各子公司及分支机构应根据公司发展战略和经营目标，编制年度预算。

2. 预算审批：预算经总经理审批后，由财务部负责执行。

3. 预算执行：各部门、各子公司及分支机构应严格执行预算，确保预算目标的实现。

4. 预算调整：预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算的，应报经总经理批准。

第六章财务报告与审计
第十条公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

第十一条公司财务报告包括：
1. 资产负债表；
2. 利润表；
3. 现金流量表；
4. 附注。

第十二条公司定期进行内部审计，确保财务制度的有效执行。

第七章附则
第十三条本制度由公司财务部负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行。

原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第十五条本制度如有未尽事宜，由公司董事会负责解释和修订。