分出业务的经营与管理PPT共38页
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分出业务的经营与管理
第八章 分出业务的经营与管理
本章讲授分出业务经营管理的内容与要求以及分出
业务的具体程序。
第一节 分出业务的经营与管理概述
一、分出业务经营与管理的概念
分出业务经营与管理就是为实现再保险分出业务活
动的合理化、科学化，达到预期的最佳的经济效益目标,
从而稳定保险企业的业务经营，所实施的计划、组织、
在选择接受人时要注意以下几个因素：
（1）尽可能地分散风险，大额保险不能过于集中在一二 个接受公司。辩证分析，过于集中利于管理，即过于分散费 用不合算。因此，视分保需要而定。
（2）区域分布要尽量合理。即接受人的所在地区不要集 中，否则，一旦该地区发生重大损失事件，影响接受人的偿 付能力，则分出合同的责任会落空。
（二）完备手续
完备手续是第二流程。在合同续转和分出谈判结束后，
分出人和接受人双方应尽快完备缔约手续。
（三）赔款处理
分出分保合同中规定，分出人有全权处理分保合同项下 的一切赔款并迅速将赔款情况及赔款处理事项及时地通知
分保接受人。若赔款已经赔付，应及时地向接受人摊回所 承担的比例赔款和费用。
当分出人接到直接承保部门的出险通知或赔款通知
（3）直接和间接的分出比例要合理。
（4）争取好的分保条件。所谓好的条件，包括提高限额、
提高手续费、加收纯益手续费等。
二、 分出业务账单
分出分保账单的编制是分出分保管理程序中非常关键
的一环，也是分保实务中最繁重的一项工作,是履行分保协
定和条款的凭据。
表6－1 公司名称： 账单期： 险别： 合同名称：
准备金利息
应付你方余额
应付我方余额
金额
以下主要是比例合同账单的项目：
（一）分保费
分保费是分出人向分保接受人支付的款项。分保费的 计算根据每一危险单位的保险期限划分业务年度，再计算 出每个合同项下的分保比例，将保费按比例分别计入每个 合同的账单。
分保合同账单中的分保费的基础不同，一般有以下几种
30% 31% 32% 33% 34% 35% 36% 37% 38% 39%
40%
在实际操作中有以下规定：
（1）最高佣金率为40%；最低佣金率为25%，这对分 出公司是一种保障，即使业务亏损，分出公司仍有合 理的佣金收入；
（2）佣金的调整方式通常是赔付率每增加1%，佣金 率则降低0.5%；赔付率增加不足1%，按1%计算；
（二）分保手续费（分保佣金）
合同分保的手续费的计算方法有两种：
1.单一比例佣金（固定比例）：单一比例佣金指再保险佣 金按固定的百分率计算。这种方法简单、普遍。
2.梯次佣金（累计佣金）：梯次佣金根据不同赔付率计 算，制定出不同的收取佣金的比例，旨在鼓励分出人加强 承保管理。如：
赔付率 佣金率
65%以上 63% 61% 59% 57% 55% 53% 51% 49% 47% 45%以下
赔款准备金：是分出人根据未决赔款的金额从 应付接受人的余额中扣除的，扣除的金额按估 计未决赔款数额的90%或100%计算。归还赔 款准备金时分出人应按规定支付利息。这种退 还只表现在账面数字上。实际中，在未决赔款 变成已决赔款后，在余额中已扣除了。
（五）未满期保费和未决赔款
当分保合同终止时，未了责任保险费和未决赔 款的处理方式有两种：自然满期方式和结清方式。
Байду номын сангаас
润基础上付给分出人一定比例的报酬。对于当年结清
合同的纯益手续费账单，在年底合同结束后编制；当
年不能结清而需滚转的合同的纯益手续费账单，一般
在第二年底编制，以后每年年底调整一次。纯益手续
费的计算项目规定在合同文本中。
借方
项目
分保手续费 原保险费 转分手续费 已付赔款和费用 保费准备金 扣存赔款准备金 扣存税款及杂项 原纯益手续费 未满期保费转出 未决赔款转出 分保费退回 纯益手续费
账单项目
接受人名称： 业务年度： 货币单位：
金额
贷方
项目
分保费 未满期保费转入 利息 上年度保费准备金退还 赔款追回款 退回分保手续费 退回转分保手续费 返还现金赔款 返还赔款准备金
指挥、协调和控制的一系列动态活动过程。
第二节 分出业务流程和账单编制
一、分出业务流程
分出业务的流程适用于合同分保和临时分保。分出
业务的流程分为三个阶段。
（一）分保建议
当分出合同的条件确定，拟定了分保接受人的人选后，
分出人应立即以最迅速、最准确的方式将分保条件发送
给选定的接受公司或经纪公司。
形式：
1．以入账保费为基础。入账保费指分出人在某阶段内
已收保费保单的保费累计。
2．以毛保费为基础。毛保费指未扣除直接承保的经纪
人手续费和回扣的总额。
3．以净保费为基础
4．以实收保费为基础。实收保费指在一定时期内分出
人实际收到的扣除经纪人手续费和回扣等实际发生的保费。
当保单项下的保费分期支付时，分保费也应分期支付。
时，第一步计算分保合同项下的接受人应承担的责任比
例和金额，然后向接受人发送出险通知。分出人的出险
通知应包括以下内容：（1）合同名称及业务年度；（2）
保险标的名称及座落地点；（3）保单金额及分出比例；
（4）估计赔款金额及合同项下估计摊赔金额；（5）赔
款发生日期、地点；（6）损失原因及是否委托检验人以
及可能产生的费用。
（3）暂定佣金率为30%，一般取中值。
（三）赔款
分保分出账单中赔款有已决和未决两种， 已决赔款在账单中记接受人的借方，未决赔款 一般不记入借贷方，只作为一种参考提供给接 受人。
（四）准备金利息
分保账单中的准备金有保费准备金和赔款 准备金。
保费准备金：作为未了责任的保证金，由分出 人从应付给接受人的保费中扣除一定比例。一 般情况为再保险费的40%，在编制年度账单时， 只要有保费付出，分出人就按保费数额扣除 40%的比例。保费准备金的留存期限为12个月， 至次年同期归还，归还的同时要支付利息。
自然满期方式即保持现有的再保险责任，到每 一笔业务的责任期满结束时为止，自合同终止日起， 不再有新的再保险业务。
结清方式指在合同终止之日，将未满期保费和 未决赔款转移给下一个业务年度的接受感动账务予 以结清。火险业务一般采用这种方式。
（六）纯益手续费（profit commission
又称盈余佣金，指分保接受人同意在其取得的利
第八章 分出业务的经营与管理
本章讲授分出业务经营管理的内容与要求以及分出
业务的具体程序。
第一节 分出业务的经营与管理概述
一、分出业务经营与管理的概念
分出业务经营与管理就是为实现再保险分出业务活
动的合理化、科学化，达到预期的最佳的经济效益目标,
从而稳定保险企业的业务经营，所实施的计划、组织、
在选择接受人时要注意以下几个因素：
（1）尽可能地分散风险，大额保险不能过于集中在一二 个接受公司。辩证分析，过于集中利于管理，即过于分散费 用不合算。因此，视分保需要而定。
（2）区域分布要尽量合理。即接受人的所在地区不要集 中，否则，一旦该地区发生重大损失事件，影响接受人的偿 付能力，则分出合同的责任会落空。
（二）完备手续
完备手续是第二流程。在合同续转和分出谈判结束后，
分出人和接受人双方应尽快完备缔约手续。
（三）赔款处理
分出分保合同中规定，分出人有全权处理分保合同项下 的一切赔款并迅速将赔款情况及赔款处理事项及时地通知
分保接受人。若赔款已经赔付，应及时地向接受人摊回所 承担的比例赔款和费用。
当分出人接到直接承保部门的出险通知或赔款通知
（3）直接和间接的分出比例要合理。
（4）争取好的分保条件。所谓好的条件，包括提高限额、
提高手续费、加收纯益手续费等。
二、 分出业务账单
分出分保账单的编制是分出分保管理程序中非常关键
的一环，也是分保实务中最繁重的一项工作,是履行分保协
定和条款的凭据。
表6－1 公司名称： 账单期： 险别： 合同名称：
准备金利息
应付你方余额
应付我方余额
金额
以下主要是比例合同账单的项目：
（一）分保费
分保费是分出人向分保接受人支付的款项。分保费的 计算根据每一危险单位的保险期限划分业务年度，再计算 出每个合同项下的分保比例，将保费按比例分别计入每个 合同的账单。
分保合同账单中的分保费的基础不同，一般有以下几种
30% 31% 32% 33% 34% 35% 36% 37% 38% 39%
40%
在实际操作中有以下规定：
（1）最高佣金率为40%；最低佣金率为25%，这对分 出公司是一种保障，即使业务亏损，分出公司仍有合 理的佣金收入；
（2）佣金的调整方式通常是赔付率每增加1%，佣金 率则降低0.5%；赔付率增加不足1%，按1%计算；
（二）分保手续费（分保佣金）
合同分保的手续费的计算方法有两种：
1.单一比例佣金（固定比例）：单一比例佣金指再保险佣 金按固定的百分率计算。这种方法简单、普遍。
2.梯次佣金（累计佣金）：梯次佣金根据不同赔付率计 算，制定出不同的收取佣金的比例，旨在鼓励分出人加强 承保管理。如：
赔付率 佣金率
65%以上 63% 61% 59% 57% 55% 53% 51% 49% 47% 45%以下
赔款准备金：是分出人根据未决赔款的金额从 应付接受人的余额中扣除的，扣除的金额按估 计未决赔款数额的90%或100%计算。归还赔 款准备金时分出人应按规定支付利息。这种退 还只表现在账面数字上。实际中，在未决赔款 变成已决赔款后，在余额中已扣除了。
（五）未满期保费和未决赔款
当分保合同终止时，未了责任保险费和未决赔 款的处理方式有两种：自然满期方式和结清方式。
Байду номын сангаас
润基础上付给分出人一定比例的报酬。对于当年结清
合同的纯益手续费账单，在年底合同结束后编制；当
年不能结清而需滚转的合同的纯益手续费账单，一般
在第二年底编制，以后每年年底调整一次。纯益手续
费的计算项目规定在合同文本中。
借方
项目
分保手续费 原保险费 转分手续费 已付赔款和费用 保费准备金 扣存赔款准备金 扣存税款及杂项 原纯益手续费 未满期保费转出 未决赔款转出 分保费退回 纯益手续费
账单项目
接受人名称： 业务年度： 货币单位：
金额
贷方
项目
分保费 未满期保费转入 利息 上年度保费准备金退还 赔款追回款 退回分保手续费 退回转分保手续费 返还现金赔款 返还赔款准备金
指挥、协调和控制的一系列动态活动过程。
第二节 分出业务流程和账单编制
一、分出业务流程
分出业务的流程适用于合同分保和临时分保。分出
业务的流程分为三个阶段。
（一）分保建议
当分出合同的条件确定，拟定了分保接受人的人选后，
分出人应立即以最迅速、最准确的方式将分保条件发送
给选定的接受公司或经纪公司。
形式：
1．以入账保费为基础。入账保费指分出人在某阶段内
已收保费保单的保费累计。
2．以毛保费为基础。毛保费指未扣除直接承保的经纪
人手续费和回扣的总额。
3．以净保费为基础
4．以实收保费为基础。实收保费指在一定时期内分出
人实际收到的扣除经纪人手续费和回扣等实际发生的保费。
当保单项下的保费分期支付时，分保费也应分期支付。
时，第一步计算分保合同项下的接受人应承担的责任比
例和金额，然后向接受人发送出险通知。分出人的出险
通知应包括以下内容：（1）合同名称及业务年度；（2）
保险标的名称及座落地点；（3）保单金额及分出比例；
（4）估计赔款金额及合同项下估计摊赔金额；（5）赔
款发生日期、地点；（6）损失原因及是否委托检验人以
及可能产生的费用。
（3）暂定佣金率为30%，一般取中值。
（三）赔款
分保分出账单中赔款有已决和未决两种， 已决赔款在账单中记接受人的借方，未决赔款 一般不记入借贷方，只作为一种参考提供给接 受人。
（四）准备金利息
分保账单中的准备金有保费准备金和赔款 准备金。
保费准备金：作为未了责任的保证金，由分出 人从应付给接受人的保费中扣除一定比例。一 般情况为再保险费的40%，在编制年度账单时， 只要有保费付出，分出人就按保费数额扣除 40%的比例。保费准备金的留存期限为12个月， 至次年同期归还，归还的同时要支付利息。
自然满期方式即保持现有的再保险责任，到每 一笔业务的责任期满结束时为止，自合同终止日起， 不再有新的再保险业务。
结清方式指在合同终止之日，将未满期保费和 未决赔款转移给下一个业务年度的接受感动账务予 以结清。火险业务一般采用这种方式。
（六）纯益手续费（profit commission
又称盈余佣金，指分保接受人同意在其取得的利