05财政税收试题及答案

05财政税收试题及答案
一、单项选择题（每题2分，共20分）
1. 税收是国家为实现其职能，凭借政治权利，按照法律规定，通过（）形式，强制地、无偿地取得财政收入的一种手段。

A. 行政
B. 司法
C. 立法
D. 税收
答案：D
2. 财政收入的主要来源是（）。

A. 税收
B. 国债
C. 捐赠
D. 罚款
答案：A
3. 增值税是（）。

A. 消费税
B. 营业税
C. 所得税
D. 货物和劳务税
答案：D
4. 个人所得税的征收对象是（）。

A. 企业所得
B. 个人所得
C. 财产所得
D. 企业财产
答案：B
5. 财政支出的主要用途是（）。

A. 偿还债务
B. 投资建设
C. 社会福利
D. 所有上述选项
答案：D
6. 税收的三大特征是（）。

A. 无偿性、强制性、固定性
B. 有偿性、强制性、固定性
C. 无偿性、自愿性、固定性
D. 有偿性、自愿性、固定性
答案：A
7. 财政赤字是指（）。

A. 财政收入大于支出
B. 财政支出大于收入
C. 财政收入等于支出
D. 财政收入小于支出
答案：B
8. 我国现行的增值税税率包括（）。

A. 6%、9%、13%
B. 3%、6%、9%
C. 6%、10%、15%
D. 5%、8%、12%
答案：A
9. 财政政策的主要目标是（）。

A. 经济增长
B. 通货膨胀
C. 国际收支平衡
D. 所有上述选项
答案：D
10. 税收筹划的目的是（）。

A. 增加税收
B. 减少税收负担
C. 避免税收风险
D. 所有上述选项
答案：D
二、多项选择题（每题3分，共15分）
1. 以下属于财政收入的有（）。

A. 税收
B. 国债
C. 罚款
D. 捐赠
答案：AB
2. 增值税的纳税人包括（）。

A. 销售货物的单位
B. 提供加工、修理修配劳务的单位
C. 进口货物的单位
D. 提供服务的单位
答案：ABC
3. 个人所得税的征收范围包括（）。

A. 工资、薪金所得
B. 个体工商户的生产、经营所得
C. 利息、股息、红利所得
D. 财产租赁所得
答案：ABCD
4. 财政支出的分类包括（）。

A. 经济建设支出
B. 社会福利支出
C. 国防支出
D. 行政管理支出
答案：ABCD
5. 税收筹划的基本原则包括（）。

A. 合法性原则
B. 合理性原则
C. 经济性原则
D. 效率性原则
答案：ABCD
三、判断题（每题2分，共10分）
1. 税收是国家财政收入的主要来源。

（）
答案：正确
2. 个人所得税的起征点是固定的，不会根据经济发展水平进行调整。

（）
答案：错误
3. 增值税的征收对象是所有商品和劳务。

（）
答案：正确
4. 财政赤字意味着政府的支出超过了收入。

（）
答案：正确
5. 税收筹划的目的是为了逃避税收。

（）
答案：错误
四、简答题（每题5分，共10分）
1. 简述税收的无偿性特征。

答案：税收的无偿性是指纳税人在缴纳税款时，不能直接获得相应的
回报或补偿，税收是国家为了实现其职能而强制征收的，纳税人不能
要求国家提供相应的服务或商品。

2. 什么是财政赤字？财政赤字对经济有何影响？
答案：财政赤字是指政府在一定时期内支出超过收入的差额。

财政赤
字可能会导致政府债务增加，如果财政赤字过大，可能会引起通货膨胀、货币贬值等问题，对经济稳定产生不利影响。

五、计算题（每题5分，共5分）
1. 某企业2023年销售商品的销售额为1000万元，增值税税率为13%，请计算该企业应缴纳的增值税额。

答案：应缴纳的增值税额。