电子商务结算与支付电子汇兑系统PPT学习教案
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“快通”工程已覆盖人民银行系统内的所有 分支机构，并与主要商业银行和外汇交易中心开 通了通信信道。
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(4)金税工程
1994年初，国家决定利用金 融卫星通信网，对增值税专用税 票实施电脑稽核，EIS清算中心 承担金税系统主机应用软件开发， 并提供通信链路服务。
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（4）通过系统内上述双重控制，即边界控制和处理控 制，可使各类交易电文能正确无误地从一个端点送到另一 个端点。
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为确保交易电文的真实性和不可伪造性，同 时防止数据传输过程中电文被截获和篡改， 可采用密文传送，并加数字签名或MAC(信息 识别码)控制。
为方便用户使用，大型的电子汇兑系统通常 都为终端用户设计标准的接口产品。这种接
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( 注 ： B N 为边界 控制； PN为处 理控制 )
汇 兑 系 统 中 汇出 行／解 汇行的 基本作 业处理 流程
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（1）银行作为解汇行（汇入行）时，经外部输入接口 接收电文，对电文进行检测，证明无误后，对接收的电文 添加必要的信息，做必要的处理，将数据送到会计系统进 行帐务处理，并且通知客户做相应的帐务处理。
电子商务结算与支付电子汇兑系统
会计学
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请给丁 汇100
元
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请给ห้องสมุดไป่ตู้ 汇100
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请给丁 汇100
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请给丙 汇100
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丙
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第一节 电子汇兑系统概述
一、汇兑系统的涵义 1、定义： 广义的电子汇兑系统，泛指行际间各种资金调拨作业系 统。它包括一般的资金调拨业务系统和清算作业系统。一 般的资金调拨业务系统，如托收系统(Collection)、资金 转账系统(Money Transfer)、支付系统(Payment System) 等，用于行际之间的资金调拨；清算作业系统，用于行际 间的资金清算。 任何一笔汇兑交易，均由汇出行（Issuer Bank）发出， 至汇入行(Acquirer Bank)收到为止。其间的数据通信转接 过程的繁简，视汇出行与汇入行(也称解汇行)二者之间的 关系而定。
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2、种类：
根据汇出行与汇入行间的不同关系，可把汇 兑作业分成两类：即联行往来汇兑业务和通汇业 务。
联行往来汇兑业务，是指汇出行与
汇入行隶属同一个银行的汇兑业务，联行间汇兑 属于银行内部账务调拨，必须遵守联行往来约定， 来办理各项汇入和汇出事宜。
通汇业务的资金调拨作业需要经过同业多重 转手处理才能顺利完成的，因此通汇业务是一种 行际间的资金调拨业务。分为本国通汇和国际通 汇。
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成为我国目前最大的卫星数据通信网之一。
我国从1996年开始，建设中国金融数据地面通 信骨干网，使各级商业银行能通过该地面通 信骨干网，直接进入金融卫星通信网，进行 异地资金调拨。中国金融卫星通信网和中国 金融数据地面通信骨干网一起，组成了我国 电子汇兑系统的主动脉。
（2）如上图，作为汇出行时，由内部输入电文，经有 效性检测无误后，就可作必要的处理，最后经对外输出接 口发送出去。
（3）在整个处理流程中，每个边界点都要作相应的检 查，进行边界控制，以防止错误的信息进入。当信息通过 边界检查进入各子系统后，各子系统要根据相应的指令执 行其分内的工作。在作这些处理工作时，也都必须进行有 效的处理控制，以确保系统能正确地执行处理操作。
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其 他 如 英 国 的 CHAPS (Clearing House Automated Payment System)、 新 加 坡 的 CHITS( Clearing House Interbank Transfer System) 和日本的日银系统，都是纯粹 的清算系统，负责行际间的所 有账务清算工作，
该系统运行后，资金的在途时间由7～10天 缩短为1～2天，大大减少了每天的在途资金额， 取得了显著的经济效益。
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电子联行业务的处理流程如图6—3所示。电子联行系 统的客户，是各商业银行和其他能办理联行业务的金融机 构，通常是指其基层单位，如分理处和营业部等。
电子联行系统的这些客户中，办理异地汇划业务(汇出 款项)的金融机构，称为汇出行，也即业务发生行；收到 划汇业务(接收汇款)的客户称为汇人行，或称解汇行，也 即业务结束行。由中国人民银行总行清算总中心给出汇出 (人)行行号标识，其联行划汇业务交由所在清算分中心办 理入网，办理的划汇款项当即在人民银行清算。
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(2)中国证券交易系统
中证交系统已建成的小站中，有不少是与 EIS共用。金融卫星通信网除提供通信服务外， EIS清算总中心还参与开发全国证券报价交易系 统。利用该系统可以解决除上海、深圳以外各省 市股票上市问题。
该系统具有资金开户、委托买人、委托卖出、 交割、记账、自动定时、机器自动配对或人为控 制配对、账户管理、资金管理、冻结、挂失和恢 复等处理功能。此外，用户能根据事先规定的权 限，查询有关数据、配对成交价格、数量、户名、 最高价、最低价、平均价、成交量等信息。
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世界银行和英国PA咨询公司已于1991年10 月17日正式签约，由世界银行贷款，由PA咨询公 司承担中国新支付系统的设计研究咨询工作。从 此，我国的银行界在着手建设中国国家金融通信 网和中国支付系统。
全国电子联行(EIS)将要逐步向中国支付系统 (CNAPS)过渡。因此，在今后几年，EIS要和全面 展开的CNAPS系统平行发展，在发展中还要充分 考虑到两个系统的衔接和过渡。
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二、中国工商银行联行支付
和结算网络系统
中国工商银行建立了三级帧中继计算机网络和卫星备
。 份网络系统
中国工商银行的全国一级网络系统，从1989年12月开
始设计建设，1990年10月1日正式投产。 工商银行的全国骨干网为网中网，它有一个逻辑中心，
通过DDN网或卫星网与35个骨干节点(省节点和计划单 列市节点)连接。中心主机和节点主机都以帧中继方式接 入各自所在的内部网的帧中继交换机，再由交换机使用 多条DDN或卫星线路接人公用电信网进行远程连接。
则该支付指令必须排队等待。
③清算总中心收到转汇电文，经记账并按人 民银行收报行将支付指令清分后，通过卫星链路
即时发送到相应的收报行。
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④收报行(清算分中心)对汇入行账户贷记后， 以生成的纸凭证或电子报文方式通知汇入行。
⑤汇入行作账务处理后，以来账的反方向， 向汇出行发送确认的答复信息，完成一笔汇兑过 程。
口产品含硬件和软件。
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第二节 国内的电子汇兑系统
一、中国人民银行的中国金融卫星通信网络系统
中国人民银行1989年开始筹建中国金融卫星通信 专用网，1991年4月1日正式投入试运行。
该网络采用星形结构，在北京建立一个卫星通信 主站，在无锡建立备份主站，在全国一、二级分 行所在的大、中型城市和部分经济发达的县，设 立卫星通信小站。
在北京建立的卫星通信主站称为
清算总中心；在全国大、中城市 第15页/共50页
和经济发达县设立的卫星通信小
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站称为清算分中心。
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总中心负责处理各清算分中心业务的转收转 发，分中心负责所在地城市的同城票据交换及 异地支付业务的转划。当地各商业银行的分支 机构都要在人民银行开立账户，用于资金清算。
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3．清算系统(Clearing System)
这类系统主要提供清算处理。当汇入行接受 汇出行委托，执行资金调拨处理，导致行际间发 生借差或贷差时，若汇入行与汇出行之间又无直 接清算能力，则需委托另一个适当的清算系统进 行处理。
以美国为例，CHIPS除可作资金调拨外，还可 兼做清算，但对象仅限纽约地区的银行。纽约以 外的银行清算则要交由具有清算能力的Fed Wire 进行处理。我国的异地跨行转汇，必须经过中国 人民银行的全国电子联行系统，才能最终得以清 算。
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二、汇兑系统的特点
(1)交易额大，风险性大。在银行系统的案例 中，犯罪分子在电子汇兑系统里的作案比例很 大，作案金额是各类案例之首 。
(2)对系统的安全性要求高于时效性要求。信 息的传输方式几乎都是采用先存后送，万一汇 兑业务出现问题，也能迅速找出出事点。
(3)跨行和跨国交易所占比例较大。随着国际 贸易的发展、跨国公司的壮大和全球经济一体 化进程的加速，跨行和跨国交易所占的比重很 大。
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三、汇兑系统的类型
1．通信系统(Communication System) 这类系统主要提供通信服务，专为其成员金融机构传 送同汇兑有关的各种信息。成员行接收到这种信息后， 若同意处理，则将其转送到相应的资金调拨系统或清算 系统内，再由后者进行各种必要的资金转账处理。如 SWIFT。 2．资金调拨系统(Payment System) 这类系统是典型的汇兑作业系统，它们的功能较齐全。 这类系统有的只提供资金调拨处理，有的还具有清算功 能。如美国的CHIPS,FEDWIRE和日本的全银系统，我国各 商业银行的电子汇兑系统、中国人民银行的全国电子联 行系统 。
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1．网络结构
金融卫星通信网主要由卫星通信主站、地面卫星小站、 空间段和网络管理系统等四部分组成，整个网络采用 星形结构。
金融卫星通信系统示意图
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2．金融卫星网的应用系统
(1)全国电子联行系统(EIS)
该系统是用于异地(包括跨行和 行内)资金清算和资金划拨的系 统。目前的电子联行系统只办理 贷记业务。
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(3)金融信息传输系统
1993年，各种电报开始通过金融卫星通信网 传递，为加强金融管理和宏观调控提供了丰富的 信息。在这基础上，“金融信息传输系统快通工 程”(简称“快通”工程)于1993年6月25日开始试 运行。1993年7月12日，外汇信息系统在20个城市 开通，为成功地平抑外汇汇率传递了大量信息。
总中心和分中心核对无误后，轧平当日的电 子联行账务，以存、借反映资金关系。就是说， 各地的资金存欠差额，均纳入人民银行系统内反
映。
全国电子联行系统自1991年4月1日试运行以 来不断扩大，制度不断完善，系统稳定性不断提 高，为加速资金周转和加强中央银行宏观的调控 作用做出了巨大的贡献。
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随发随收、当时核对、每日轧平、存欠反映。
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①商业银行(汇出行)接收其客户的汇款请求后， 向人民银行当地分行(发报行)提交支付指令(转汇 清单)。支付指令可以是纸凭证，或磁介质信息， 或联机电子报文。
②发报行(清算分中心)借记汇出行账户后，按 收报行将支付信息分类、打包，经卫星地面小站 即时发往清算总中心。如果汇出行账户余额不足，
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四、汇兑系统中汇出行／解汇行的 处理流程与控制
以一笔电子汇兑交易为例，要经过以下基本 作业处理流程：数据输入(Input Source)、电 文 的 接 收 ( Message Receipt)、 电 文数 据 控 制 ( Data Control)、 处 理 与 传 送 ( Process＆ Transfer)、数据输出(Destination)。
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电子联行往来中，各清算分中心，将受理的 联行划汇业务直接发送到清算总中心，由总中心 进行转发并记录各行资金存欠。发生联行往来的 行称为发报行；受理联行往来的行称为收报行； 而清算总中心则是转发行。
电子联行往来中设电子联行往来科目和电子 资金清算科目，用于记录电子联行往账和来账科 目余额、清算分中心和总中心之间清算资金存欠 及计息。该余额轧差反映并凭累计积数计算联行 存欠利息。对全系统运行的基本要求是纵向往来、
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(4)金税工程
1994年初，国家决定利用金 融卫星通信网，对增值税专用税 票实施电脑稽核，EIS清算中心 承担金税系统主机应用软件开发， 并提供通信链路服务。
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（4）通过系统内上述双重控制，即边界控制和处理控 制，可使各类交易电文能正确无误地从一个端点送到另一 个端点。
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为确保交易电文的真实性和不可伪造性，同 时防止数据传输过程中电文被截获和篡改， 可采用密文传送，并加数字签名或MAC(信息 识别码)控制。
为方便用户使用，大型的电子汇兑系统通常 都为终端用户设计标准的接口产品。这种接
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( 注 ： B N 为边界 控制； PN为处 理控制 )
汇 兑 系 统 中 汇出 行／解 汇行的 基本作 业处理 流程
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（1）银行作为解汇行（汇入行）时，经外部输入接口 接收电文，对电文进行检测，证明无误后，对接收的电文 添加必要的信息，做必要的处理，将数据送到会计系统进 行帐务处理，并且通知客户做相应的帐务处理。
电子商务结算与支付电子汇兑系统
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第一节 电子汇兑系统概述
一、汇兑系统的涵义 1、定义： 广义的电子汇兑系统，泛指行际间各种资金调拨作业系 统。它包括一般的资金调拨业务系统和清算作业系统。一 般的资金调拨业务系统，如托收系统(Collection)、资金 转账系统(Money Transfer)、支付系统(Payment System) 等，用于行际之间的资金调拨；清算作业系统，用于行际 间的资金清算。 任何一笔汇兑交易，均由汇出行（Issuer Bank）发出， 至汇入行(Acquirer Bank)收到为止。其间的数据通信转接 过程的繁简，视汇出行与汇入行(也称解汇行)二者之间的 关系而定。
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2、种类：
根据汇出行与汇入行间的不同关系，可把汇 兑作业分成两类：即联行往来汇兑业务和通汇业 务。
联行往来汇兑业务，是指汇出行与
汇入行隶属同一个银行的汇兑业务，联行间汇兑 属于银行内部账务调拨，必须遵守联行往来约定， 来办理各项汇入和汇出事宜。
通汇业务的资金调拨作业需要经过同业多重 转手处理才能顺利完成的，因此通汇业务是一种 行际间的资金调拨业务。分为本国通汇和国际通 汇。
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成为我国目前最大的卫星数据通信网之一。
我国从1996年开始，建设中国金融数据地面通 信骨干网，使各级商业银行能通过该地面通 信骨干网，直接进入金融卫星通信网，进行 异地资金调拨。中国金融卫星通信网和中国 金融数据地面通信骨干网一起，组成了我国 电子汇兑系统的主动脉。
（2）如上图，作为汇出行时，由内部输入电文，经有 效性检测无误后，就可作必要的处理，最后经对外输出接 口发送出去。
（3）在整个处理流程中，每个边界点都要作相应的检 查，进行边界控制，以防止错误的信息进入。当信息通过 边界检查进入各子系统后，各子系统要根据相应的指令执 行其分内的工作。在作这些处理工作时，也都必须进行有 效的处理控制，以确保系统能正确地执行处理操作。
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其 他 如 英 国 的 CHAPS (Clearing House Automated Payment System)、 新 加 坡 的 CHITS( Clearing House Interbank Transfer System) 和日本的日银系统，都是纯粹 的清算系统，负责行际间的所 有账务清算工作，
该系统运行后，资金的在途时间由7～10天 缩短为1～2天，大大减少了每天的在途资金额， 取得了显著的经济效益。
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电子联行业务的处理流程如图6—3所示。电子联行系 统的客户，是各商业银行和其他能办理联行业务的金融机 构，通常是指其基层单位，如分理处和营业部等。
电子联行系统的这些客户中，办理异地汇划业务(汇出 款项)的金融机构，称为汇出行，也即业务发生行；收到 划汇业务(接收汇款)的客户称为汇人行，或称解汇行，也 即业务结束行。由中国人民银行总行清算总中心给出汇出 (人)行行号标识，其联行划汇业务交由所在清算分中心办 理入网，办理的划汇款项当即在人民银行清算。
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(2)中国证券交易系统
中证交系统已建成的小站中，有不少是与 EIS共用。金融卫星通信网除提供通信服务外， EIS清算总中心还参与开发全国证券报价交易系 统。利用该系统可以解决除上海、深圳以外各省 市股票上市问题。
该系统具有资金开户、委托买人、委托卖出、 交割、记账、自动定时、机器自动配对或人为控 制配对、账户管理、资金管理、冻结、挂失和恢 复等处理功能。此外，用户能根据事先规定的权 限，查询有关数据、配对成交价格、数量、户名、 最高价、最低价、平均价、成交量等信息。
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世界银行和英国PA咨询公司已于1991年10 月17日正式签约，由世界银行贷款，由PA咨询公 司承担中国新支付系统的设计研究咨询工作。从 此，我国的银行界在着手建设中国国家金融通信 网和中国支付系统。
全国电子联行(EIS)将要逐步向中国支付系统 (CNAPS)过渡。因此，在今后几年，EIS要和全面 展开的CNAPS系统平行发展，在发展中还要充分 考虑到两个系统的衔接和过渡。
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二、中国工商银行联行支付
和结算网络系统
中国工商银行建立了三级帧中继计算机网络和卫星备
。 份网络系统
中国工商银行的全国一级网络系统，从1989年12月开
始设计建设，1990年10月1日正式投产。 工商银行的全国骨干网为网中网，它有一个逻辑中心，
通过DDN网或卫星网与35个骨干节点(省节点和计划单 列市节点)连接。中心主机和节点主机都以帧中继方式接 入各自所在的内部网的帧中继交换机，再由交换机使用 多条DDN或卫星线路接人公用电信网进行远程连接。
则该支付指令必须排队等待。
③清算总中心收到转汇电文，经记账并按人 民银行收报行将支付指令清分后，通过卫星链路
即时发送到相应的收报行。
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④收报行(清算分中心)对汇入行账户贷记后， 以生成的纸凭证或电子报文方式通知汇入行。
⑤汇入行作账务处理后，以来账的反方向， 向汇出行发送确认的答复信息，完成一笔汇兑过 程。
口产品含硬件和软件。
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第二节 国内的电子汇兑系统
一、中国人民银行的中国金融卫星通信网络系统
中国人民银行1989年开始筹建中国金融卫星通信 专用网，1991年4月1日正式投入试运行。
该网络采用星形结构，在北京建立一个卫星通信 主站，在无锡建立备份主站，在全国一、二级分 行所在的大、中型城市和部分经济发达的县，设 立卫星通信小站。
在北京建立的卫星通信主站称为
清算总中心；在全国大、中城市 第15页/共50页
和经济发达县设立的卫星通信小
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站称为清算分中心。
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总中心负责处理各清算分中心业务的转收转 发，分中心负责所在地城市的同城票据交换及 异地支付业务的转划。当地各商业银行的分支 机构都要在人民银行开立账户，用于资金清算。
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3．清算系统(Clearing System)
这类系统主要提供清算处理。当汇入行接受 汇出行委托，执行资金调拨处理，导致行际间发 生借差或贷差时，若汇入行与汇出行之间又无直 接清算能力，则需委托另一个适当的清算系统进 行处理。
以美国为例，CHIPS除可作资金调拨外，还可 兼做清算，但对象仅限纽约地区的银行。纽约以 外的银行清算则要交由具有清算能力的Fed Wire 进行处理。我国的异地跨行转汇，必须经过中国 人民银行的全国电子联行系统，才能最终得以清 算。
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二、汇兑系统的特点
(1)交易额大，风险性大。在银行系统的案例 中，犯罪分子在电子汇兑系统里的作案比例很 大，作案金额是各类案例之首 。
(2)对系统的安全性要求高于时效性要求。信 息的传输方式几乎都是采用先存后送，万一汇 兑业务出现问题，也能迅速找出出事点。
(3)跨行和跨国交易所占比例较大。随着国际 贸易的发展、跨国公司的壮大和全球经济一体 化进程的加速，跨行和跨国交易所占的比重很 大。
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三、汇兑系统的类型
1．通信系统(Communication System) 这类系统主要提供通信服务，专为其成员金融机构传 送同汇兑有关的各种信息。成员行接收到这种信息后， 若同意处理，则将其转送到相应的资金调拨系统或清算 系统内，再由后者进行各种必要的资金转账处理。如 SWIFT。 2．资金调拨系统(Payment System) 这类系统是典型的汇兑作业系统，它们的功能较齐全。 这类系统有的只提供资金调拨处理，有的还具有清算功 能。如美国的CHIPS,FEDWIRE和日本的全银系统，我国各 商业银行的电子汇兑系统、中国人民银行的全国电子联 行系统 。
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1．网络结构
金融卫星通信网主要由卫星通信主站、地面卫星小站、 空间段和网络管理系统等四部分组成，整个网络采用 星形结构。
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2．金融卫星网的应用系统
(1)全国电子联行系统(EIS)
该系统是用于异地(包括跨行和 行内)资金清算和资金划拨的系 统。目前的电子联行系统只办理 贷记业务。
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(3)金融信息传输系统
1993年，各种电报开始通过金融卫星通信网 传递，为加强金融管理和宏观调控提供了丰富的 信息。在这基础上，“金融信息传输系统快通工 程”(简称“快通”工程)于1993年6月25日开始试 运行。1993年7月12日，外汇信息系统在20个城市 开通，为成功地平抑外汇汇率传递了大量信息。
总中心和分中心核对无误后，轧平当日的电 子联行账务，以存、借反映资金关系。就是说， 各地的资金存欠差额，均纳入人民银行系统内反
映。
全国电子联行系统自1991年4月1日试运行以 来不断扩大，制度不断完善，系统稳定性不断提 高，为加速资金周转和加强中央银行宏观的调控 作用做出了巨大的贡献。
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随发随收、当时核对、每日轧平、存欠反映。
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①商业银行(汇出行)接收其客户的汇款请求后， 向人民银行当地分行(发报行)提交支付指令(转汇 清单)。支付指令可以是纸凭证，或磁介质信息， 或联机电子报文。
②发报行(清算分中心)借记汇出行账户后，按 收报行将支付信息分类、打包，经卫星地面小站 即时发往清算总中心。如果汇出行账户余额不足，
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四、汇兑系统中汇出行／解汇行的 处理流程与控制
以一笔电子汇兑交易为例，要经过以下基本 作业处理流程：数据输入(Input Source)、电 文 的 接 收 ( Message Receipt)、 电 文数 据 控 制 ( Data Control)、 处 理 与 传 送 ( Process＆ Transfer)、数据输出(Destination)。
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电子联行往来中，各清算分中心，将受理的 联行划汇业务直接发送到清算总中心，由总中心 进行转发并记录各行资金存欠。发生联行往来的 行称为发报行；受理联行往来的行称为收报行； 而清算总中心则是转发行。
电子联行往来中设电子联行往来科目和电子 资金清算科目，用于记录电子联行往账和来账科 目余额、清算分中心和总中心之间清算资金存欠 及计息。该余额轧差反映并凭累计积数计算联行 存欠利息。对全系统运行的基本要求是纵向往来、