海南海药2020年财务分析详细报告

22.35
39,276.8
501,719.84
8.49
8.48Байду номын сангаас
42,611.04
257,983.45
-100.00 39,029.28 39,029.28
19.78 -
-61.65 60,708.93 28,341.01
87.56
74.44 -99.24
0
3,705.17 704.91 397.52
-15.21
23.84 -12.30
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加：短期借款增加42,611.04万元，其他 应付款增加39,029.28万元，一年内到期的非流动负债增加28,341.01万元， 长期应付款增加10,288.91万元，预计负债增加4,975万元，递延收益增加 4,588.05万元，递延所得税负债增加2,842.16万元，应付职工薪酬增加 1,874.97万元，应付利息增加663.61万元，共计增加135,214.03万元；以 下项目的变动使负债总额减少：应付股利减少146万元，应交税费减少 2,630.58万元，预收款项减少3,725.67万元，长期借款减少11,611.48万元， 应付账款减少17,031.86万元，应付票据减少38,814.41万元，共计减少 73,959.99万元。各项科目变化引起负债总额增加16,131.37万元。
0.53 154,513.73
25.45 208,424.76
100.00 1,027,923.1 6
55.51 521,189.86
14.34 169,052.14
19.34 125,614.91
100.00 50.70 16.45 12.22
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 38 页
其他应收款
2020年 差值
增长率(%)
614,629.9 63,532.25
11.53
16,131.37
630,761.26
2.62
内部资料，妥善保管
第 9 页 共 38 页
流动负债
84,486.95 462,443.04
短期借款
其他应付款 一年内到期的非流动 负债 应付职工薪酬 应付利息 应付股利
16,842.41 215,372.41
25.83 169,052.14
32.44
第 2 页 共 38 页
货币资金
其他应收款
应收账款 存货 其他流动资产 预付款项 应收利息 应收票据 应收股利
263,073.98
68,000.03
73,559.17 45,621.09 24,365.48 44,667.13
1,701.64 3,826.68
非流动资产
固定资产 在建工程 长期股权投资
68,000.03
503,373.15
135,839.15 58,709.14 51,848.28
6.58
0
48.70 479,470.52
13.14
0
5.68 5.02
0 51,786.1
102,278.84
44.49 506,733.3
193,183.12
项目名称 总资产 流动资产
交易性金融资产 货币资金
资产构成表(万元)
2018年
2019年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年 数值 百分比(%)
1,033,640.6 5
530,267.5 5,427.14
263,073.98
100.00 1,077,693.1
51.30 598,222.59
100.00 38.64
内部资料，妥善保管
第 7 页 共 38 页
流动负债 非流动负债
377,956.09 173,141.56
36.57 462,443.04
16.75 152,186.86
42.91 501,719.84
14.12 129,041.42
48.81 12.55
2.流动负债构成情况 企业短期融资性负债所占比例较大，占流动负债的66.96%，表明企业 的偿债压力较大。企业经营活动派生的负债占流动负债的11%。
5.权益的增减变化情况
2020年所有者权益为397,161.9万元，与2019年的463,063.21万元相 比有较大幅度下降，下降14.23%。
内部资料，妥善保管
第 10 页 共 38 页
项目名称
所有者权益合计
实收资本
资本公积 盈余公积 未分配利润
所有者权益变动表(万元)
2018年 数值 增长率(%)
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 38 页
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加193,183.12万元，其 他应收款增加102,278.84万元，在建工程增加64,670.1万元，交易性金融 资产增加14,538.41万元，应收账款增加12,494.27万元，递延所得税资产 增加8,869.44万元，开发支出增加8,747.69万元，其他流动资产增加 4,323.41万元，应收利息增加265.16万元，应收票据增加31.33万元，工 程物资增加30.91万元，共计增加409,432.67万元；以下项目的变动使资 产总额减少：投资性房地产减少341.07万元，长期待摊费用减少1,107.62 万元，商誉减少2,644.18万元，无形资产减少6,820.51万元，其他非流动 资产减少7,270.91万元，长期股权投资减少10,183.19万元，存货减少 18,127.04万元，预付款项减少24,329.92万元，货币资金减少82,809.85 万元，共计减少153,634.29万元。各项科目变化引起资产总额减少 49,769.95万元。
-100.00
30.91
30.91
-
66.27 27.64
-
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
海南海药2020年负债总额为630,761.26万元，实收资本为133,597.93 万元，所有者权益为397,161.9万元，资产负债率为61.36%。在负债总额 中，流动负债为501,719.84万元，占负债和权益总额的48.81%；非流动负 债为129,041.42万元，占负债和权益总额的12.55%。
1,874.97 663.61 -146.00
102.45 1,606.78
-26.86
-12.10
-23145.44
129,041.42
-
4,975
4,975
- 4,588.05 4,588.05
2,720.5 14,765.15 2,842.16
513.02 82,824.32 -11611.48
6.资产结构的变动情况
2020年存货占营业收入的比例明显下降。应收账款出现过快增长。预 付货款占收入的比例下降。其他应收款增长过快。从流动资产与收入变化 情况来看，流动资产下降快于营业收入下降，与2019年相比，资产结构趋 于改善。
项目名称
总资产
流动资产
其他应收款
交易性金融资产 应收账款 其他流动资产 应收利息 应收票据 非流动资产
2.03 2,001.41 265.16
-100.00
31.33
31.33
-23902.63 479,470.52
-4.75 506,733.3 27,262.79
-4.62
-12.88
-
9.41 21.46 63.43 15.27
5.69
内部资料，妥善保管
第 6 页 共 38 页
固定资产
在建工程 递延所得税资产 开发支出 工程物资
0 -9096.56
32,367.92 -52039.49
1,830.2 41.3
543.52
781.02 -5413.45
0
非流动负债
预计负债 递延收益 递延所得税负债 长期借款
-20954.70 152,186.86
0
0
0
0
11,922.99 11,500.26
94,435.8 79,030.8
25.15
49.61 208,424.76
12.82
0
13.87 58,223.86
8.60 48,220.83
4.59 6,816.52
8.42 31,837.54
0.32 1,736.25
0.72
0
0.00
25.15
34.84 125,614.91
102,278.84
9.73 70,718.13
- 64,670.1 4.81 41,602.92
9.95
49.30
18.79 6.29 4.05
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的56.54%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。不过，企业的货币性资产主要来自于短期借 款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。企业流动资产中被别人占用的、 应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的33.19%，应当加强应收款 项管理，关注应收款项的质量。
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3.负债的增减变化情况
2020年负债总额为630,761.26万元，与2019年的614,629.9万元相比 有所增长，增长2.62%。2020年企业负债规模有所增加，负债压力有所提 高。
项目名称 总负债
负债主要项目变动情况表(万元)
2019年
数值
差值 增长率(%) 数值
项目名称 负债及权益总额 所有者权益
负债及权益构成表(万元)
2018年
2019年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年 数值 百分比(%)
1,033,640.6 5
482,543
100.00 1,077,693.1
46.68 463,063.21
100.00 1,027,923.1 6
42.97 397,161.9
0 -135839.15
0 -58709.14 13,384.23 7,610.13 31,650.45 6,681.18
0 -253.11
-100.00 193,183.12 193,183.12
-100.00 64,670.1 64,670.1
131.8 22,253.67 8,869.44
26.76 40,398.13 8,747.69
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年 差值
增长率(%)
44,052.45 1,077,693.1
4.26 1,027,923.1 -49769.95 6
67,955.09 598,222.59
12.82
-77032.73
521,189.86
0 -68000.03 -100.00 102,278.84 102,278.84
项目名称 流动资产
交易性金融资产
内部资料，妥善保管
流动资产构成表(万元)
2018年 数值 百分比(%)
2019年 数值 百分比(%)
2020年 数值 百分比(%)
530,267.5
100.00 598,222.59
100.00 521,189.86
100.00
5,427.14
1.02 154,513.73
154,513.73 149,086.59
58,223.86 -15335.31
6,816.52 -17548.96
1,736.25
34.62
0 -3826.68
2,747.05
14,538.41
169,052.14
-20.85 70,718.13 12,494.27
-72.02 11,139.93 4,323.41
8.06 30,093.79
1.14 11,139.93
5.32 7,507.61
0.29 2,001.41
-
31.33
0.00
25.15
24.10
19.62
13.57 5.77 2.14 1.44 0.38 0.01 0.00
3.资产的增减变化 2020年总资产为1,027,923.16万元，与2019年的1,077,693.1万元相 比有所下降，下降4.62%。
2019年 数值 增长率(%)
2020年 数值 增长率(%)
482,543
-4.96 463,063.21
-4.04 397,161.9
-14.23
-
-
-
133,597.93
133,597.93
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年应收账款所占比例 较高，其他应收款所占比例过高，存货所占比例基本合理。2020年企业资 产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。
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海南海药2020年财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 海南海药2020年资产总额为1,027,923.16万元，其中流动资产为 521,189.86万元，主要以交易性金融资产、货币资金、其他应收款为主， 分别占流动资产的32.44%、24.1%和19.62%。非流动资产为506,733.3万 元，主要以固定资产、在建工程、长期股权投资为主，分别占非流动资产 的38.12%、12.76%和8.21%。