炼油业务绩效评价方法体系ppt课件

➢前言 ➢评价目的体系建立的原那么及思绪 ➢目的体系的建立 ➢新建评价目的体系构成 ➢根底类目的 ➢本钱费用类目的 ➢消费技术类目的 ➢损益类目的 ➢综合类目的
新建评价目的体系构成
目的类别 根底类
目的称号
当量蒸馏才干 已利用当量蒸馏才干
本钱费用
单位原资料费用 单位现金期间费用 单位现金操作费用 维修指数
炼厂已利力 用 总 当工 量艺 蒸装 馏蒸 置 能馏 已 界 能 利区 力 用外 当系 量力 统当量蒸馏能
引进当量蒸馏才干，将各种炼油安装经过复杂因数处置，当量化为蒸馏 安装，作为安装规模和复杂程度不同的炼厂之间相互比较的根底，全厂 总当量蒸馏才干在一定程度上反映炼厂消费系统的总资产。 复杂因数：原油蒸馏安装的复杂因数是1，其他规范安装的复杂因数为 按照投资和费用与原油常压蒸馏安装的平均投资和费用相比之值
目的体系的建立——现有目的体系分析 〔二〕重新分类
目的类别 本钱费用 消费技术
目的称号
吨油加工费 吨油现金加工费 吨油变动加工费 吨油固定加工费 吨油期间费用 吨油税金及附加 吨油人工本钱
综合商品率 轻质油收率 加工损失率 单位能量因数耗能
损益类
吨油利润 吨油税息前利润 吨油毛利
综合类
投资资本报答率 自在现金流 原油保本价 吨原油边沿奉献
目的体系的建立——现有目的体系分析〔一〕 现有体系
消费类目的： 综合商品率 轻质油收率 加工损失率 单位能量因数耗能
资金及综合类目的： 投资资本报答率 自在现金流 原油保本价 吨原油边沿奉献
损益类目的： 吨油利润 吨油税息前利润 吨油毛利
费用类目的： 吨油加工费 吨油现金加工费 吨油变动加工费 吨油固定加工费 吨油期间费用 吨油税金及附加 吨油人工本钱
这个目的类似于SOLOMON的现金操作费用(Opex, tons)，但有几点区别。〔1〕这个目的不包括摊销，而 现金操作费用是包括的。〔2〕现金操作费用包括管理 费用中的很大一部分，而单位加工本钱不包括任何公司 管理费用。致使单位加工费用不完好，不能完全反映炼 油企业的可控费用。
4〕单位可变加工本钱〔Variable processing cost/tons〕
+
加工费用 期间费用
+
燃料费
固
直接工资
定
及福利费
费
+
用
制造费用
维修费用
本钱费用类目的
单位原料费用＝[∑(原油加工量×原油单位本钱〕＋ ∑ 〔外购 原料油量×原料油单位本钱〕] /净进料量〔吨、桶〕
单位原资料费用
单位现金操作费用
现行的财务费用定义中，“加工费用〞不含自用燃料油 和自用燃料气费用，此处的现金操作费用包含自用燃料 油和自用燃料气；现金操作费用即为前页所示五项费用 之和。计算时取两个值：桶平均和吨平均，即费用总和
与SOLOMON的固定现金操作费用类似，大的包 含范围差不多，但有几点主要区别：〔1〕这个目的包 括了固定资产折旧，而SOLOMON的固定现金操作费 用不包括这一部分，〔2〕SOLOMON的固定现金操作 费用还包括操作工人的工资、福利和管理人员的福利， 而这个目的不包括。
6〕原油加工损失率
这个目的和SOLOMON的类似，其包含的范围根 本与SOLOMON的一样。
除以净输入桶数或净输入吨数。
本钱费用类目的
单位期间费用=(营业费用+管理费用+财务费用)÷净进料 量〔吨、桶〕
单位现金期间费用=(期间费用-管理费中折旧及摊销-营 业费中折旧) ÷净进料量〔吨、桶〕
单位现金期间费用
维修指数
维修指数＝日常维修指数＋大修指数
日常维修指数＝[〔∑当年日常维修费用＋∑上年日常维 修费用〕/2]/当年炼厂当量蒸馏才干
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评价目的体系建立的原那么及思绪
– 吸收国外目的体系科学思想，
建立并符合中国石油实践情况
和中国国情的绩效目的体系；
目
的
体 – 建立一致的可量化的分析平台，
原
安装暂不思索〕，新建目的体系适
那
用于炼油业务业绩评价，部分关键
么
目的可以用于业绩考核〔如达标创
先活动〕 。
评价目的体系建立的原那么及思绪
对股份公司炼油业务关键业 绩目的体系分析
对SOLOMON公司绩效评价 目的体系分析
股份公司炼油业务 业绩评价目的体系
新目的体系需求满足的要求 〔建立原那么等〕
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根底类
吨原油
目的体系的建立——现有目的体系分析 〔三〕存在问题
现有目的是单独从财务或工艺技术某个方面来评价炼油 厂的绩效，割裂了各目的间的相互关系，不能全面而公 平地评价炼油企业；此外，由于国内现有目的是在较封 锁的条件下产生的，没有与国外接轨，无法与国外情况 进展比较，从而无法自创国外的先进阅历和运营方法。
前言
▪ 原炼油板块从2000年起先后四次组织有关炼化企业参与 SOLOMON公司对全球炼油业务进展的绩效评价。对股份公 司炼油企业加强管理、改良运营在一定程度上起到了促进 作用。
▪ 近年来，规划总院由于参与配合SOLOMON公司在股份公司 开展的绩效评价任务，已掌握了SOLOMON公司绩效目的计 算的原理和方法。在吸收SOLOMON公司绩效目的科学内核 的根底上结合我国炼油业现行统计特点，建立了新的炼油 业绩评价目的体系，实现了与国际通用目的的对接。
2〕原油加工负荷率
这个目的类似SOLOMON的炼厂利用率。但 是这个目的只是阐明了原油常减压蒸馏安装，即一 次加工才干的利用率，没有反映整个炼油资产的利 用率。SOLOMON的炼厂利用率反映的是整个炼厂 资产的利用率。
目的体系的建立——国内KPI目的与SOLOMON公
司KPI目的的对比
3〕单位加工本钱
系
用于进展股份公司不同炼厂之
建
间的横向比较，目的横向比较
立
范围和比较方法依目的性质分
原
别界定；
那
么 – 目的体系既能全面评价炼油业
务绩效，又尽量减少目的的个
数；
评价目的体系建立的原那么及思绪
– 目的体系可以引导企业追求利
润最大化，同时为公司运营决
目
策提供支持信息；
的
体
系
建 立
– 目的运用范围含燃料型和燃料光滑 油型〔到根底油〕炼厂〔附属化工
产品总值
机械耐用度 体积膨胀 损失 炼厂利用率
变
辅助资料
动
动力费
费
用
燃料费
能源
固
直接工资
定
及福利费
人工
费
用
制造费用
消费、工艺
消费技术类目的
炼厂机械耐用度=[∑〔安装机械耐用度×安装EDC〕]÷炼厂EDC 其中：安装机械耐用度＝[〔当年天数－年均大修停工天数-日常维
修年均停工天数〕/当年天数]×100％
损益类
单位产品总值 单位毛收益 利润目的
消费技术
炼厂利用率 体积膨胀指数 能源密度指数 当量人 加工损失率 机械耐用度
综合类
投资资本报答率 操作费用增值指数 人工费用增值指数 资产增值指数 操作费用指数 人工费用指数
➢前言 ➢评价目的体系建立的原那么及思绪 ➢目的体系的建立 ➢新建评价目的体系构成 ➢根底类目的 ➢本钱费用类目的 ➢消费技术类目的 ➢损益类目的 ➢综合类目的
详细表达在：
1. 短少横向比较的计算根底
2. 本钱费用类目的设置不简约
3. 消费技术类目的缺维修方面的目的
4. 综合类目的不能深化反映炼厂赢利才干及竞争力
目的体系的建立——国内KPI目的与SOLOMON公 司KPI目的的对比
1〕炼油息税前利润
这个目的类似于SOLOMON的净现金收益， 所不同的是：〔1〕折旧：炼油息税前利润扣除了折 旧；而净现金收益中包含折旧。〔2〕营业费用： EBIT扣除了营业费用，而净现金收益包含营业费用， 由于SOLOMON是针对炼油效益作分析，所以不包 含销售部分。
目的体系的建立——国内KPI目的与SOLOMON公 司KPI目的的对比
经过对比可以看出，国内现有的KPI目的无论从体系 的完好性，公平可比性，还是分析层次的深度方面，都 与SOLOMON公司的KPI目的有一定的差距。因此，国 内炼油企业要与国外炼油企业比较，寻觅其中的差距， 落实改良措施，首先应引进国外的KPI评价体系，使国 内炼油企业能与国外公司的炼厂在同一根底上进展比较， 才干看出国内炼厂哪些方面存在差距，进展重点改良， 以便提高竞争力。
➢前言 ➢评价目的体系建立的原那么及思绪 ➢目的体系的建立 ➢新建评价目的体系构成 ➢根底类目的 ➢本钱费用类目的 ➢消费技术类目的 ➢损益类目的 ➢综合类目的
本钱费用类目的
本钱费用 单位原资料费用 单位期间费用 单位现金操作费用 维修指数
产品总值
毛收益
－
增
原料费用
加
－
变
辅助资料
动
+
值
费
动力费
用
大修指数＝ 〔 ∑ 单安装大修费用/大修间隔年限〕/当年 炼厂当量蒸馏才干
➢前言 ➢评价目的体系建立的原那么及思绪 ➢目的体系的建立 ➢新建评价目的体系构成 ➢根底类目的 ➢本钱费用类目的 ➢消费技术类目的 ➢损益类目的 ➢综合类目的
消费技术类目的
消费技术
炼厂利用率 体积膨胀指数 能源密度指数 当量人 加工损失率 机械耐用度
机械耐用度
机械耐用度经过各安装耐用度经安装当量蒸馏才干加权综合，反映 全厂消费安装总体运转程度。单安装耐用度与现有设备管理中的安 装可靠度接近，是安装全年运转时间的百分数，但现有可靠度目的 因无适当的加权因子从而无法实现对全厂总体运转程度的反映。
炼油业务绩效评价方法体系
前言 评价目的体系建立的原那么及思绪 目的体系的建立 新建评价目的体系构成 根底类目的 本钱费用类目的 消费技术类目的 损益类目的 综合类目的
前言
▪ 随着各炼厂加工的原油趋于多元化、加工规模的差别加大、 加工过程复杂程度的加深及不同炼厂间工艺差别程度的变 大，呵斥原先所用轻质油收率等各项目的根本已丧失可比 性。SOLOMON公司将一切炼油安装及其辅助设备经过复杂 因数当量化为常压蒸馏安装，实现不同类型安装、不同规 模炼油企业在绩效程度上的可比，其KPI已为全球各大石 油公司所采用而成为国际通用目的。
根底类目的
根底类
当量蒸馏才干
已利用当量蒸馏才干
工艺装置当 量 装蒸 置馏 能 复能 力 杂力 因 运数 行 因 多数 套因数 界区外系统 力 当 界 量区 蒸外 馏系 能 复 统杂 处系 理数 量
炼厂当量总 蒸工 馏艺 能装 力置 力 当 界量 区蒸 外馏 系能 统 力当量蒸馏
总工艺装蒸 置馏 已 能 利 装 多 力 用置 套 当 利 能 因 量 用 力 /数 10率 复 0 杂运 因行 数 因数
根底类目的
▪ 安装才干按实践或希望的原料质量，桶/开工日计算，不 需按设计才干。对于大多数安装而言，是按每个操作日的 最大可允许进料量。不过，对某些安装那么以每个操作日 的最大允许产量计算，如：制氢、烷基化、硫磺回收等。 对评价年度的改扩建的安装其规模按改造前的老才干和运 转天数与改造后的新才干和运转天数进展加权平均。对评 价年度的新投产的安装才干只根据投产后天数。对评价年 度退役的安装才干只根据停产以前的天数。
7〕汽、煤、柴、润总收率
这个目的是国内本人经常运用的目的，国外没有 类似的目的。
8〕综合商品收率〔Commercial product yield〕
目的体司KPI目的的对比
9〕轻油收率〔Light product yields〕
这也是国内常运用的一个目的，用于衡量炼厂消 费轻质油品的才干。而SOLOMON用于衡量炼厂消费 和回收轻质产品的目的是体积膨胀指数〔VEI〕，但二 者是根本不同的两个目的。首先，VEI是以体积作为计 量单位，能更表达其优点，而国内炼厂那么是以分量作 为计量单位的。其次，VEI是以炼厂实践体积添加量除 以现有安装构造下的实际体积添加量〔称它为实际值〕， 它是一个相对值，是相对于实际值来说其才干发扬程度 的衡量，可以看出炼厂还有多少潜力没有发扬；而轻油 收率那么不能反映此方面的信息。另外，轻油收率不能 完全反映炼厂轻质化程度，它还与炼厂加工的原油重度 有关。
这个目的类似于SOLOMON的可变现金操作费用， 但有一个主要区别是：这个目的不包括自用燃料油气和 添加剂费用，而SOLOMON的可变现金操作费用包括自 用燃料油气和添加剂，滞期费等。
目的体系的建立——国内KPI目的与SOLOMON公 司KPI目的的对比
5〕单位固定加工费〔Fixed processing cost/ton〕